BAB III PENYAJIAN DATA DAN ANALISIS
D. Pembahasan
Hasil uji rsquare Gambar 3.7
perlu mendapatkan perhatian khusus. Tingkat kesehatan bank menjadi salah satu indikator yang digunakan masyarakat untuk menilai kualitas suatu bank.
Kesehatan bank dapat diartikan sebagai kemampuan suatu bank untuk melakukan kegiatan operasional perbankan secara normal dan mampu memenuhi semua kewajban dengan baik dengan cara-cara yang sesuai dengan peraturan perbankan yang berlaku. Pada dasarnya istilah pembiayaan memiliki pengertian yang sama dengan istilah kredit.
Sebagai akibat timbulnya kredit bermasalah (pembiayaan) yaitu hilangnya kesempatan memperoleh keuntungan dari kredit yang diberikan oleh bank, sehingga mengurai perolehan laba dan pengaruh buruk bagi rentabilitas bank.
Dari hasil penelitian analisis data dan hipotesis bahwa dalam analisis tingkat risiko pembiayaan (murabahah) tidak berpengaruh terhadap profitabilitas (ROA) pada Bank BRISyariah Cabang Jember tahun 2013, diperoleh hasil penelitian berdasarkan perhitungan regresi sederhana dengan hasil Y= -0,019 + -8,849E-012X maka risiko pembiayaan murabahah tidak mempengaruhi profitabilitas ROA terbukti dengan nilai koefisien regresinya negative yaitu -8,849E-012. Hipotesis tersebut dibuktikan dengan menggunakan uji t dengan Nilai t hitung pada variabel risiko pembiayaan (X) adalah sebesar -1,196 dengan tingkat signifikansi0,259Karena t hitung -1,196
< t tabel 2,22814 dengan tingkat signifikansi 0,259 < 0,05 maka Ho diterima dan Ha ditolak. Kesimpulan : variabel independen secara individual tidak mempengaruhi variabel dependen “Risiko Pembiayaan (Murabahah) Tidak Mempengaruhi terhadap Tingkat Profitabilitas (ROA).
Koefisien determinasi R2 dalam penelitian ini sebesar 0,038 atau 3,8%.
Koefisien determinasi digunakan untuk mengukur seberapa besar pengaruh variabel bebas terhadap variabel terikat. Artinya besar pengaruh risiko pembiayaan murabahah terhadap profitabilitas (ROA) sebesar 3,8% yang menunjukkan bahwa variabel-variabel tersebut besar pengaruhnya terhadap profitabilitas (ROA) pada Bank BRI Syariah Cabang Jember. Sedangkan sisanya 96,2% dipengaruhi oleh variabel lain yang tidak diteliti misalnya peningkatan dana pihak ke-3 (tabungan, deposito) perbaikan FDR(financing to deposit ratio), penurunan prosentase nasabah, BOPO ( biaya operasional pendapatan operasional).
A. Kesimpulan
Dari hasil penelitian mengenai analisis pengaruh tingkat risiko pembiayaan (murabahah) terhadap profitabilitas (ROA) pada Bank BRISyariah Cabang Jember tahun 2013, dapat diambil kesimpulan sebagai berikut :
1. Kesimpulan Umum
Dalam analisis pengaruh risiko pembiayaan (murabahah) terhadap profitabilitas (ROA) pada Bank BRISyariah Cabang Jember tahun 2013, diperoleh hasil penelitian berdasarkan perhitungan regresi sederhana dengan hasil Y= -0,019 + -8,849E-012X maka risiko pembiayaan murabahah tidak mempengaruhi profitabilitas ROA terbukti dengan nilai koefisien regresinya negatif yaitu -8,849E-012. Hipotesis tersebut dibuktikan dengan menggunakan uji t dengan Nilai t hitung pada variabel risiko pembiayaan (X) adalah sebesar -1,196 dengan tingkat signifikansi0,259Karena t hitung -1,196 < t tabel 2,22814 dengan tingkat signifikansi 0,259 < 0,05 maka Ho diterima dan Ha ditolak.
Kesimpulan : variabel independen secara individual tidak mempengaruhi variabel dependen “Risiko Pembiayaan (Murabahah) Tidak Mempengaruhi terhadap Tingkat Profitabilitas (ROA).
2. Kesimpulan khusus
Dalam analisis pengaruh risiko pembiayaan (murabahah) terhadap profitabilitas (ROA) pada Bank BRISyariah Cabang Jember tahun 2013, diperoleh hasil penelitian berdasarkan perhitungan regresi sederhana dengan hasil Y = -0,019 - 8,849E-012X maka risiko pembiayaan murabahah tidak mempengaruhi profitabilitas ROA terbukti dengan nilai koefisien regresinya negatif yaitu -8,849E-012. Hipotesis tersebut dibuktikan dengan menggunakan uji t dengan Nilai t hitung pada variabel risiko pembiayaan (X) adalah sebesar -1,196 dengan tingkat signifikansi0,259Karena t hitung -1,196 < t tabel 2,22814 dengan tingkat signifikansi 0,259 < 0,05 maka Ho diterima dan Ha ditolak.
Kesimpulan : variabel independen secara individual tidak mmpengaruhi variabel dependen “Risiko Pembiayaan (Murabahah) Tidak Mempengaruhi terhadap Tingkat Profitabilitas (ROA).
Besar pengaruh risiko pembiayaan (murabahah) terhadap profitabilitas (ROA) berdasarkan Koefisien determinasi R2 dalam penelitian ini sebesar 0,038 atau 3,8%. Koefisien determinasi digunakan untuk mengukur seberapa besar pengaruh variabel bebas terhadap variabel terikat. Artinya besar pengaruh risiko pembiayaan murabahah terhadap profitabilitas (ROA) sebesar 3,8% yang menunjukkan bahwa variabel-variabel tersebut besar pengaruhnya terhadap profitabilitas (ROA) pada Bank BRISyariah Cabang Jember.
Sedangkan sisanya 96,2% dipengaruhi oleh variabel lain yang tidak diteliti.
B. Saran
Berdasarkan kesimpulan dari hasil penelitian yang sudah diuraikan terdapat beberapa saran yang perlu diperhatikan oleh beberapa pihak yang terkait, antara lain :
a. Bagi Bank BRISyariah Jember
Bagi Bank BRISyariah untuk mengantisipasi melonjaknya risiko pembiayaan pihak manajemen bahwasannya meskipun hasil dari penelitian ini tidak berpengaruh terhadap profitabilitas pihak manajemen harus lebih selektif dalam menyalurkan pembiayaan kepada para nasabah dan harus terus melaksanakan upaya pembinaan dan pengawasan terhadap para debitur secara rutin sehingga diharapkan dapat memperkecil kemungkinan kerugian yang dialami debitur atas pembiayaan yang dikelolah, profitabilitas bank menunjukkan produktivitas bank dalam menghasilkan laba dari total aset yang dimiliki kualitasnya harus terus ditingkatkan agar profitabilitas (ROA) bank diatas standar Bank Indonesia sehingga mewujudkan kinerja keuangan bank yang lebih baik.
b. Penelitian selanjutnya
Variabel terikat yang digunakan dalam penelitian ini hanya ROA (Return On Asset) sehingga penelitian berikutnya disarankan bukan hanya menggunakan ROA tetapi faktor-faktor lain yang mempengaruhi profitabilitas misalnya menggunakan ROE (Return On Equity), Profit Margin, Basic Earning Power, Earning Per Share ( EPS ) dll.
DAFTAR PUSTAKA
Agung Gusti Ngurah, 2004, Manajemen Penulisan Skripsi, Tesis, Dan Disertasi, Jakarta : PT Raja Grafindo Persada
Ahmadiono, 2013, Dasar-Dasar Bank Syariah , Jember : STAIN Press
Antonio Muhammad Syafi’i, 2001, Bank Syariah Dari Teori Ke Praktek, Jakarta : Gema Insani
Arifin Zainul, 2006, Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah , Jakarta : Pustaka Alfabet
Darmawan Deni, 2013, Metode Penelitian Kuantitatif, Bandung : PT Remaja Rosdakarya
Hasan Nurul Ichsan, 2014, Pengantar Perbankan, Jakarta : Gaung Persada Press Group
Holilah Siti, 2013, Skripsi Sistem Pembiayaan Ba’i Bitsmananil Ajil Dalam Meningkatkan Profitabilitas Pada BMT UGT Sidogiri Kecamatan Wongsorejo Banyuwangi Periode 2011-2012, Jember : STAIN.
Karim Adimarwan, 2009, Bank Islam Analisis Fiqih Dan Keuangan, Jakarta : PT Raja Grafindo Persada
Kasiram Moh, 2010, Metode Penelitian Kualitatif-Kuantitatif. Malang : Uin Maliki Press
Kasmadi dan Sunariyah Nia Siti, Panduan Modern Penelitian Kuantitatif, Bandung: Alfabeta
Kasmir, 2013, Bank Dan Lembaga Keuangan Lainnya, Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada
Latan Hengki dan Temalagi Selva, Analisis Multivariate Tekhnik dan Aplikasi Menggunakan Program SPSS 20,0, Bandung : Alfabeta
Lewis K Mervyn & Alggaoud M Latif, 2007, Perbankan Syariah, Jakarta : Serambi
Martono, 2002, Bank Dan Lembaga Keuangan Lainnya, Yogyakarta : Penerbit Ekonisia
Muhammad, 2002, Manajemen Bank Syariah, Yogyakarta : UPP AMP YKPN
Pedoman Pemberian Pembiayaan Mikro (P3 Mikro), PT. Bank BRI Syariah edisi Desember 2009, cetakan ke 2.
Rivai Veitzal dan Veitzal Andria Permata, 2008, Islamic financial management, Jakarta : PT Raja Grafindo Persada
Rokayana Meida, 2013, Skripsi Analisis Rasio Profitabilitas Laporan Keuangan KJKS BMT UGT Sidogiri Capem Kaliwates Tahun 2012 (Berdasarkan Standar BMT Sidogiri Pusat dan Menegkop, Jember : STAIN.
Sarwono Jonathan, 2006, Metode Penelitian Kuantitatif &Kualitatif, Jogyakarta : Graha Ilmu
Supranto J, 2000, statistik dan aplikasi, Jakarta : Erlangga
Tanireja Tukiran dan Mustafidah Hidayati, 2011, Penelitian Kuantitatif Sebuah Pengantar, Bandung : Alfabeta
Tim Penyusun , 2014, Pedoman Penulisan Karya Ilmiah, Jember : STAIN Press Widayat, 2004, Metode Penelitian Pemasaran. Malang ; Umm Prees
Zainudin, 2010, Skripsi Pembiayaan Murabahah Dalam Meningkatkan Profitabilitas PT. Bank Syariah Mandiri Jember Tahun 2010. Jember : STAIN.
http://dyahakwardani.blogspot.com/2014/04/penilaian-kesehatan-bank.html diunduh pada tanggal 17 mei 2015. 9.30 WIB
http://eprints.walisongo.ac.id/761/1/082411129_Bab1.pdf diunduh pada tanggal 15 Desember 2014, 14:05 WIB.
http://junaidichaniago.wordpress.com) diunduh pada tanggal 17 Mei 2015 ,09.25 WIB.
http://www.kajianpustaka.com/2012/10/profitabilitas-perusahaan.html diunduh pada tanggal 23 Desember 2014 .22.35 WIB.
http://www.standford.edu diunduh pada tanggal 17 Mei 2015. 09.29 WIB.
www.bi.go.id diunduh pada tanggal 17 Mei 2015. 9.45 WIB.
www.brisyariah.co.id diunduh pada tanggal 15 Desember 2014, 14.05 WIB.
BIODATA PENULIS
Data Pribadi
Nama lengkap : Halimatus Sa’diyah Jenis kelamin : Perempuan
Tempat lahir : Jember
Tanggal lahir : 13 Maret 1993 Kebangsaan : WNI
Agama : Islam
Alamat : Jl. Dr. Wahidin Balung Jember No.telp : 087712794312
Riwayat Pendidikan :
TK Sunan Bonang Balung MI Zainul Hasan Balung MTs Baitul Arqom Balung MA ASHRI Jember
Program Studi S1 Muamalah IAIN Jember
No Tanggal Jenis penelitian TTD 1 03 November
2014
Menentukan Lokasi penelitian
2 04 November 2014
Bertemu PinCapem dan karyawan BRISyariah 3 10 Desember
2014
Mengantar surat penelitian 4 02 Februari
2015
Meminta data gambaran Umum Bank BRISyariah cabang Jember 5 27 Februari
2015
Interview tentang sejarah khusus BRISyariah Cabang Jember kepada
Karyawan.(keamanan) 6 11 Maret 2015 Meminta data laporan
laba rugi BRISyariah Cabang Jember 7 19 Maret 2015 Meminta data laporan
pembiayaan murabahah
8 24 Maret 2015 Meminta data laporan neraca (Aktiva) dan soft file laporan keuangan lengkap BRISyariah 9 30 Maret 2015 Meminta surat
keterangan selesai penelitian
Jember, 30 Maret 2015 Mengetahui
Regha Marthagusti A BOS
JUDUL VARIABEL INDIKATOR SUMBER DATA
METODE
PENELITIAN FOKUS PENELITIAN
ANALISIS PENGARUH TINGKAT RISIKO
PEMBIAYAAN TERHADAP TINGKAT PROFITABILIT AS BANK SYARIAH PADA BRI SYARIAH CABANG JEMBER
Variabel bebas : Risiko pembiayaan (x)
Variabel terikat : Profitabilitas (y)
Risiko Terkait Produk
ROA( Return On Asset).
Data sekunder : Dokumentasi, Internet, Studi literature buku, Karya ilmiah Data primer : Laporan keuangan periode 2013
Metode penelitian kuantitatif Analisis data yang digunakan statistic
diskriptif.
Tekhnik pengumpulan data :
observasi,dokum entasi, sumber data.
Objek penelitian Bank BRI Syariah Jember Metode Regresi sederhana
Metode analisis data
memakai rumus regresi linier sederhana
Y = a+bx
Dengan uji t, dan koefisiensi determinasi (uji r2)
Pokok masalah : apakah ada pengaruh Tingkat Risiko
Pembiayaan Terhadap Tingkat Profitabilitas Bank Syariah pada BRI syariah cabang jember.
Sub pokok masalah : 1. Apakah ada pengaruh
risiko pembiayaan terhadap tingkat profitabilitas bank syariah ?
2. Seberapa besar tingkat profitabilitas bank yang berpengaruh pada tingkat risiko pembiayaan ?