17. Unearned Revenue and Customers’ Deposits Akun ini merupakan pendapatan sewa diterima di
muka dan setoran jaminan atas unit retail Perusahaan di Plaza Bintaro Jaya, Plaza Slipi Jaya, Senen Blok V, Pusat Grosir Senen Jaya, Jembatan Multiguna Senen Jaya, Bintaro Trade Center, Pasar Modern dan Bintaro Jaya Xchange.
This account represents unearned rent revenue and customer’s deposits of the Company retail units is at Bintaro Jaya Plaza, Slipi Jaya Plaza, Senen Block V, Pusat Grosir Senen Jaya, Jembatan Multiguna Senen Jaya, Bintaro Trade Center, Pasar Modern and Bintaro Jaya Xchange. 30 June 2017/June 30,2017 31 Desember 2016/December 31,2016 Rp Rp
Pendapatan Diterima di Muka 434.386.640 437.657.050 Unearned Revenue
Setoran Jaminan 15.279.806 13.928.942 Customer Deposits
Total 449.666.445 451.585.991 Total
Bagian Jangka Pendek Current Portion
Pendapatan Diterima di Muka 86.942.420 93.145.315 Unearned Revenue
Setoran Jaminan 2.115.114 2.140.692 Customer Deposits
Total Bagian Jangka Pendek 89.057.535 95.286.007 Total Current Portion
Bagian Jangka Panjang 360.608.910 356.299.984 Non-Current Portion
d1/28 Juli 2017 66 paraf/sign:
diterima di muka dan setoran jaminan dari pihak berelasi (Catatan 29).
customers’ deposits from related party (Note 29).
18. Imbalan Kerja 18. Employee Benefits
a. Program Pensiun a. Pension Plan
Perusahaan telah mengubah program pensiun manfaat pasti yang dikelola oleh DP Jaya menjadi program iuran pasti. Perubahan ini berlaku efektif sejak awal tahun 2014. Biaya pensiun iuran pasti masing-masing pada 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebesar Rp2.508.714 dan Rp4.556.629.
The Company has changed the defined benefit pension plan administered by the DP Jaya into defined contribution plans. This change is effective from the beginning of 2014. The defined contribution pension costs respectively in June 30, 2017 and December 31, 2016 are amounted to Rp2,508,714 and Rp4,556,629.
b. Program Manfaat Karyawan
Grup telah menghitung dan membukukan beban imbalan kerja berdasarkan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003. Jumlah tenaga kerja yang berhak atas imbalan kerja adalah 498 pada 31 Desember 2016.
b. Employee Benefits Program
The Group have calculated their estimated liabilities on employee benefits in accordance with Labor Law No. 13/2003 dated March 25, 2003. The numbers of participants who are entitled to the employee benefits were 498 personnels as of December 31, 2016.
Liabilitas imbalan pasca kerja pada 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016. dihitung oleh PT
Dayamandiri Dharmakonsilindo dengan
laporannya pada tanggal
28 Februari 2017 untuk posisi keuangan 30 Juni 2017 (Proyeksi) dan 31 Desember 2016.
Liabilities on post employment benefits for June 30, 2017 and December 31, 2016 were calculated by PT Dayamandiri Dharmakonsilindo under actuarial report dated February 28, 2017 for the financial position of June 30, 2017 (Projected) and December 31, 2016.
Mutasi liabilitas bersih di laporan posisi keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut:
A movement of net liabilities in the consolidated statements of financial position are as follows: 30 Juni 2017/June 30,2017 31 Desember 2016/December 31,2016 Rp Rp
Saldo Awal Tahun 30.562.216 26.118.200 Beginning Balance
Ditambah: Beban (Pendapatan) Tahun Berjalan 2.664.460 5.087.384 Addition: Expenses (Income) Current Year
Dikurangi: Pembayaran Imbalan Kerja Tahun Berjalan (945.980) (4.260.382) Deduction: Payment of Current Year Benefit
Penghasilan Komprehensif Lain -- 3.617.013 Other Comprehensive Income
Saldo Akhir Tahun 32.280.696 30.562.216 Ending Balance
Beban imbalan pasca kerja yang diakui di laporan laba rugi konsolidasian adalah sebagai berikut:
The details of employee benefits expenses recognized in the consolidated statements of comprehensive income are as follows:
d1/28 Juli 2017 67 paraf/sign: 30 Juni 2017/June 30,2017 31 Desember 2016/December 31,2016 Rp Rp
Biaya Jasa Kini 1.420.577 2.720.952 Current Service Cost
Biaya Jasa Bunga 1.243.883 2.176.515 Interest Cost
Biaya Jasa Lalu -- (211.924) Past Service Cost
Transfer Masuk -- 813.640 Transfer In
Transfer Keluar -- (555.729) Transfer Out
Penyesuaian segera untuk masa kerja lalu -- 143.930 Immediate adjustment to employee benefit
Total 2.664.460 5.087.384 Total
Rekonsiliasi perubahan nilai kini kewajiban imbalan pasti adalah sebagai berikut:
Reconciliation of change in present value of defined benefit obligations are as follows:
30 Juni 2017/June 30,2017 31 Desember 2016/December 31,2016 Rp Rp
Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti 30.562.216 26.118.200 Beginning Balance of Liabilities
Biaya Jasa Kini 1.420.577 2.720.952 Current Employes Benefit Expenses
Biaya Bunga 1.243.883 2.176.515 Interest Expenses
Pembayaran Imbalan Kerja tahun Berjalan (945.980) (4.260.382) Payment of Current Year Benefit
Biaya Jasa Lalu -- (211.924) Past Service Cost
Transfer Masuk -- 813.640 Transfer In
Transfer Keluar -- (555.729) Transfer Out
Penyesuaian segera untuk masa kerja lalu -- 143.930 Immediate adjustment to employee benefit
Nilai Kini Kewajiban yang diharapkan Expected Present value of Liabilities
Akhir Tahun 32.280.696 26.945.202 at The End of Year
Nilai Kini Kewajiban Aktual Akhir Tahun 32.280.696 30.562.216 Actual Present Value of Obligation at End of Year
Keuntungan (Kerugian) Aktuarial Actuarial Gain (Loss)
Tahun Berjalan -- (3.617.013) at The End of Year
Liabilitas imbalan pasca kerja yang diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut:
The details of liabilities on post employment benefits are as follows:
30 Juni 2017/June 30,2017 31 Desember 2016/December 31,2016 Rp Rp
Nilai Kini Liabilitas Imbalan Pasti 32.280.696 30.562.216 Beginning Balance
Nilai Wajar Aset Program -- -- Fair Value Asset Program
Saldo Akhir Tahun 32.280.696 30.562.216 Balance at End of the Year
Asumsi aktuaria yang digunakan dalam
menentukan beban dan liabilitas imbalan kerja pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut:
Actuarial assumptions being used to determine the expenses and employee benefits liabilities as of June 30, 2017 and December 31, 2016 are as follows:
Usia pensiun normal 55 Tahun/ 55 Years old Normal Retirement Age
Tingkat bunga 8.40% (2015: 9%) Interest Rate
Tingkat kenaikan upah 8% Estimated Future Salary Increase
Tabel mortalita Tabel Mortalita Indonesia III Tahun
2011/ Mortality Table of Indonesia III Year 2011
d1/28 Juli 2017 68 paraf/sign:
Tingkat cacat 10% dari kemungkinan orang
meninggal pada masing-masing usia/10% of the likelihood of death in
each age
Disability Rate
Tingkat pengunduran diri 1% pada usia 20 tahun dan menurun secara linier sampai dengan 0 (nol) pada usia pensiun normal/1% at age 20 and decreases linearly to 0 (zero)
at the normal retirement age
Resignation Rate
Metode Perhitungan Usia Usia Ulang Tahun Terdekat/ Nearest Birthday
Method for Age Calculation
Metode Perhitungan
Aktuaria
Projected Unit Credit Method for Actuarial Calculation
Program imbalan pasti memberikan eksposur
Grup terhadap risiko tingkat bunga dan risiko gaji, sebagai berikut:
A defined benefit plan provides the Group's exposure to interest rate risk and the risk of a salary, as follows:
a. Risiko Tingkat Bunga
Nilai kini kewajiban pensiun imbalan pasti dihitung menggunakan tingkat diskonto yang ditetapkan dengan mengacu pada imbal hasil obligasi korporasi berkualitas tinggi. Penurunan suku bunga obligasi akan meningkatkan liabilitas program.
a. Interest Rate Risk
The present value of the defined benefit pension obligation is calculated using a discount rate determined by reference to yields on high quality corporate bonds. Lower interest rates would increase the liability bond program. b. Risiko Gaji
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan mengacu pada gaji masa depan peserta program. Dengan demikian, kenaikan gaji peserta program akan meningkatkan liabilitas program itu.
b. Salaries Risk
The present value of the defined benefit obligation is calculated by reference to the salary of the future program participants. Thus, the salary increase program participants will increase the program's liabilities.
Asumsi aktuarial yang signifikan untuk penentuan kewajiban imbalan pasti adalah tingkat diskonto dan kenaikan gaji yang diharapkan. Sensitivitas analisis dibawah ditentukan berdasarkan masing-masing perubahan asumsi yang mungkin terjadi pada akhir periode pelaporan dan semua asumsi lain akhir periode pelaporan, dengan semua asumsi lain konstan.
Significant actuarial assumption for the
determination of the defined benefit obligation are discount rate and expected salary increase. The sensitivity analysis below have been determined based on reasonably posibble change of the respective assumption occury at the end of the reporting period, while holding all other assumption constant.
2016 Rp
Analisis Sensivitas Tingkat Diskonto Sensitivity Analysis of Discount Rate
Jika Tingkat +1% 28.090.384 If Rate +1%
Jika Tingkat -1% 33.390.410 If Rate -1%
Analisis Sensivitas Kenaikan Gaji Sensitivity Analysis of Salary Increase
Jika Tingkat +1% -- If Rate +1%
Jika Tingkat -1% -- If Rate -1%
Profil Jatuh Tempo Liabilitas Manfaat Pasti adalah: Maturity Profile of the Defined Benefit Obligation is as follows:
d1/28 Juli 2017 69 paraf/sign:
2016 Rp
Nilai Kini Manfaat Diharapkan Present Value of Benefits Expected
akan Dibayar di: to be Paid in:
-Tahun ke 1 1.891.961 - 1st year -Tahun ke 2 1.042.259 - 2nd year -Tahun ke 3 1.711.830 - 3rd year -Tahun ke 4 2.929.767 - 4th year -Tahun ke 5 2.285.991 - 5th year -Tahun ke 6-10 3.992.993 - 6-10th years -Tahun ke 11-15 2.077.852 - 11-15th years -Tahun ke 16-20 3.879.545 - 16-20th years
-Tahun ke 20 dan selebihnya 5.569.675 - 20th year and beyond
19. Modal Saham 19. Capital Stock
Susunan pemegang saham berdasarkan laporan kepemilikan saham untuk posisi tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 yang dibuat oleh PT Adimitra Jasa Korpora - Biro Administrasi Efek, dengan laporannya tanggal 30 Juni 2017 dan tanggal 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut:
The composition of shareholders based on share ownership report as of June 30, 2017 and December 31, 2016 issued by PT Adimitra Jasa Korpora - a Share Registrar, under its report dated June 30, 2017 and December 31, 2016 are as follows:
Total Saham Persentase Total Ditempatkan dan Kepemilikan/ Modal Saham/
Disetor Penuh/ Percentage of Total Issued and Fully Ownership Paid-in Capital
Paid Capital
Pemegang Saham % Rp Shareholders
Non-manajemen Non-management
PT Pembangunan Jaya 8.744.075.000 64,92 174.881.500 PT Pembangunan Jaya
UBS AG - Singapore 1.116.466.500 8,29 22.329.330 UBS AG - Singapore
DBS Bank Ltd - Singapore 960.485.000 7,13 19.209.700 DBS Bank Ltd - Singapore
Masyarakat (dengan kepemilikan kurang dari 5%) 2.648.177.300 19,66 52.963.546 Public (less than 5% ownership)
13.469.203.800 100,00 269.384.076
Saham Treasuri 280.796.200 5.615.924 Treasury Stock
Total 13.750.000.000 275.000.000 Total
Total Saham Persentase Total Ditempatkan dan Kepemilikan/ Modal Saham/
Disetor Penuh/ Percentage of Total Issued and Fully Ownership Paid-in Capital
Paid Capital
Pemegang Saham % Rp Shareholders
Non-manajemen Non-management
PT Pembangunan Jaya 8.744.075.000 64,92 174.881.500 PT Pembangunan Jaya
UBS AG - Singapore 1.116.666.500 8,29 22.333.330 UBS AG - Singapore
DBS Bank Ltd - Singapore 960.485.000 7,13 19.209.700 DBS Bank Ltd - Singapore
Masyarakat (dengan kepemilikan kurang dari 5%) 2.647.977.300 19,66 52.959.546 Public (less than 5% ownership)
13.469.203.800 100,00 269.384.076
Saham Treasuri 280.796.200 5.615.924 Treasury Stock
Total 13.750.000.000 275.000.000 Total
30 Juni 2017/June 30,2017
d1/28 Juli 2017 70 paraf/sign:
Berdasarkan surat manajemen kepada Kepala eksekutif Pengawas Pasar Modal Otoritas Jasa Keuangan (OJK) No. 190/JRP/KEU-CS/XII/2013 tanggal 9 Desember 2013, tentang permohonan perpanjangan pembelian kembali saham perusahaan dalam kondisi pasar yang berfluktuasi signifikan. Perusahaan akan melakukan pembelian kembali saham yang akan dilakukan secara bertahap dalam waktu 3 (tiga) bulan. Terakhir melalui surat No. 015/JRP/CS/III/2014 tanggal 12 Maret 2014 Perusahaan kembali mengajukan perpanjangan waktu selama 3 bulan.
According to letter from management to Chairman of Capital Market Fated No. 190/JRP/KEU-CS/XII/2013 December 9, 2013, on the application for extension of the company's stock repurchase market conditions fluctuate significantly. The company will buy back shares will be done gradually over a period of
3 (three) months. Lastest according letter
No. 015/JRP/CS/III/2014 dated March 12, 2014 Company re-apply for an extension of time for 3 months.
Sampai dengan tanggal 31 Desember 2014, realisasi
pembelian kembali saham telah mencapai
583.465.300 saham atau 4% dari jumlah saham beredar sebesar 13.750.000.000 lembar. Saham-saham ini kemudian dijual kembali sampai dengan tanggal 31 Desember 2016. Pada 30 Juni 2017 dengan saldo sebagai berikut:
As of December 31, 2014, the buy back realization of shares each has reached 583,465,300 shares or 4% from the total outstanding shares of 13,750,000,000 shares. These shares then sold again until December 31, 2016. As of June 30, 2017 the following account as follows:
Lembar Saham Nilai
Shares Value
Rp Rp
Saldo per 31 Desember 2015 300.796.200 48.396.400 Balance as of December 31, 2015
Penjualan Saham Treasuri (20.000.000) (3.217.886) Sale of Treasury Stock
Saldo per 31 Desember 2016 280.796.200 45.178.514 Balance as of December 31, 2016
Penjualan Saham Treasuri -- -- Sale of Treasury Stock
Saldo per 30 Juni 2017 280.796.200 45.178.514 Balance as of June 30, 2017