Ditambah: Perolehan tahun 2008 51.836.000 0,716 16.783 Add: Acquisition in
38 TELECOMMUNICATION INFRASTRUCTURE AND INFORMATION TECHNOLOGY SERVICES
43. PAJAK PENGHASILAN INCOME TA
Manfaat (beban) pajak Perusahaan dan anak perusahaan terdiri dari:
Tax benefit (expense) of the Company and its
subsidiaries consisted of:
2010 2009
Pajak kini - anak perusahaan (80.942) (10.853) Current tax - subsidiaries
Pajak tangguhan Deferred tax
Perusahaan (3.404) 37.355 The Company
Anak perusahaan 4.611 2.697 Subsidiaries Beban pajak - bersih (79.735) 29.199 Tax expense - net
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak menurut laporan laba rugi konsolidasi dan rugi fiskal Perusahaan adalah sebagai berikut:
A reconciliation between income (loss) before tax per consolidated statements of income and fiscal loss of the Company is as follows:
2010 2009
Laba sebelum pajak menurut laporan Income bef ore tax per
laba rugi konsolidasi 390.926 (118.361) consolidated statements of income
A mortisasi goodw ill 8.985 8.985 Goodw ill amortization
Laba sebelum pajak anak perusahaan (243.907) (51.942) Income bef ore tax of subsidiaries
Laba sebelum pajak Perusahaan 156.004 (161.318) Income bef ore tax of the Company
Beda temporer Temporary dif f erences
Penyusutan 80 147 Depreciation
Jumlah 80 147 Total
Perbedaan yang tidak dapat
diperhitungkan menurut f iskal (141.893) 49.367 Tax ef f ect of non deductible expense
Laba (rugi) f iskal Perusahaan 14.191 (111.804) Fiscal income (loss) of the Company
A kumulasi rugi f iskal tahun sebelumnya (212.805) (575.523) Prior years f iscal loss carryf orw ard
A kumulasi rugi f iskal Perusahaan (198.614) (687.327) A ccumulated f iscal loss of the Company
Pada tahun 2010 dan 2009, Perusahaan memiliki akumulasi rugi fiskal sehingga tidak ada taksiran pajak penghasilan untuk tahun tersebut.
In 2010 and 2009, the Company still have accumulated fiscal loss, therefore, no provision for corporate income tax was made.
Pada tanggal 27 Maret 2008 dan 12 Juni 2007, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) pajak penghasilan badan tahun 2006 dan 2005. SKPLB tersebut juga menetapkan rugi fiskal Perusahaan tahun 2006 dan 2005 sebesar Rp 339 juta dan 12.501 juta
On March 27, 2008 and June 12, 2007, the Company received Overpayment Tax Assessment Letter (SKPLB) for 2006 and 2005 corporate income tax. SKPLB also stated that the Company’s 2006 and 2005 fiscal loss amounting to Rp 339 million and Rp 12,501 million, respectively, which
yang berbeda sebesar Rp 94.770 juta dan Rp 8.182 juta dengan jumlah yang disajikan dalam laporan keuangan konsolidasi tahun 2007.
differ by Rp 94,770 million and Rp 8,182 million, respectively, from the fiscal loss reported in the 2007 consolidated financial statements.
Pada tanggal 15 Juni 2009, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) pajak penghasilan badan tahun 2007. SKPLB tersebut juga menetapkan laba fiskal Perusahaan tahun 2007 sebesar Rp 55.173 juta dimana dalam laporan keuangan konsolidasi tahun 2008 merupakan rugi fiskal sebesar Rp 249.831 juta. Perusahaan mengajukan surat keberatan atas SKPLB tersebut dan pada tanggal 19 Pebruari 2010, Perusahaan menerima surat keputusan penolakan atas keberatan tersebut. Perusahaan merencanakan untuk mengajukan surat banding kepada Pengadilan Pajak atas keputusan ini.
On June 15, 2009, the Company received Overpayment Tax Assessment Letter (SKPLB) for 2007 fiscal year. SKPLB also stated that the Company’s 2007 fiscal year amounting to Rp 55,173 million, which was reported in the 2008 consolidated financial statements as fiscal loss amounting to Rp 249,831 million. The Company filed an objection letter on this SKPLB and on February 19, 2010, the Company received the decision letter rejecting this objection. The Company is planning to file an appeal to the Tax Court against this decision.
Pada tahun 2008, RCTI menerima SKPKB yang meliputi Pajak Penghasilan Badan tahun 2002, PPh pasal 21, PPh pasal 23, PPh pasal 26, PPN
barang dan jasa sebesar Rp 90.080 juta.
Berdasarkan Surat Keputusan Keberatan yang diterima RCTI, pajak terhutang menjadi Rp 23.971 juta. RCTI melakukan sebagian pembayaran pada tahun 2008, dan melunasi seluruhnya pada tahun 2009.
In 2008, RCTI received Underpayment Tax Assessment Letter (SKPKB) for Corporate Income Tax for 2002, Income Tax Article 21, Income Tax Article 23, Income Tax Article 26, VAT on goods and services totaling Rp 90,080 million. Based on the Decision on Objection Letter received by RCTI, tax payable become Rp 23,971 million. RCTI made partial payment in 2008 and fully paid in 2009.
Pada tahun 2008, MNC menerima SKPKB yang meliputi PPh tahun 2005, PPh pasal 23, PPh pasal 26, PPN barang dan jasa sebesar Rp 10.160 juta. MNC telah mengajukan keberatan atas kewajiban pajak tersebut. Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan konsolidasi, Perusahaan belum menerima keputusan apapun yang dikeluarkan oleh Kantor Pelayanan Pajak.
In 2008, MNC received Underpayment Tax Assessment Letter (SKPKB) covering fiscal year 2005 Corporate Income Tax, Income Tax
Article 23, Income Tax Article 26, VAT on
intangible goods and services totaling Rp 10,160 million. MNC filed an objection letter in connection with the tax assessment. As of the issuance date of these consolidated financial statements, the Company has not yet received any decision from the Tax Service Office.
Rekonsiliasi antara beban (manfaat) pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak Perusahaan dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
A reconciliation between the net tax expense (benefit) and the amounts computed by applying the effective tax rate to income before tax of the Company is as follows:
2010 2009
Laba (rugi) sebelum pajak menurut Income (loss) before tax per consolidated
laporan laba rugi konsolidasi 390.926 (118.361) statements of income
Laba sebelum pajak anak perusahaan (243.907) (51.942) Income before tax of subsidiaries
Amortisasi goodw ill 8.985 8.985 Goodw ill amortization
Laba (rugi) sebelum pajak Perusahaan 156.004 (161.318) Income (loss) before tax of the Company
Tarif pajak yang berlaku 39.001 (45.169) Tax expense at effective tax rate
Dampak pajak atas perbedaan
yang tidak dapat diperhitungkan Tax effect of nontaxable income
menurut fiskal (35.597) 24.126 (nondeductible expenses)
Jumlah beban (manfaat) pajak Perusahaan 3.404 (21.043) Total tax expense (benefit) of the Company Beban (manfaat) pajak anak perusahaan 76.331 (8.156) Tax expense (benefits) of subsidiaries
Jumlah beban (manfaat) pajak 79.735 (29.199) Total tax expense (benefits)
Aset Pajak Tangguhan - Bersih
Aset pajak tangguhan merupakan jumlah bersih setelah diperhitungkan dengan kewajiban pajak tangguhan dari masing-masing entitas usaha, dengan rincian sebagai berikut:
Deferred Tax Assets - Net
This account represents deferred tax assets after deducting the deferred tax liabilities of the same business entity as follows:
2010 2009
Perusahaan The Company
Akumulasi rugi fiskal 50.056 192.406 Accumulated fiscal loss
Kewajiban imbalan pasca kerja 482 482 Post-employment benefits obligations
Aset tetap 345 287 Property and equipment
Jumlah 50.883 193.175 Total
Anak perusahaan Subsidiaries
Akumulasi rugi fiskal 94.815 124.405 Accumulated fiscal loss
Kewajiban imbalan pasca kerja 17.786 6.528 Post-employment benefits obligations
Piutang 3.628 3.591 Accounts receivable
Persediaan 320 320 Inventories
Aset tetap (10.821) 9.193 Property and equipment
Amortisasi biaya pinjaman (1.010) - Amortization of borrowing cost
Lainnya 44.185 23.857 Others
Jumlah 148.903 167.894 Total
Aktiva pajak tangguhan - bersih 199.786 361.069 Deferred tax assets - net
Pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009, Perusahaan dan anak perusahaan mengakui aset pajak tangguhan atas akumulasi rugi fiskal masing-masing sebesar Rp 222.228 juta dan Rp 361.069 juta karena manajemen yakin bahwa pajak tangguhan tersebut dapat digunakan melalui kompensasi laba kena pajak di masa yang akan datang.
As of March 31, 2010 and 2009, the Company and its subsidiaries recognized deferred tax assets in accumulated fiscal loss carryforward of Rp 222,228 million and Rp 361,069 million, respectively, since management believes that the deferred tax assets can be compensated against taxable income in the future period.
Akun ini merupakan kewajiban pajak tangguhan anak perusahaan setelah diperhitungkan dengan aset pajak tangguhan dari masing-masing entitas usaha, dengan rincian sebagai berikut:
This account represents deferred tax liabilities of subsidiaries after deducting the deferred tax asset of the same business entity as follows:
2010 2009
Anak perusahaan Subsidiaries
Akumulasi rugi fiskal (11.386) - Accumulated fiscal loss Aset tetap (87.820) (65.544) Property and equipment
Kew ajiban imbalan pasca kerja 13.253 10.875 Post-employment benefits obligations Amortisasi biaya emisi pinjaman (4.224) (6.397) Amortization of debt issuance cost
Piutang 4.249 - Account receivable
Persediaan 323 - Inventory
Beban tangguhan - (2.561) Deferred charges
Sew a guna usaha - (286) Leases
Lainnya (2.582) 14.549 Others
Kew ajiban pajak tangguhan - bersih (88.187) (49.364) Deferred tax liabilities - net