Beserta
Laporan Auditor Independen
REKSA DANA MANDIRI INVESTA EKUITAS SYARIAH Laporan keuangan
Tanggal 31 Desember 2019 dan
Halaman
I. Surat Pernyataan Manajer Investasi dan Bank Kustodian
II. Laporan Auditor Independen i - ii
III. Laporan Keuangan
Laporan posisi keuangan 1
Laporan laba rugi dan pennghasilan komprehensif lain 2
Laporan perubahan aset bersih 3
Laporan arus kas 4
Laporan sumber dan penyaluran dana zakat 5
Laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan 6
Catatan atas laporan keuangan 7 - 22
REKSA DANA MANDIRI INVESTA EKUITAS SYARIAH Laporan Posisi Keuangan
Tanggal 31 Desember 2019 (Dalam rupiah)
Catatan 2019 2018
Aset
Portofolio efek
Efek equitas (Biaya perolehan sebesar Rp 22.105.823.961
dan Rp 35.277.027.466 pada 31 Desember 2019 dan 2018) 2b,4 21.571.208.650 36.008.982.750 Jumlah portofolio efek 21.571.208.650 36.008.982.750 Kas 2c,5 957.042.529 1.139.408.472 Piutang 6 - 8.062.427 Pajak dibayar dimuka 2f,18a 53.861.244 88.365.098 Piutang lain 7 - 32.000.000 Jumlah aset 22.582.112.423 37.276.818.747 Liabilitas
Biaya yang masih harus dibayar 8 107.912.179 118.062.392 Utang pajak 2f,18b 39.388.246 11.588.340 Uang muka pemesanan unit penyertaan 9 15.360.334 19.597.834 Utang lain-lain 10 40.654.056 24.097.617 Jumlah liabilitas 203.314.815 173.346.183 Aset bersih yang dapat diatribusikan
kepada pemegang unit penyertaan 22.378.797.608 37.103.472.564 Jumlah unit penyertaan yang beredar 11 19.442.939,5280 33.325.405,5759 Nilai aset bersih per unit penyertaan 1.150,9987 1.113,3690
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
REKSA DANA MANDIRI INVESTA EKUITAS SYARIAH Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2019
(Dalam rupiah) Catatan 2019 2018 Pendapatan investasi Bagi hasil 2d,12 - 4.178.082 Dividen 2d,12 1.080.301.247 892.587.670 Other Income 2d,12 95.909.087 -Jumlah pendapatan investasi 1.176.210.334 896.765.752 Beban investasi
Pengelolaan investasi 2d,13 938.946.162 964.660.990 Kustodian 2d,14 41.313.631 42.445.084 Lain-lain 2d,15 962.169.952 874.712.144 Jumlah beban investasi 1.942.429.745 1.881.818.218 Keuntungan (kerugian) investasi yang telah
dan belum direalisasi
Keuntungan (kerugian) investasi yang telah direalisasi 2d,16 3.564.209.841 (491.429.836) Kerugian investasi yang belum direalisasi 2d,17 (1.266.570.596) (1.244.354.228) Jumlah keuntungan (kerugian) investasi - bersih 2.297.639.245 (1.735.784.064) Kenaikan (penurunan) aset bersih yang dapat diatribusikan
kepada pemegang unit penyertaan sebelum pajak 1.531.419.834 (2.720.836.530) Pajak penghasilan 2f,18d (292.177.500) (221.272.250) Kenaikan (penurunan) aset bersih yang dapat diatribusikan
kepada pemegang unit penyertaan setelah pajak 1.239.242.334 (2.942.108.780) Penghasilan komprehensif lain - -Kenaikan (penurunan) aset bersih yang dapat diatribusikan
kepada pemegang unit penyertaan setelah penghasilan
komprehensif lain 1.239.242.334 (2.942.108.780)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
REKSA DANA MANDIRI INVESTA EKUITAS SYARIAH Laporan Perubahan Aset Bersih
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2019 (Dalam rupiah)
2019 2018
Aset bersih yang dapat diatribusikan kepada
pemegang unit penyertaan awal periode 37.103.472.564 42.537.748.794 Kenaikan (penurunan) aset bersih yang dapat diatribusikan
kepada pemegang unit penyertaan setelah penghasilan
komprehensif lain 1.239.242.334 (2.942.108.779) Penjualan unit penyertaan 147.952.244 200.541.848 Pembelian kembali unit penyertaan (16.111.869.534) (2.692.709.298) Jumlah Penurunan dari transaksi (15.963.917.290) (2.492.167.450) Aset bersih yang dapat diatribusikan kepada
pemegang unit penyertaan 31 Desember 22.378.797.608 37.103.472.564
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
REKSA DANA MANDIRI INVESTA EKUITAS SYARIAH Laporan arus kas
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2019 (Dalam rupiah)
2019 2018
Arus kas dari aktivitas operasi
Pendapatan bagi hasil - 4.178.082 Pendapatan dividen 1.088.363.674 904.678.493 Pendapatan lain 95.909.087 -Penjualan dan pembelian portofolio efek, bersih 16.735.413.345 3.738.182.941 Pembayaran biaya operasi (1.904.023.519) (2.109.635.143) Pembayaran pajak penghasilan (229.873.740) (276.939.169) Kas bersih digunakan untuk aktivitas operasi 15.785.788.847 2.260.465.204 Arus kas dari aktivitas pendanaan
Penjualan unit penyertaan 143.714.744 207.675.182 Pembelian kembali unit penyertaan (16.111.869.534) (2.692.709.298) Kas bersih digunakan untuk aktivitas pendanaan (15.968.154.790) (2.485.034.116) Penurunan bersih kas dan setara kas (182.365.943) (224.568.912) Kas dan setara kas pada awal tahun 1.139.408.472 1.363.977.384 Kas dan setara kas pada akhir tahun 957.042.529 1.139.408.472
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
REKSA DANA MANDIRI INVESTA EKUITAS SYARIAH Laporan sumber dan penyaluran dana zakat
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2019 (Dalam rupiah)
2019 2018
Sumber dana zakat
Zakat dari dalam Reksa Dana Syariah -
-Zakat dari pihak luar Reksa Dana Syariah -
-Jumlah sumber dana zakat -
-Penyaluran dana zakat kepada entitas pengelola zakat -
-Kenaikan (penurunan) neto dana zakat -
-Saldo awal dana zakat -
-Saldo akhir dana zakat -
-Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
REKSA DANA MANDIRI INVESTA EKUITAS SYARIAH Laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2019 (Dalam rupiah)
2019 2018
Sumber dana kebajikan: 2g
Pendapatan non halal - jasa giro 6.756.908 7.822.516 Jumlah 6.756.908 7.822.516 Penggunaan dana kebajikan:
Sumbangan - -Jumlah - -Kenaikan (penurunan) dana kebajikan 6.756.908 7.822.516 Saldo awal dana kebajikan 19.337.193 11.514.677 Saldo akhir dana kebajikan 26.094.101 19.337.193
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
REKSA DANA MANDIRI INVESTA EKUITAS SYARIAH Catatan atas laporan keuangan
Tanggal 31 Desember 2019 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut (Dalam rupiah)
1. Umum
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi a. Penyajian laporan keuangan
Laporan keuangan disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, meliputi pernyataan dan interprestasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) dan Dewan Standar Akuntansi Syariah IAI serta peraturan regulator pasar modal.
Reksa Dana Mandiri Investa Ekuitas Syariah adalah Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang didirikan berdasarkan Undang-Undang Pasar Modal No. 8 tahun 1995 tentang Pasar Modal dan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 23/POJK.04/2016 tanggal 13 Juni 2016 tentang Pedoman Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif serta Peraturan OJK No. 19/POJK.04/2015 tanggal 3 Nopember 2015 mengenai Penerbitan dan Persyaratan Reksa Dana Syariah dan Surat Keputusan No. 33/POJK.04/2019 tanggal 18 Desember 2019 tentang Penerbitan dan Persyaratan Reksa Dana Syariah.
Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana Mandiri Investa Ekuitas Syariah antara PT Mandiri Manajemen Investasi sebagai Manajer Investasi dan Deutsche Bank AG, Cabang Jakarta sebagai Bank Kustodian dituangkan dalam Akta No. 08 tanggal 08 Maret 2013 dihadapan Pratiwi Handayani SH, Notaris di Jakarta. Kontrak Investasi Kolektif tersebut telah mengalami perubahan, berdasarkan Akta perubahan II No. 10 tanggal 7 Januari 2016 dihadapan Leolin Jayayanti, SH, Notaris di Jakarta.
Tanggal efektif Reksa Dana Mandiri Investa Ekuitas Syariah adalah 5 Juni 2013. Sesuai KIK, tahun buku Reksa Dana mencakup periode 1 Januari dan berakhir pada tanggal 31 Desember.
Sesuai dengan pasal 4 dari Akta No. 08 tersebut diatas, tujuan investasi Reksa Dana Mandiri Investa Ekuitas Syariah adalah untuk memberikan tingkat pertumbuhan investasi jangka panjang yang menarik melelui investasi pada Efek Syariah Bersifat Ekuitas yang termasuk dalam Daftar Efek Syariah.
Mandiri Investa Ekuitas Syariah mempunyai target komposisi portofolio investasi minimum 80% (delapan puluh persen) dan maksimum 100% (seratus persen) dari Nilai Aktiva Bersih pada Efek Syariah Bersifat Ekuitas yang diterbitkan oleh korporasi berbadan hukum Indonesia yang telah dijual dalam Penawaran Umum dan/atau diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia yang termasuk dalam Daftar Efek Syariah; dan minimum 0% (nol persen) dan maksimum 20% (dua puluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih pada Surat Berharga Syariah Negara dan/atau sukuk (Obligasi Syariah), yang diterbitkan oleh korporasi berbadan hukum Indonesia yang telah dijual dalam Penawaran Umum dan/atau diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah dan/atau instrumen pasar uang dalam negeri Syariah yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun dan/atau deposito syariah; sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku. Kebijakan investasi sebagaimana disebutkan dalam pasal 6.1 di atas tidak akan bertentangan dengan Prinsip-prinsip Syariah di Pasar Modal. Sesuai dengan peraturan BAPEPAM & LK Nomor IX.A.13, dana kelolaan Mandiri Investa Ekuitas Syariah hanya akan diinvestasikan pada Efek atau instrumen (surat berharga) sebagaimana dimaksud dalam Peraturan BAPEPAM & LK Nomor IX.A.13. Kebijakan investasi sebagaimana disebutkan dalam Pasal 6.1. diatas wajib telah dipenuhi oleh Manajer Investasi paling lambat dalam waktu 120 (seratus dua puluh) Hari Bursa setelah efektifnya pernyataan pendaftaran Mandiri Investa Ekuitas Syariah.
REKSA DANA MANDIRI INVESTA EKUITAS SYARIAH Catatan atas laporan keuangan
Tanggal 31 Desember 2019 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut (Dalam rupiah)
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi - lanjutan a. Penyajian laporan keuangan - lanjutan
b. Portofolio efek
c. Kas
Transaksi portofolio efek diakui dalam laporan keuangan Reksa Dana pada saat timbulnya perikatan atas transaksi efek.
Portofolio efek dinilai berdasarkan harga pasar, kecuali instrumen pasar uang berupa deposito dinyatakan dengan nilai nominal. Investasi dalam portofolio efek berupa obligasi dinyatakan sebesar nilai pasar wajar dengan menggunakan rata-rata harga penawaran beli dan jual atau rata-rata harga dari perantara pedagang efek pada tanggal laporan keuangan yang dinilai wajar oleh Manajer Investasi.
Perbedaan antara harga perolehan dengan nilai pasar wajar portofolio efek dicatat sebagai keuntungan atau kerugian yang tidak direalisasikan atas investasi. Keuntungan atau kerugian yang direalisasikan atas investasi diakui pada saat terjadi penjualan portofolio efek sebesar perbedaan antara harga perolehan dengan harga jual bersih. Harga pokok penjualan portofolio efek ditetapkan dengan menggunakan metode rata-rata.
Perhitungan Nilai Pasar Wajar ditentukan berdasarkan Lampiran Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. Kep. 367/BL/2012 tanggal 9 Juli 2012 mengenai Peraturan No. IV.C.2 " Nilai Pasar Wajar dari Efek dalam Portofolio Reksa Dana".
Kas meliputi kas di bank yang bebas dipergunakan untuk membiayai kegiatan Reksa Dana.
Laporan keuangan disusun berdasarkan harga perolehan, kecuali untuk aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi yang diukur berdasarkan nilai wajar. Laporan keuangan disusun berdasarkan akuntansi berbasis akrual, kecuali laporan arus kas.
Laporan arus kas disusun menggunakan metode langsung dan arus kas dikelompokkan atas dasar aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas mencakup kas dibank serta deposito mudharabah yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang.
Dasar penyusunan laporan kecuali untuk laporan perubahan aset bersih, adalah dasar akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan Reksa Dana adalah Rupiah (Rp). Laporan keuangan tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengakuan lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.
REKSA DANA MANDIRI INVESTA EKUITAS SYARIAH Catatan atas laporan keuangan
Tanggal 31 Desember 2019 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut (Dalam rupiah)
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi - lanjutan d. Pengakuan pendapatan dan beban
e. Transaksi dengan pihak - pihak berelasi
f. Pajak penghasilan
Pendapatan dari pembagian dividen diakui secara akrual pada tanggal eks-dividen (ex-dividend date) .
Pendapatan bagi hasil dari efek utang dan instrumen pasar uang berupa deposito diakui secara akrual. Obligasi yang dibeli dengan harga terpisah dari bagi hasil berjalan, maka bagi hasil yang dibayar tersebut diakui sebagai piutang bagi hasil.
Beban yang berhubungan dengan pengelolaan investasi diakui secara akrual dan dihitung secara harian.
Dalam usahanya, Reksa Dana melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang berelasi sebagaimana didefinisikan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 7 (Revisi 2015 ) " Pengungkapan pihak - pihak berelasi". Dalam catatan atas laporan keuangan diungkapkan jenis transaksi dan saldo dengan pihak-pihak berelasi.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset bersih dari aktivitas operasi kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang.
Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan aset dan liabilitas. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di dalam laporan aset dan liabilitas atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini.
Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan harga pasar dan piutang bagi hasil atas efek utang serta keuntungan (kerugian) investasi yang telah direalisasi dilaporkan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dan perubahan aset bersih periode berjalan.
REKSA DANA MANDIRI INVESTA EKUITAS SYARIAH Catatan atas laporan keuangan
Tanggal 31 Desember 2019 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut (Dalam rupiah)
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi - lanjutan f. Pajak penghasilan - lanjutan
g. Laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan
Pada tanggal 31 Desember 2013, Pemerintah mengeluarkan PP No.100/2013 tentang Perubahan atas Peraturan Pemerintah No.16/2009 tentang Pajak Penghasilan atas Penghasilan berupa bunga dan/atau diskonto dari obligasi yang diterima dan/atau diperoleh wajib pajak Reksa Dana yang terdaftar pada Otoritas Jasa Keuangan sebesar 5% untuk tahun 2014 sampai dengan 2020 dan 10% untuk tahun 2021 dan seterusnya.
Laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan merupakan laporan yang menunjukan sumber dan penggunaan dana kebajikan selama jangka waktu tertentu serta saldo dana kebajikan yang belum digunakan pada tanggal tertentu. Sumber dana kebajikan berasal dari pendapatan jasa giro dari bank konvensional (pendapatan non-halal). sesuai prinsip syariah, reksa dana tidak mengakui pendapatan atas jasa giro tersebut karena mengandung unsur bunga/riba. Pendapatan yang belum diterima atas jasa giro tersebut digunakan sebagai dana kebajikan, dana kebajikan digunakan untuk dana sosial berupa sumbangan dimana reksa dana tidak meminta pertanggung jawaban atas pengunaan sumbangan tersebut.
Penghasilan utama Reksa Dana, merupakan obyek pajak final dan/atau objek pajak tidak final merupakan obyek pajak penghasilan, sehingga Reksa Dana tidak mengakui aset dan liabilitas pajak tangguhan dari perbedaan temporer jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas yang berhubungan dengan penghasilan tersebut.
Pada tanggal 9 Februari 2009, Pemerintah mengeluarkan PP No.16/2009 tentang Pajak Penghasilan atas Penghasilan berupa Bunga Obligasi. Peraturan tersebut antara lain mengatur besaran tarif pajak penghasilan final atas bunga dan diskonto obligasi yang diterima oleh Reksa Dana yang terdaftar pada Otoritas Jasa Keuangan (d/h Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan), yakni 0% untuk tahun 2009 sampai dengan tahun 2010, 5% untuk tahun 2011 sampai dengan 2013, dan 15% untuk tahun 2014 dan seterusnya.
Penegasan atas pelaksanaan pasal 31E ayat (1) Undang-Undang No. 7 tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan, sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Undang-Undang Nomor 36 tahun 2008 (Undang-Undang Pajak Penghasilan), berdasarkan Surat Edaran Direktur Jenderal Pajak Nomor : SE - 66/PJ/2010 tanggal 24 Mei 2010 dan Surat No. S-560/PJ.031/2012 tanggal 23 Mei 2012 tentang Pajak Biaya Bersama Wajib Pajak Reksa Dana.
REKSA DANA MANDIRI INVESTA EKUITAS SYARIAH Catatan atas laporan keuangan
Tanggal 31 Desember 2019 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut (Dalam rupiah)
3. Manajemen risiko
a. Risiko perubahan kondisi ekonomi dan politik
b. Risiko wanprestasi
c. Risiko pasar
d. Risiko berkurangnya nilai aktiva bersih setiap unit penyertaan
e. Risiko pembubaran dan likuidasi
Manajer Investasi akan berusaha memberikan hasil investasi terbaik kepada Pemegang Unit Penyertaan. Namun dalam kondisi luar biasa penerbit dari surat berharga yang termasuk portofolio investasi Mandiri Investa Ekuitas Syariah atau pihak lainnya yang berhubungan dengan Mandiri Investa Ekuitas Syariah dapat wanprestasi (default) dalam memenuhi kewajibannya. Hal ini akan juga mempengaruhi kinerja portofolio investasi Mandiri Investa Ekuitas Syariah.
Nilai Investasi dalam Mandiri Investa Ekuitas Syariah dapat berubah akibat pergerakan pada kinerja pasar pada portofolio Mandiri Investa Ekuitas Syariah.
Nilai setiap Unit Penyertaan Mandiri Investa Ekuitas Syariah dapat berubah akibat kenaikan atau penurunan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana yang bersangkutan. Terjadinya penurunan Nilai Aktiva Bersih setiap Unit Penyertaan dapat disebabkan antara lain oleh perubahan harga Efek dalam portofolio.
Dalam hal (i) diperintahkan oleh OJK; dan (ii) Nilai Aktiva Bersih Mandiri Investa Ekuitas Syariah menjadi kurang dari Rp 10.000.000.000,- (sepuluh miliar rupiah) selama 120 (seratus dua puluh) hari Bursa berturut-turut, maka sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 23/POJK.04/2016 tanggal 13 Juni 2016 Pasal 45 huruf c dan d dari Kontrak Investasi Kolektif Mandiri Investa Ekuitas Syariah, Manajer Investasi akan melakukan pembubaran dan likuidasi, sehingga hal ini akan mempengaruhi hasil investasi Mandiri Investa Ekuitas Syariah. Sebagaimana investasi pada umumnya, Reksa Dana Mandiri Investa Ekuitas Syariah juga tidak terlepas dari risiko yang disebabkan oleh berbagai faktor antara lain:
Perubahan atau memburuknya kondisi perekonomian dan politik di dalam maupun di luar negeri atau perubahan peraturan dapat mempengaruhi perspektif pendapatan yang dapat pula berdampak pada kinerja bank dan penerbit surat berharga atau pihak dimana Mandiri Investa Ekuitas Syariah melakukan investasi. Hal ini akan juga mempengaruhi kinerja portofolio investasi Mandiri Investa Ekuitas Syariah.
REKSA DANA MANDIRI INVESTA EKUITAS SYARIAH Catatan atas laporan keuangan
Tanggal 31 Desember 2019 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut (Dalam rupiah)
3. Manajemen risiko - lanjutan f. Risiko likuiditas
4. Portofolio efek
Portofolio efek yang diperdagangkan terdiri dari :
Persentase Nilai Harga Harga pasar/ terhadap jumlah Jenis efek nominal perolehan nilai wajar portofolio efek Efek ekuitas
PT Ace Hardware Indonesia Tbk 176.700 313.160.429 264.166.500 1,22% PT Acset Indonusa Tbk 71.680 296.734.656 69.529.600 0,32% PT Adaro Energy Tbk 446.500 641.105.443 694.307.500 3,22% PT Bekasi Fajar Industrial Estate Tbk 1.244.200 378.804.035 268.747.200 1,25%
PT Blue Bird Tbk 289.500 854.071.538 720.855.000 3,34%
PT Bumi Serpong Damai Tbk 269.900 373.915.737 338.724.500 1,57% PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Syariah Tbk 50.200 167.518.947 213.350.000 0,99% PT Bayan Resource Tbk 19.500 211.933.422 310.050.000 1,44% PT Puradelta Lestari Tbk 1.137.100 350.520.822 336.581.600 1,56% PT AKR Corporindo Tbk 83.000 334.239.958 327.850.000 1,52% PT Astra Agro Lestari Tbk 17.200 188.062.656 250.690.000 1,16% PT Astra International Tbk 194.900 1.369.261.988 1.349.682.500 6,26% PT Aneka Tambang Tbk 228.000 201.199.914 191.520.000 0,89% PT Barito Pacific Tbk 370.000 386.551.490 558.700.000 2,59% PT Charoen Pokphan Indonesia Tbk 65.800 432.927.935 427.700.000 1,98% PT Ciputra Development Tbk 146.600 170.508.269 152.464.000 0,71% PT Vale Indonesia Tbk 57.500 199.463.267 209.300.000 0,97% PT Indofood Sukses Makmur Tbk 66.000 495.677.399 523.050.000 2,42% PT Indocoment Tunggal Prakasa Tbk 18.000 355.657.454 342.450.000 1,59%
PT Indosat Tbk 120.000 384.634.734 349.200.000 1,62%
PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk 114.000 199.609.266 174.990.000 0,81% PT Kalbe Farma Tbk 113.300 170.906.082 183.546.000 0,85% Jumlah dipindahkan 5.299.580 8.476.465.441 8.257.454.400 38,28%
2019
Dalam hal terjadi tingkat penjualan kembali (redemption ) oleh Pemegang Unit Penyertaan yang sangat tinggi dalam jangka waktu yang pendek, pembayaran tunai oleh Manajer Investasi dengan cara mencairkan portofolio Mandiri Investa Ekuitas Syariah dapat tertunda. Dalam kondisi luar biasa (force Majeure ) atau kejadian-kejadian (baik yang dapat maupun tidak dapat diperkirakan sebelumnya) diluar kekuasaan Manajer Investasi, penjualan kembali dapat pula dihentikan untuk sementara sesuai ketentuan dalam Kontrak Investasi Kolektif dan Peraturan OJK.
REKSA DANA MANDIRI INVESTA EKUITAS SYARIAH Catatan atas laporan keuangan
Tanggal 31 Desember 2019 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut (Dalam rupiah)
4. Portofolio efek - lanjutan
Portofolio efek yang diperdagangkan terdiri dari :
Persentase Nilai Harga Harga pasar/ terhadap jumlah Jenis efek nominal perolehan nilai wajar portofolio efek Jumlah pindahan 5.299.580 8.476.465.441 8.257.454.400 38,28% PT Lippo Karawaci Tbk 678.900 190.316.037 164.293.800 0,76%
PT Elnusa Tbk 845.700 328.378.775 258.784.200 1,20%
PT Mayora Indah Tbk 156.600 392.235.196 321.030.000 1,49% PT London Sumatra Indonesia Tbk 79.800 96.957.421 118.503.000 0,55%
PT Bukit Asam Tbk 65.800 179.987.623 175.028.000 0,81%
PT Pakuwon Jati Tbk 633.400 367.322.903 361.038.000 1,67% PT Surya Citra Media Tbk 80.100 99.259.589 112.941.000 0,52% PT Summarecon Agung Tbk 148.900 187.284.023 149.644.500 0,69% PT Surya Semesta Internusa Tbk 529.300 384.476.069 346.691.500 1,61% PT Telekomunikasi Indonesia Tbk 550.800 2.231.240.863 2.186.676.000 10,14% PT United Tractor Tbk 18.700 501.929.650 402.517.500 1,87% PT Unilever Indonesia Tbk 33.100 1.464.382.492 1.390.200.000 6,44% PT XL Axiata Tbk 107.000 347.092.268 337.050.000 1,56% PT Medikaloka Hermina Tbk 68.500 247.401.083 245.230.000 1,14% PT HK Metals Utama Tbk 1.547.300 355.879.000 399.203.400 1,85% PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk 56.200 567.427.511 626.630.000 2,90% PT Indo Tambangraya MegahTbk 21.700 277.140.256 249.007.500 1,15% PT Jasa Marga (PERSERO) Tbk 54.100 290.788.269 279.967.500 1,30% PT Kino Indonesia Tbk 84.900 258.262.379 291.207.000 1,35% PT Matahari Department Store Tbk 128.200 522.236.265 539.722.000 2,50% PT Map Aktif Adiperkasa Tbk 60.000 390.000.000 318.000.000 1,47% PT Mitra Adiperkasa Tbk 199.600 193.003.911 210.578.000 0,98% PT M Cash Integrasi Tbk 163.500 570.592.533 470.880.000 2,18% PT Merdeka Copper Gold Tbk 343.100 419.402.661 367.117.000 1,70% PT Mitra Keluarga Karyasehat Tbk 68.800 164.906.798 183.696.000 0,85% PT Media Nusantara Citra Tbk 228.900 319.131.925 373.107.000 1,73% PT NFC Indonesia Tbk 139.800 404.353.578 419.400.000 1,94% PT Perusahaan Gas Negara Tbk 170.500 362.309.633 369.985.000 1,72% PT PP (PERSERO) Tbk 219.710 359.575.357 348.240.350 1,61% Jumlah dipindahkan 12.782.490 20.949.739.509 20.273.822.650 93,99%
REKSA DANA MANDIRI INVESTA EKUITAS SYARIAH Catatan atas laporan keuangan
Tanggal 31 Desember 2019 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut (Dalam rupiah)
4. Portofolio efek - lanjutan
Portofolio efek yang diperdagangkan terdiri dari :
Persentase Nilai Harga Harga pasar/ terhadap jumlah Jenis efek nominal perolehan nilai wajar portofolio efek Jumlah pindahan 12.782.490 20.949.739.509 20.273.822.650 93,99% PT Industri Jamu dan farmasi Sidomuncul Tbk 127.700 129.642.597 162.817.500 0,75% PT Siloam International Hospitals Tbk 28.000 186.478.264 194.600.000 0,90% PT Chandra Asri Petrochemical Tbk 65.300 575.173.777 677.487.500 3,14% PT Wijaya Karya (PERSERO) Tbk 131.900 264.789.814 262.481.000 1,22% Jumlah efek ekuitas 13.135.390 22.105.823.961 21.571.208.650 100,00% Jumlah portofolio efek 22.105.823.961 21.571.208.650 100,00%
Portofolio efek yang diperdagangkan terdiri dari :
Persentase Nilai Harga Harga pasar/ terhadap jumlah Jenis efek nominal perolehan nilai wajar portofolio efek Efek ekuitas
PT Acset Indonusa Tbk 71.680 296.734.656 111.462.400 0,31% PT Adaro Energy Tbk 237.200 382.692.847 288.198.000 0,80% PT Bank Syariah Tbk 699.000 406.470.855 366.975.000 1,02% PT Bumi Serpong Damai Tbk 424.100 533.070.626 532.245.500 1,48% PT Bayan Resource Tbk 19.500 211.933.422 387.562.500 1,08% PT Puradelta Lestari Tbk 6.905.000 1.028.763.512 1.097.895.000 3,05% PT AKR Corporindo Tbk 93.300 387.436.769 400.257.000 1,11% PT Bank Tabungan Pensiunan Tbk 153.300 257.677.941 275.173.500 0,76% PT Astra International Tbk 505.900 3.857.900.197 4.161.027.500 11,56% PT Aneka Tambang Tbk 237.100 199.926.567 181.381.500 0,50% PT Barito Pacific Tbk 332.600 682.969.238 794.914.000 2,21% PT Charoen Pokphan Indonesia Tbk 164.900 965.620.179 1.191.402.500 3,31% PT Ciputra Development Tbk 741.200 700.521.007 748.612.000 2,08% Jumlah dipindahkan 10.584.780 9.911.717.816 10.537.106.400 29,26%
2018 2019
REKSA DANA MANDIRI INVESTA EKUITAS SYARIAH Catatan atas laporan keuangan
Tanggal 31 Desember 2019 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut (Dalam rupiah)
4. Portofolio efek - lanjutan
Portofolio efek yang diperdagangkan terdiri dari :
Persentase Nilai Harga Harga pasar/ terhadap jumlah Jenis efek nominal perolehan nilai wajar portofolio efek Jumlah pindahan 10.584.780 9.911.717.816 10.537.106.400 29,26% PT Vale Indonesia Tbk 48.800 175.448.280 159.088.000 0,44% PT Indofood Sukses Makmur Tbk 159.000 1.056.464.337 1.184.550.000 3,29% PT Indocoment Tunggal Prakasa Tbk 62.400 1.123.859.639 1.151.280.000 3,20% PT Indosat Tbk 237.200 757.800.967 399.682.000 1,11% PT Kalbe Farma Tbk 359.800 521.912.553 546.896.000 1,52% PT Mayora Indah Tbk 53.600 152.294.561 140.432.000 0,39% PT Ramayana Lestari Sentosa Tbk 440.600 600.079.967 625.652.000 1,74% PT Bukit Asam Tbk 147.400 613.397.836 633.820.000 1,76% PT Pakuwon Jati Tbk 1.488.100 869.455.548 922.622.000 2,56% PT Erajaya Swasembada Tbk 303.200 654.020.334 667.040.000 1,85% PT Surya Citra Media Tbk 138.500 247.622.898 258.995.000 0,72% PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 61.700 610.171.345 709.550.000 1,97% PT Summarecon Agung Tbk 692.000 514.838.187 557.060.000 1,55% PT Telekomunikasi Indonesia Tbk 1.226.500 4.747.737.894 4.599.375.000 12,77% PT United Tractor Tbk 38.300 1.226.564.323 1.047.505.000 2,91% PT Unilever Indonesia Tbk 63.600 2.926.237.547 2.887.440.000 8,02% PT Buyung Poetra Sembada Tbk 988.200 663.778.940 721.386.000 2,00% PT HK Metals Utama Tbk 1.816.400 417.772.000 675.700.800 1,88% PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk 117.500 1.069.029.733 1.227.875.000 3,41% PT Jasa Marga Tbk 24.700 111.637.926 105.716.000 0,29% PT Matahari Department Store Tbk 95.000 500.594.715 532.000.000 1,48% PT Indo Tambangraya Megah Tbk 7.400 177.610.137 149.850.000 0,42% PT Mitra Keluarga Karyasehat Tbk 249.400 370.198.050 392.805.000 1,09% PT M Cash Integrasi Tbk 362.300 1.264.377.215 1.162.983.000 3,23%