Penyusunan laporan keuangan konsolidasian mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi penerapan kebijakan akuntansi serta jumlah aset, liabilitas, pendapatan dan beban yang dilaporkan. Hasil aktual dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi tersebut.
Estimasi dan dasar asumsi yang digunakan ditelaah secara berkesinambungan. Perubahan terhadap estimasi diakui secara prospektif.
Informasi mengenai asumsi dan ketidakpastian estimasi yang mungkin dapat menghasilkan penyesuaian material pada tahun berikutnya tercantum dalam catatan berikut ini:
• Catatan 9 – pengakuan aset pajak tangguhan: ketersediaan laba kena pajak pada periode mendatang yang memungkinkan Perseroan dan entitas anak mengakui seluruh aset pajak tangguhan;
• Catatan 14 – estimasi masa manfaat aset tetap;
• Catatan 20 – pengukuran liabilitas imbalan kerja: asumsi aktuarial.
Sejumlah kebijakan akuntansi dan pengungkapan memerlukan pengukuran nilai wajar, baik untuk aset dan liabilitas keuangan dan non-keuangan.
Ketika mengukur nilai wajar aset atau liabilitas, Perseroan menggunakan data pasar yang dapat diobservasi sejauh mungkin. Nilai wajar ditentukan dengan menggunakan hierarki atas input yang digunakan dalam teknik penilaian untuk aset dan liabilitas:
• Level 1: kuotasi harga (tanpa disesuaikan) dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik;
• Level 2: input, selain kuotasi harga yang termasuk dalam Level 1, yang dapat diobservasi, baik secara langsung (contoh: harga) atau secara tidak langsung (contoh: berasal dari harga lain yang dapat diobservasi);
• Level 3: input yang tidak berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi (input yang tidak dapat diobservasi).
Jika input yang digunakan untuk mengukur nilai wajar untuk aset atau liabilitas diambil dari berbagai sumber yang berbeda atas hierarki nilai wajar, maka pengukuran nilai wajar untuk seluruh kelas aset atau liabilitas dianggap telah dilakukan menggunakan level input terendah yang signifikan atas keseluruhan pengukuran (Level 3 sebagai level yang terendah).
Informasi lebih lanjut mengenai input dan asumsi signifikan yang digunakan dalam mengukur nilai wajar tercantum dalam catatan berikut:
• Properti investasi;
4. KAS DAN SETARA KAS
30 September 2020 31 Desember 2019 Kas
Rupiah 3,837 3,882
Dolar Amerika Serikat 1,346 1,940
Baht 287 437
Total kas 5,470 6,259
Bank/lembaga keuangan Dolar Amerika Serikat
PT Bank Permata Tbk 8,173,434 5,239,815
Standard Chartered Bank 2,656,477 1,644,932
Bangkok Bank PCL 273,765 846,383
PT Bank Mandiri (Perseroan) Tbk 9,517 17,662
Indonesia Eximbank 60,331 63,662
11,173,524
7,812,454 Rupiah
Standard Chartered Bank 2,221 4,119
PT Bank CIMB Niaga Tbk 50,149 201,755
PT Bank Permata Tbk 4,241 3,037 Indonesia Eximbank 409 407 57,020 209,318 Euro PT Bank Permata Tbk 222,119 -Bangkok Bank PCL 6,426 6,188 228,545 6,188 Baht Bangkok Bank PCL 7,196,432 6,117,587
Kasikornbank, Bangkok, Thailand - 141,443
Total bank/lembaga keuangan 18,655,521 14,286,990
Deposito berjangka Bath
Bangkok Bank PCL - 942
Dikurangi kas yang dibatasi penggunaannya Dolar Amerika Serikat
Indonesia Eximbank (55,519) (55,519)
Total kas dan setara kas 18,605,472 14,238,672
Tingkat suku bunga deposito bank pada 30 September 2020 dalam USD sebesar 3,2 - 5 %. Sedangkan dalam IDR sebesar 6,07 -10,5%. 5. KAS YANG DIBATASI PENGGUNAANNYA
30 September 2020 31 Desember 2019 Kas yang dibatasi penggunaannya
Dolar Amerika Serikat 55,519 55,519
Total kas yang dibatasi penggunaannya 55,519 55,519
Pada 30 September 2020 dan 31 Desember 2019, kas yang dibatasi penggunaannya merupakan jaminan kas IKP atas fasilitas pembiayaan letter of credit dan modal kerja dari LPEI/Indonesia Eximbank.
6. PIUTANG USAHA
30 September 2020 31 Desember 2019
Pihak berelasi
Kordsa Inc, Laurel Hill Plant 851,230 1,744,590
Kordsa Inc, Chattanooga Plant 1,635,621
-Kordsa Brazil S.A., Brazil 23,610 371,316
Kordsa Teknik Tekstil A.S., Turkey 149,031 57,741
2,659,492 2,173,647 Pihak ketiga Lokal 14,450,342 16,721,695 Ekspor 8,995,494 14,363,564 23,445,836 31,085,259
Total piutang usaha 26,105,328 33,258,906
Pada tanggal 30 September 2020 dan 31 Desember 2019 , piutang usaha dalam mata uang adalah sebagai berikut:
30 September 2020 31 Desember 2019
Dolar Amerika Serikat 11,306,547 16,221,709
Baht 8,184,503 10,239,061
Rupiah 6,328,359 6,482,635
Euro 285,919 315,501
26,105,328
33,258,906
Umur piutang usaha adalah sebagai berikut:
30 September 2020 31 Desember 2019
Belum jatuh tempo 26,050,327 33,122,032
Jatuh tempo: 1 - 30 hari 55,001 136,874 26,105,328 33,258,906 7. PERSEDIAAN 30 September 2020 31 Desember 2019 Barang jadi 7,911,278 11,545,402
Barang dalam proses 5,154,001 5,707,700
Bahan baku ` 6,478,545 8,664,367
Bahan pembantu dan suku cadang 11,919,652 11,593,085
31,463,476
37,510,554
Penyisihan penurunan nilai persediaan (3,029,268) (2,954,713)
28,434,208
34,555,841
Barang dalam perjalanan 9,133,814 10,675,349
Total persediaan 37,568,022 45,231,190
Mutasi penyisihan penurunan nilai persediaan adalah sebagai berikut:
Saldo awal 2,954,713 3,022,588
Penambahan (pengurangan) 74,555 (67,875)
Saldo akhir 3,029,268 2,954,713
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan penurunan nilai persediaan sudah mencukupi untuk menutupi kemungkinan kerugian persediaan.
Pada Tanggal 30 September 2020 dan 31 Desember 2019, piutang usaha senilai USD 2.000.000 dijadikan jaminan atas pinjaman jangka pendek dari PT Bank Permata Tbk.
Pada Tanggal 30 September 2020 dan 31 Desember 2019, piutang usaha senilai USD 6.000.000 dijadikan jaminan atas fasilitas pinjaman jangka pendek dari Standard Chartered Bank.
7. PERSEDIAAN (LANJUTAN)
8. PIUTANG LAIN-LAIN
30 September 2020 31 Desember 2019
Piutang karyawan 6,903 22,028
Piutang reimbursment dari vendor - 20,912
Piutang bunga 2,845 2
Piutang lain-lain 2,278,978 7,232
Total piutang lain-lain 2,288,726 50,174
9. PERPAJAKAN
a. Pajak dibayar di muka
30 September 2020 31 Desember 2019
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 697,408 3,696,697
b. Utang pajak 30 September 2020 31 Desember 2019 Pajak penghasilan Pasal 29 - 286,700 Pasal 25 - 33,003 Pajak lainnya Pasal 21 37,488 48,783 Pasal 23 9,693 14,137 Pasal 26 - 2,528 Pasal 4 (2) 30 6,105 Lainnya 14,559 238,211
Total utang pajak 61,770 629,467
c. Rekonsiliasi antara laba akuntansi sebelum pajak dan laba kena pajak bersih berdasarkan undang-undang pajak Indonesia sebagai berikut:
Induk perusahaan - PT Indo Kordsa Tbk
30 September 2020 30 September 2019
Laba akuntansi sebelum pajak 616,904 21,210,981
Koreksi-koreksi fiskal Perbedaan permanen
Koreksi fiskal positif
Kesejahteraan karyawan 393,247 568,216
Bensin, tol, parkir 9,615 11,803
Representasi dan sumbangan 12,255 25,577
Beban Air, listrik dan telephone 2,333 3,974
Sewa rumah/apartemen 117,446 210,283 Beban perjalanan 2,596 32,903 Penyusutan/amortisasi aset 16,751 20,788 Pendapatan bunga (98,597) (42,780) Rupa-rupa 315,501 (9,298,897) 771,147 (8,468,132)
Taksiran laba(rugi) kena pajak 1,388,051 12,742,849
Perbedaan temporer
Penyusutan aset tetap (1,671,682) (155,566)
Beban lain-lain (1,078,699) (101,094)
Beban cadangan imbalan kerja (48,604) 248,226
Beban pencadangan persediaan (12,658) (610,901)
Laba(rugi) kena pajak bersih (1,423,592) 12,123,514
Beban pajak - 3,030,879
Pajak Penghasilan dihitung untuk setiap perusahaan sebagai suatu badan hukum yang berdiri sendiri (laporan konsolidasi tidak dapat digunakan untuk pehitungan Pajak Penghasilan). Laba (rugi) fiskal masing-masing perusahaan adalah sebagai berikut: Seluruh persediaan telah diasuransikan terhadap risiko kerugian akibat kebakaran, pencurian dan risiko lainnya kepada PT Asuransi Wahana Tata dan Bangkok Insurace PCL dengan nilai pertanggungan masing-masing sebesar USD 31.723.834 dan THB 481.176.000 kepada PT Asuransi Wahana Tata dan Bangkok Insurance PCL pada tanggal 30 September 2020 (31 Desember 2019: USD 34,342,814 dan THB 534,640,000). Manajemen berkeyakinan bahwa total pertanggungan asuransi ini Pada tanggal 30 September 2020 dan 31 Desember 2019, persediaan senilai USD 8.000.000 dijadikan jaminan atas fasilitas pinjaman bank jangka pendek dari PT Bank Permata Tbk.
9. PERPAJAKAN (LANJUTAN)
Entitas anak - PT Indo Kordsa Polyester
30 September 2020 30 September 2019 Laba (rugi) akuntansi sebelum pajak (433,925) 4,428,240 Koreksi-koreksi fiskal
Perbedaan permanen Koreksi fiskal positif
Kesejahteraan karyawan 20,395 29,539 Representasi dan sumbangan 479 1,074 Rupa-rupa 7,204 469,263 Pendapatan bunga (3,456) (62,030)
24,623
437,846 Taksiran laba (rugi) kena pajak (409,302) 4,866,086
Perbedaan temporer
Keuntungan penjualan aset tetap - -Beban cadangan imbalan kerja (3,870) 38,250 Beban lain-lain (180,643) (31,904) Beban pencadangan persediaan 54,118 (225,927) Penyusutan aset tetap (507,085) (974,512) Laba (rugi) kena pajak bersih (1,046,783) 3,671,994 Beban pajak - 917,998 Entitas anak - Thai Indo Kordsa Co.,Ltd.
30 September 2020 30 September 2019 Laba akuntansi sebelum pajak (1,114,261) 3,209,442 Koreksi-koreksi fiskal
Perbedaan permanen
Pembebasan bayar pajak dari Board of Investment, Thailand (39,962) (57,717) Taksiran laba kena pajak (1,154,223) 3,151,725
Perbedaan temporer
Beban pencadangan imbalan kerja dan persediaan 13,879 606,566 Laba (rugi) kena pajak bersih (1,140,344) 3,758,291 Beban pajak - 751,658 d. Rekonsiliasi antara taksiran laba (rugi) kena pajak dan beban (manfaat) pajak Perseroan dan entitas anak sebagai berikut:
Induk perusahaan - PT Indo Kordsa Tbk
30 September 2020 30 September 2019 Taksiran laba kena pajak 1,388,051 12,742,849
Tarif pajak normal progressif 22% 25%
Beban (manfaat) pajak 305,371 3,185,712
Penyesuaian pajak tangguhan (131,228) 18,061 Total beban (manfaat) pajak 174,143 3,203,773
Komponen beban pajak adalah sebagai berikut:
Pajak kini - 3,030,879 Pajak tangguhan 174,143 172,895 Total beban (manfaat) pajak 20 174,143 3,203,774
9. PERPAJAKAN (LANJUTAN)
Entitas anak - PT Indo Kordsa Polyester
30 September 2020 30 September 2019 Taksiran laba kena pajak (409,302) 4,866,086
Tarif pajak maksimum yang berlaku 22% 25%
Beban pajak sebelum penyisihan (90,046) 1,216,522
Penyesuaian pajak tangguhan (432,563) -Total beban (manfaat) pajak (522,609) 1,216,522
Komponen beban pajak adalah sebagai berikut:
Pajak kini - 917,998 Pajak tangguhan (522,609) 298,523 Total beban (manfaat) pajak (522,609) 1,216,521
Entitas anak - Thai Indo Kordsa Co.,Ltd.
30 September 2020 30 September 2019 Taksiran laba kena pajak (1,154,223) 3,151,725
Tarif pajak maksimum yang berlaku 20% 20%
Beban pajak sebelum penyisihan (230,845) 630,345
Penyesuaian pajak tangguhan 252,375 -Total beban (manfaat) pajak 21,530 630,345.20 Komponen beban pajak adalah sebagai berikut:
Pajak kini - 751,658 Pajak tangguhan 21,530 (121,313)
Total beban pajak 21,530 630,345 e. Komponen pajak tangguhan Perseroan dan anak perusahaan adalah sebagai berikut:
Induk perusahaan - PT Indo Kordsa Tbk
30 September 2020 31 Desember 2019 Aset pajak tangguhan
Liabilitas imbalan kerja 808,525 926,039 Beban akrual 433,951 394,876 Laba yang belum terealisasi atas penjualan dan pembelian antara
Perseroan dan entitas anak 136,646 357,883 Rugi fiskal - -Penyisihan penurunan nilai persediaan 365,487 418,491
1,744,609
2,097,289 Kewajiban pajak tangguhan
Depresiasi aset tetap (4,660,941) (4,863,724) Kewajiban pajak tangguhan, bersih (2,916,332) (2,766,435)
9. PERPAJAKAN (LANJUTAN)
Entitas anak - PT Indo Kordsa Polyester
30 September 2020 31 Desember 2019
Aset pajak tangguhan
Kerugian fiskal
-Liabilitas imbalan kerja 124,566 142,086
Beban akrual 266,968 63,726
Penyisihan penurunan nilai persediaan 163,989 172,821
555,523
378,633 Kewajiban pajak tangguhan
Depresiasi aset tetap (3,643,003) (3,989,869)
Kewajiban pajak tangguhan, bersih (3,087,480) (3,611,236)
Entitas anak - Thai Indo Kordsa Co.,Ltd.
30 September 2020 31 Desember 2019
Aset pajak tangguhan
Liabilitas imbalan kerja 325,763 353,912
Pencadangan penurunan nilai persediaan dan lain-lain 124,512 117,893 450,276
471,805
Aset pajak tangguhan, bersih 450,276 471,805
Konsolidasi Perusahaan dan entitas anak
30 September 2020 31 Desember 2019
Aset pajak tangguhan
Entitas anak - Thai Indo Kordsa Co.,Ltd. 450,276 471,805
Kewajiban pajak tangguhan
Induk perusahaan - PT Indo Kordsa Tbk (2,916,332) (2,766,435)
Entitas anak - PT Indo Kordsa Polyester (3,087,480) (3,611,236)
Total kewajiban pajak tangguhan (6,003,812) (6,377,671)
Kewajiban pajak tangguhan (5,553,536) (5,905,866)
f. Pajak yang dapat direstitusi
30 September 2020 31 Desember 2019
Perusahaan:
Pajak penghasilan 2014 - 157,335
Pajak penghasilan 2020 35,322
-Total klaim atas restitusi pajak 35,322 157,335
g. Klaim atas restitusi pajak
30 September 2020 31 Desember 2019 Perusahaan: Pajak penghasilan 2019 - 398,633 Pajak penghasilan 2020 588,465 -Entitas anak: Pajak penghasilan 2019 - 32,670 Pajak penghasilan 2020 410,030
-Total klaim atas restitusi pajak 998,495 431,303
Pada tanggal 23 Agustus 2019, Perseroan memperoleh pengembalian atas SKPPKP No.KEP-00219/SKPPKP/WPJ.19/KP.0203/ 2019 untuk pajak penghasilan tahun 2018 sebesar USD 540.738. Selisih antara penerimaan pengembalian dengan jumlah tercatat di pajak dibayar di muka dibebankan ke laba rugi tahun berjalan
Manajemen berkeyakinan bahwa Perusahaan dapat mempertahankan posisi pajak Perusahaan dan merealisasikan seluruh saldo klaim atas restitusi pajak.
Sesuai peraturan perpajakan di Indonesia, Perusahaan dan entitas anak melaporkan atau menyetorkan pajak untuk setiap entitas sebagai suatu badan hukum yang terpisah berdasarkan sistem self-assessment . Fiskus dapat menetapkan atau mengubah pajak-pajak tersebut dalam batas waktu yang ditentukan seusai dengan ketentuan yang berlaku.
10. UANG MUKA DAN BEBAN DIBAYAR DI MUKA LAINNYA
30 September 2020 31 Desember 2019
Asuransi dibayar dimuka 318,285 21,700
Beban sewa dibayar dimuka 25,236 207,124
Uang muka supplier 295,224 105,827
Lainnya 46,530 856
Total uang muka dan beban dibayar di muka lainnya 685,275 335,507
11. INVESTASI DALAM ENTITAS ASOSIASI
30 September 2020 31 Desember 2019
49,456
49,456
Total investasi dalam entitas asosiasi 49,456 49,456
12. PROPERTI INVESTASI
30 September 2020 31 Desember 2019
Saldo awal 23,260,360 21,835,447
Perubahan Nilai Wajar - 1,424,913
Saldo Akhir 23,260,360 23,260,360
13. ASET TIDAK BERWUJUD
30 September 2020 31 Desember 2019
Biaya perolehan 7,728,111 7,935,035
Akumulasi amortisasi (7,201,523) (7,097,216)
Nilai buku 526,588 837,819
Total aset tidak berwujud 526,588 837,819
Investasi dalam saham PT Bank Muamalat Indonesia Jakarta (didirikan tahun 1991), pemilikan 0,02%, 100.000 saham nom.@ Rp.1.000, dinilai dengan cost method
Pada tanggal 30 September 2020 dan 31 Desember 2019, properti investasi terdiri dari tanah Perseroan dengan HGB No. 9, 16, 18, 38, 613, 615 dan 654 seluas 198.251 m2. Sebelumnya, tanah tersebut diperoleh untuk tujuan pengembangan bisnis Perseroan di masa yang akan datang. Tahun 2011 dan 2018, Perseroan memutuskan bahwa tanah tersebut tidak termasuk dalam rencana pengembangan bisnis Perseroan di masa yang akan datang dana akan digunakan untuk tujuan kenaikan nilai.
NIlai wajar properti investasi Perseroan pada tanggal 31 Desember 2019 berdasarkan laporan penilaian tertanggal 5 Februari 2020 dari KJPP Wahyu, Yasir, Purnamasari & Rekan.
Saldo Selisih Saldo 1 Januari 2020 Penambahan Pengurangan Penjabaran Reklasifikasi 30 September 2020 Biaya perolehan:
Tanah 11,802,474 - - (266,406) - 11,536,068 Bangunan 73,412,317 - (1,604) (884,370) 3,820 72,530,163 Mesin, peralatan dan instalasi 385,310,687 - (1,304,484) (3,079,734) 753,716 381,680,185 Peralatan kantor 4,693,894 - - (32,728) 11,548 4,672,714 Kendaraan 347,440 - (226,217) - - 121,223 Aset hak guna - 335,625 - - (15,044) 320,581 Aset dalam pembangunan 313,072 729,250 - - (769,084) 273,238
475,879,884
1,064,875 (1,532,305) (4,263,238) (15,044) 471,134,172 Akumulasi penyusutan:
Bangunan (54,656,727) (904,461) 1,175 823,862 - (54,736,151) Mesin, peralatan dan instalasi (261,782,583) (6,712,762) 1,304,484 2,135,234 - (265,055,627)
Peralatan kantor (4,087,594) (164,286) - 31,358 - (4,220,522) (0.25) Kendaraan (290,583) (31,626) 213,752 - - (108,457) (0.35) Aset hak guna - (128,546) - - 3,592 (124,954)
(320,817,487)
(7,941,681) 1,519,411 2,990,454 3,592 (324,245,711)
Nilai tercatat 155,062,397 146,888,461
Saldo Saldo
1 Januari 2019 Penambahan Pengurangan Selisih kurs Reklasifikasi 31 Desember 2019 Biaya perolehan:
Tanah 11,414,720 - - 387,754 - 11,802,474 Bangunan 71,727,254 254,908 - 1,285,874 144,281 73,412,317 Mesin, peralatan dan instalasi 376,195,666 3,875,990 (251,091) 4,388,798 1,101,324 385,310,687 Peralatan kantor 4,395,151 197,254 (22,878) 46,470 77,897 4,693,894 Kendaraan 360,072 10,380 (23,012) - - 347,440 Aset dalam pembangunan 1,326,045 310,529 - - (1,323,502) 313,072
465,418,908
4,649,061 (296,981) 6,108,896 - 475,879,884 Akumulasi penyusutan:
Bangunan (51,510,045) (1,953,995) - (1,192,687) - (54,656,727) Mesin, peralatan dan instalasi (248,409,885) (10,618,781) 243,040 (2,996,957) - (261,782,583) Peralatan kantor (3,802,276) (262,929) 22,878 (45,267) - (4,087,594) Kendaraan (261,937) (51,658) 23,012 - - (290,583)
(303,984,143)
(12,887,363) 288,930 (4,234,911) - (320,817,487)
Nilai tercatat 161,434,765 155,062,397
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut :
30 September 2020 31 Desember 2019
Beban pokok penjualan 7,660,588 12,649,639 Beban penjualan 46,930 13,459 Beban umum dan administrasi 234,163 224,265
Total 7,941,681 12,887,363
Penjualan aset tetap adalah sebagai berikut :
30 September 2020 31 Desember 2019
Nilai tercatat (12,894) 8,051 Hasil penjualan aset tetap 84,057 (8,510) Kerugian (keuntungan) penjualan aset tetap 71,163 (459)
Pada 30 September 2020, seluruh aset tetap (diluar tanah) Grup telah diasuransikan terhadap risiko huru-hara, kebakaran dan bencana alam kepada PT Asuransi Wahana Tata dan Bangkok Insurance PCL dengan jumlah pertanggungan sebesar USD 286.852.937 dan THB 2.061.641.860 kepada (31 Desember 2019: USD 271.760.0013 dan THB 2.033.600.000). Manajemen berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan tersebut memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.
Pada tanggal 30 September 2020 dan 31 Desember 2019, aset tetap Perseroan dan IKP berupa tanah, bangunan pabrik dan mesin-mesin (termasuk aset dalam pembangunan) senilai USD 45.648.710 digunakan sebagai jaminan atas pinjaman lembaga keuangan dari LPEI/Indonesia Eximbank.
15. ASET TIDAK LANCAR LAINNYA
30 September 2020 31 Desember 2019
Uang jaminan 577,089 627,314
Beban pembiayaan yang ditangguhkan 62,089 106,330
Aset lainnya 13 13
Total aset tidak lancar lainnya 639,191 733,657
16. UTANG USAHA 30 September 2020 31 Desember 2019 Pihak ketiga Lokal 3,761,977 2,198,890 Impor 8,965,242 11,076,117 12,727,219 13,275,007 Pihak berelasi
Kordsa Inc, United States 3,316,395 9,202,593
Kordsa Teknik Tekstil A.S, Turkey 933,943 3,042,872
4,250,338
12,245,465
Total utang usaha 16,977,557 25,520,472
Utang Berdasarkan Mata Uang:
Dolar Amerika Serikat 11,279,805 22,205,219
Rupiah 2,971,248 1,873,801 Bath 1,543,493 365,817 Yen 705,999 380,292 Euro 422,892 695,343 Poundsterling 53,212 -Dolar Singapura 907 -16,977,557 25,520,472 17. BEBAN AKRUAL 30 September 2020 31 Desember 2019 Bonus 397,958 1,135,234 Utilitas 1,301,453 1,439,674 Ongkos angkut 495,756 603,480
Komisi, rebate dan bonus penjualan 360,483 314,795
Impor 264,278 101,201
Bunga 18,500 13,732
Lainnya 389,925 350,868
Total beban akrual 3,228,353 3,958,984
18. UTANG LAIN-LAIN
30 September 2020 31 Desember 2019
Hutang dividen 103,155 109,798
Pembelian suku cadang dan non persediaan lainnya 113,387 1,260,970
Hutang pembiayaan 119,856
-Utang pada karyawan 8,073 13,464
Total utang lain-lain 344,471 1,384,232
30 September 2020 31 Desember 2019
Pinjaman bank jangka pendek
Standard Chartered Bank 1,788,112
-PT Bank Permata Tbk 1,766,323
-Total pinjaman jangka pendek 3,554,435
-Pinjaman bank jangka panjang
Jatuh tempo dalam satu tahun 5,487,558 1,872,502
Jatuh tempo lebih satu tahun 8,750,576 12,954,005
Total pinjaman jangka panjang 14,238,134 14,826,507
Rincian Utang jangka panjang berdasarkan jadwal pembayaran sebagai berikut :
1 - 2 Tahun 10,038,170 6,560,354
2 - 3 Tahun 1,738,835 3,300,670
Lebih dari 3 Tahun 2,461,130 4,965,483
Total pinjaman jangka panjang 14,238,134 14,826,507
30 September 2020 31 Desember 2019
Dolar Amerika Serikat 2,91% - 5,00% 2,82% - 5,00%
Rupiah 8,10% - 10,50% 8,10% - 10,50%
20. LIABILITAS IMBALAN KERJA
30 September 2020 31 Desember 2019
5,870,143
6,042,058
Total liabilitas imbalan pasca kerja 5,870,143 6,042,058
Program Pensiun Iuran Pasti
Program Pensiun Imbalan Pasti
30 September 2020 31 Desember 2019
Tingkat diskonto 8.27% p.a 8.27% p.a
Hasil pengembalian aset program yang diharapkan 8.27% p.a 8.27% p.a
Tingkat kenaikan gaji 7.1% p.a 7.1% p.a
Tingkat kematian TMI '11 TMI '11
Tingkat cacat 10% of TMI '11 10% of TMI '11
Tingkat pengunduran diri 6% untuk karyawan 6% untuk karyawan
yang berusia kurang yang berusia kurang
dari 30 tahun dan dari 30 tahun dan
menurun linier ke 0% menurun linier ke 0%
pada usia 52 tahun pada usia 52 tahun
Usia pensiun normal 55 55
Imbalan Kerja Jangka Panjang Lainnya
Perusahaan menyelenggarakan program pensiun imbalan pasti untuk semua karyawan yang telah diangkat sebagai karyawan tetap sebelum 20 April 1992. Program ini memberikan imbalan pasca kerja berdasarkan penghasilan dasar pensiun dan masa kerja karyawan. Dana pensiun ini dikelola oleh pengurus Dana pensiun Indo Kordsa yang disahkan oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No. KEP/KM.10/2008 yang menggantikan Surat Keputusan sebelumnya No. KEP-383/KM.17/1996.
Pendanaan dana pensiun ini terutama berasal dari kontribusi pemberi kerja. Kontribusi pemberi kerjadalah 7% dari gaji pokok karyawan yang dibayarkan oleh Perusahaan.
Biaya imbalan kerja dihitung oleh aktuaris independen. Asumsi utama aktuaris yang digunakan oleh Perusahaan dan PT Indo Kordsa Polyester adalah sebagai berikut:
Perusahaan dan entitas anak juga memberikan imbalan kerja lainnya, seperti uang pisah. Imbalan berupa uang pisah, dibayarkan kepada karyawan yang mengundurkan diri secara sukarela, setelah memenuhi minimal masa kerja tertentu.
Imbalan jangka panjang lainnya seperti cuti berimbalan jangka panjang dan penghargaan jubilee dihitung dengan menggunakan metode projected unit credit dan didiskontokan ke nilai kini.
Fasilitias pembiayaan investasi ini dijamin dengan sebagian tanah, bangunan pabrik, dan mesin-mesin yang dibeli dengan fasilitas pembiayaan ini (Catatan 14) dan pertanggungan asuransi dari LPEI/ndonesia Eximbank.
Jumlah kewajiban imbalan pasca kerja yang dihitung oleh Aktuaris sesuai dengan peraturan UU No.13/2003
Dana pensiun ini dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK) Jiwasraya yang telah mendapat pengesahan dari Menteri Keuangan Republik Indonesia melalui Surat keputusan No. KEP.171-KMK/7/1993 tanggal 16 Agustus 1993. Program pensiun iuran pasti ini adalah untuk para karyawan yang telah mulai bekerja di perusahaan sesudah 20 April 1992. Pengelolaan dana pensiun ini disepakati antara pemberi kerja dengan DPLK Jiwasraya dalam perjanjian kerjasama No. 009/GO-st/II/96 dan No. 001KS.DPLK.0496. Tingkat bunga per tahun selama tahun berjalan adalah sebagai berikut:
21. MODAL SAHAM DISETOR
30 September 2020 31 Desember 2019
Jumlah modal dasar 350,000,000,000 350,000,000,000
Belum ditempatkan (125,000,000,000) (125,000,000,000)
Jumlah modal ditempatkan & disetor 225,000,000,000 225,000,000,000
Susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 adalah sebagai berikut:
Rp % Rp
Kordsa Teknik Tekstil A.S, Turkey 138,576,591,000 61.59 138,576,591,000
Mr. Robby Sumampow 53,819,864,000 23.92 53,819,864,000
PT Risjadson Suryatama 12,615,750,000 5.61 12,615,750,000
Mr. Ievan Daniar Sumampow 6,447,060,000 2.87 6,447,060,000
Mrs. Iefenn Andrianne Sumampow 2,200,311,500 0.98 2,200,311,500
Other shareholders 11,340,423,500 5.03 11,340,423,500
225,000,000,000
100.00 225,000,000,000
30 September 2020 31 Desember 2019
Mulai 31 December 2011, total saham dalam Rupiah dinilai ulang menjadi USD 130,404,630 130,404,630
22. TAMBAHAN MODAL DISETOR
30 September 2020 31 Desember 2019
12.500.000 lbr, harga pasar Rp.9.250,- 115,625,000,000 115,625,000,000
12.500.000 lbr, harga nominal Rp.1.000,- (12,500,000,000) (12,500,000,000)
103,125,000,000
103,125,000,000
Dikapitalisasi ke modal saham dalam tahun 1994 (100,000,000,000) (100,000,000,000)
3,125,000,000
3,125,000,000
Mulai 31 December 2011, nilai ini dinilai ulang menjadi USD 1,676,502 1,676,502
23. PENJUALAN BERSIH 30 September 2020 30 September 2019 Tire cord 95,882,089 164,876,308 Polyester 6,462,133 7,568,210 Nylon 10,823,548 17,418,688 Lainnya 1,787,706 -114,955,476 189,863,205 Pengurangan penjualan Diskon (20,348) (365,680) Retur (161,955) -Total penjualan 114,773,173 189,497,525
Pemegang saham lainnya terdiri dari pemegang saham yang pada tanggal 30 Juni 2020 memiliki kurang dari 5% jumlah saham beredar dan tidak menjadi anggota Dewan Direksi dan dewan Komisaris.
24. BEBAN POKOK PENJUALAN
30 September 2020 30 September 2019 Persediaan barang dalam pengolahan, awal 5,707,700 8,724,236 Beban produksi:
Beban bahan baku 57,087,687 103,222,781 Beban tenaga kerja 5,557,811 8,725,633 Beban overhead 41,172,241 51,821,187 Total beban produksi 103,817,739 163,769,601 Persediaan barang dalam pengolahan, akhir (5,154,001) (9,333,366)
Harga pokok produksi 104,371,438 163,160,471 Persediaan barang jadi, awal 11,545,402 15,942,274 Pembelian barang jadi - 182,850 Persediaan barang jadi, akhir (7,911,278) (16,197,455) Total beban pokok penjualan 108,005,562 163,088,140 Pembelian dari pemasok yang melebihi 10% dari total pembelian pada 30 September 2020 dan 31 Desember 2019 adalah sebagai berikut:
30 September 2020 31 Desember 2019 Kordsa Inc, Amerika Serikat 23,556,160 33,955,345 Sinopec Europa Gmbh 8,640,456 20,591,912
32,196,616
54,547,257
25. BEBAN PENJUALAN
30 September 2020 30 September 2019
Ongkos angkut penjualan 1,929,167 2,980,517 Gaji, upah, kompensasi karyawan 437,149 541,249 Komisi penjualan 360,587 605,360 Penyusutan aktiva berwujud 46,930 9,411 Lainnya 264,804 325,733 Total beban penjualan 3,038,637 4,462,270 26. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI
30 September 2020 30 September 2019
Gaji, upah, kompensasi karyawan 2,517,627 3,316,099 Pemeliharaan dan reparasi 432,433 534,311 Biaya konsultan 358,031 272,035 Penyusutan aktiva berwujud 234,163 155,326 Amortisasi aktiva tidak berwujud 36,328 72,094 Biaya bank 39,265 128,780 Sewa kantor/rumah 71,076 144,923 Lainnya 230,549 442,975
Total beban umum dan administrasi 3,919,472 5,066,543
27. PENDAPATAN (BEBAN) LAINNYA
30 September 2020 30 September 2019 Keuntungan (kerugian) penjualan aset tetap 71,163 (1,034) Lainnya 121,372 193,096 Total pendapatan lainnya 192,535 192,062 28. BAGIAN LABA (RUGI) KEPENTINGAN NONPENGENDALI
30 September 2020 30 September 2019 Kepentingan nonpengendali atas aset bersih entitas anak
Thai Indo Kordsa Co.,Ltd.,Thailand 14,659,764 16,658,629 PT Indo Kordsa Polyester. 32,476 32,150 Total kepentingan Nonpengendali atas aset bersih entitas anak 14,692,240 16,690,779 Kepentingan nonpengendali atas laba bersih entitas anak
Thai Indo Kordsa Co.,Ltd.,Thailand (406,727) 923,575 PT Indo Kordsa Polyester. 327 2,772 Total kepentingan Nonpengendali atas laba bersih entitas anak (406,400) 926,347
29. DIVIDEN KAS DAN CADANGAN UMUM
30. ASET DAN KEWAJIBAN DALAM VALUTA ASING
30 September 2020 31 Desember 2019 Equivalent Equivalent
in USD in USD Aset
Kas dan setara kas 7,486,121 6,479,797 Piutang usaha 14,798,781 17,037,197 Piutang lain-lain 2,288,726 22,454 Aset tidak lancar lainnya 577,089 621,564
Total aset 25,150,717 24,161,012 Mulai tahun 2012 Perseroan mencatat dengan menggunakan US dollar sesuai dengan PSAK 10, Perseroan memiliki aset dan liabilitas moneter dalam valuta asing yang setara dalam US Dollar sebagai berikut:
Rapat Dewan Direksi Perusahaan pada tanggal 21 November 2019 memutuskan untuk membagikan dividen kas interim untuk tahun buku 2019 dari saldo laba sejumlah Rp. 200,- per lembar saham.
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perusahaan pada tanggal 10 Juni 2020 (notulen dibuat oleh Utiek R. Abdurachman, SH.,MLI.,MKn ) memutuskan untuk membagikan dividen untuk tahun buku 2019 dari saldo laba sejumlah Rp. 400,- per lembar saham dan juga menyisikan Rp. 500.000.000 untuk cadangan wajib.
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perusahaan pada tanggal 14 Mei 2019 (notulen dibuat oleh Utiek R. Abdurachman, SH.,MLI.,MKn Notaris dengan akta No.17 ) memutuskan untuk membagikan dividen untuk tahun buku 2018 dari saldo laba sejumlah Rp. 500,- per lembar saham dan juga menyisikan Rp. 500.000.000 untuk cadangan wajib.
Rapat Dewan Direksi Perusahaan pada tanggal 12 November 2018 memutuskan untuk membagikan dividen kas interim untuk tahun buku 2018 dari saldo laba sejumlah Rp. 200,- per lembar saham.
30. ASET DAN KEWAJIBAN DALAM VALUTA ASING (LANJUTAN) 30 September 2020 31 Desember 2019 Equivalent Equivalent in USD in USD Liabilitas Utang usaha 5,697,752 3,315,253 Beban akrual 2,867,870 2,653,721 Utang lain-lain 344,471 1,132,323
Pinjaman lembaga keuangan jangka pendek 1,766,323
-Pinjaman lembaga keuangan jangka panjang yang jatuh tempo
dalam satu tahun 799,707 214,552
Pinjaman lembaga keuangan jangka panjang 599,780 1,287,320
Liabilitas jangka panjang lainnya 11,998 12,949
Total liabilitas 12,087,901 8,616,118
Aset moneter dalam valuta asing, bersih 13,062,816 15,544,894
31. LABA (RUGI) BERSIH PER SAHAM DASAR
30 September 2020 30 September 2019
Laba untuk perhitungan laba per saham dasar (620,733) 10,734,799
Jumlah rata-rata tertimbang saham biasa untuk perhitungan laba
per saham dasar (lembar saham) 450,000,000 450,000,000
Laba bersih per saham dasar (US dollar penuh) (0.001) 0.024
32. INFORMASI SEGMEN USAHA
Bidang usaha Perseroan dan entitas anak adalah sebagai berikut:
PT Indo Kordsa Tbk. (induk) : Nylon Yarn (N66) dan Tire Cord Fabric (kain ban) Thai Indo Kordsa Co.,Ltd. (entitas anak) : Tire Cord Fabric (kain ban) PT Indo Kordsa Polyester (entitas anak): Benang ban Polyester
30 September 2020 30 September 2019 Penjualan bersih
PT Indo Kordsa Tbk. 79,755,100 139,504,549
PT Indo Kordsa Polyester 28,665,588 48,892,033
Thai Indo Kordsa Co.,Ltd. 34,776,708 60,339,402
Jumlah penjualan bersih sebelum eliminasi 143,197,396 248,735,984
Eliminasi (28,424,223) (59,238,459)
Jumlah penjualan bersih konsolidasian 114,773,173 189,497,525
30 September 2020 30 September 2019 Laba (rugi) bersih
PT Indo Kordsa Tbk. 663,999 18,025,269
PT Indo Kordsa Polyester 88,684 3,211,718
Thai Indo Kordsa Co.,Ltd. (1,135,791) 2,579,097
Jumlah laba bersih sebelum eliminasi (383,108) 23,816,084
Eliminasi (644,025) (12,154,938)
Kepentingan non-pengendali 406,400 (926,347)
Jumlah laba (rugi) bersih konsolidasian (620,733) 10,734,799
30 September 2020 31 Desember 2019 Aset
PT Indo Kordsa Tbk. 186,408,497 200,487,466
PT Indo Kordsa Polyester 63,604,809 63,782,119
Thai Indo Kordsa Co.,Ltd. 48,338,199 54,980,199
Jumlah aset sebelum eliminasi 298,351,505 319,249,784
Eliminasi 37,947,533 39,764,954
Jumlah aset konsolidasian 260,403,972 279,484,830 Manajemen berkeyakinan bahwa Perseroan dapat menanggulangi resiko fluktuasi mata uang asing karena hampir seluruh transaksi Perseroan didominasi dalam mata uang asing.