OBLIGATIONS OF COMMERCIAL BANKS
39. PENGUKURAN NILAI WAJAR (lanjutan) FAIR VALUE MEASUREMENTS (continued)
Tabel dibawah ini menggambarkan nilai tercatat dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan pada 31 Desember 2016 dan 2015 yang tidak disajikan di laporan posisi keuangan Bank pada nilai wajarnya:
The table below illustrates the carrying value and fair value of financial assets and liabilities as at December 31, 2016 and 2015 which were was not presented on the Bank's statements of financial position at fair value:
31 Desember/December 31, 2016 31 Desember/December 31, 2015
Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value Carrying value Fair value
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Fair value through
Nilai wajar melalui laba rugi profit or loss
Liabilitas derivatif 7.800 7.800 3.750 3.750 Derivatives liabilities
Diukur pada biaya Measured at
perolehan diamortisasi amortized cost
Obligations due
Liabilitas segera 287.937.647 287.937.647 194.206.396 194.206.396 immediately
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro 3.626.900.861 3.626.900.861 2.425.668.468 2.425.668.468 Current accounts
Tabungan 4.315.186.852 4.315.186.852 4.249.967.229 4.249.967.229 Saving deposits
Deposito berjangka 43.696.776.012 43.696.776.012 34.529.666.993 34.529.666.993 Time deposits
Sertifikat deposito 1.482.143 1.482.143 52.114.594 52.114.594 Certificate of deposits
Deposits from
Simpanan dari bank lain 459.852.064 459.852.064 6.203.589 6.203.589 other banks
Obligasi subordinasi 940.883.306 1.087.697.075 937.888.053 1.068.543.085 Subordinated bonds
Biaya yang masih harus dibayar 22.322.125 22.322.125 26.221.634 26.221.634 Accrued expenses
Liabilitas lain-lain**) 799.500 799.500 707.300 707.300 Other liabilities**)
Total 53.352.148.310 53.498.962.079 42.422.648.006 42.553.303.038 Total
**) Liabilitas lain-lain terdiri dari setoran jaminan. **) Other liabilities consist of security deposits.
a. Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, efek-efek, efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual kembali, obligasi
Pemerintah, tagihan derivatif dan aset lain-lain
a. Current accounts with Bank Indonesia,
current accounts with other banks,
placements with Bank Indonesia and other banks, securities, securities purchased under agreement to resell, Government Bonds, derivatives receivable and other assets
Estimasi nilai wajar terhadap aset keuangan kecuali efek-efek dan obligasi Pemerintah tersedia untuk dijual, tagihan derivatif dan uang jaminan mendekati nilai tercatatnya karena aset keuangan dalam jumlah signifikan memiliki jangka waktu yang pendek dan/atau suku bunganya sering ditinjau ulang. Efek-efek yang yang tersedia untuk dijual nilai wajarnya berdasarkan harga yang dapat diperoleh atau dapat diobservasi. Tagihan derivatif nilai wajarnya dihitung berdasarkan teknik penilaian.
The estimated fair value of financial assets except for available-for-sale securities and Government bonds, derivatives receivables and security deposits approximate its carrying values because financial assets and liabilities in significant amount have short-term period and/or the interest rate is frequently reviewed. Fair value available-for-sale securities is based on quoted or observable prices. Derivatives receivable fair value is based on valuation technique.
Adalah tidak praktis untuk memperkirakan nilai wajar dari uang jaminan dikarenakan tidak memiliki jangka waktu pembayaran yang tetap meskipun tidak diharapkan dapat diselesaikan dalam waktu 12 (dua belas) bulan setelah tanggal laporan.
It is not practical to estimate the fair value of security deposits since these have no fixed repayment period and these are not expected to be completed within 12 (twelve) months after reporting date.
Pinjaman yang diberikan dinyatakan berdasarkan jumlah nilai tercatat setelah dikurangi oleh cadangan kerugian penurunan nilai.
Loans are recognised at carrying value after deducting of allowance for impairment loss.
Nilai tercatat dari pinjaman yang diberikan dengan suku bunga mengambang adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.
The carrying amount of floating rate loans is a reasonable approximation of fair value.
Estimasi nilai wajar dari pinjaman yang diberikan mencerminkan jumlah diskonto dari estimasi kini arus kas masa depan yang diharapkan akan diterima. Arus kas yang diharapkan didiskontokan pada tingkat suku bunga pasar terkini untuk menentukan nilai wajar.
The estimated fair value of loans represents the discounted amount of estimated future cash flows expected to be received. Estimated cash flows are discounted at current market rates to determine fair value.
c. Liabilitas segera, simpanan dari nasabah dan bank lain, beban yang masih harus
dibayar, liabilitas derivatif, obligasi
subordinasi dan liabilitas lain-lain
c. Obligations due immediately, deposits from customers and other banks, accruals, derivative liabilities, subordinated bonds and other liabilities
Estimasi nilai wajar simpanan tanpa jatuh tempo, termasuk simpanan tanpa bunga adalah sebesar jumlah terhutang ketika hutang tersebut dibayarkan.
The estimated fair value of deposits with no stated maturity, which includes non-interest bearing deposits, is the amount repayable on demand.
Nilai wajar liabilitas keuangan, kecuali liabilitas derivatif dan obligasi subordinasi, mendekati nilai tercatatnya karena liabilitas keuangan dalam jumlah signifikan memiliki jangka waktu yang pendek dan/atau suku bunganya sering ditinjau ulang. Liabilitas derivatif nilai wajarnya dihitung berdasarkan teknik penilaian.
The fair value of financial liabilities, except for derivatives liabilities, and subordinated bonds, approximate its carrying values because financial liabilities in significant amount have short-term period and/or the interest rate is frequently reviewed. Derivatives liabilities fair value is based on valuation technique.
Nilai wajar dari obligasi yang diterbitkan dihitung menggunakan diskonto arus kas berdasarkan tingkat suku bunga pasar
The fair value of bonds issued are calculated using discounted cash flows using market interest rate.
Penilaian atas nilai wajar instrumen keuangan berdasarkan hirarki nilai wajar dapat dilihat pada Catatan 2d.
Valuation for the fair value of financial instruments based on the fair value hierarchy refer to Note 2d.
39. PENGUKURAN NILAI WAJAR (lanjutan) 39. FAIR VALUE MEASUREMENTS (continued)
Tabel dibawah ini menyajikan aset dan liabilitas yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki yang digunakan Bank untuk menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari aset dan liabilitas:
The tables below show the asset and liablities recognized at fair value based on the hierarchy used by the Bank in determining and disclosing the fair value of asset and liabilities:
31 Desember/December 31, 2016
Nilai wajar/Fair value
Nilai tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3
Aset yang diukur pada
nilai wajar Assets measured at fair value
Efek-efek Securities
tersedia untuk dijual 2.422.291.177 2.422.291.177 - - available-for-sale
Obligasi Pemerintah Government bonds
tersedia untuk dijual 44.024.400 44.024.400 - - available-for-sale
Tagihan derivatif 1.750 - 1.750 - Derivative receivables
Total aset yang diukur Total assets measured
pada nilai wajar 2.466.317.327 2.466.315.577 1.750 - at fair value
Aset yang nilai wajarnya Assets for which
diungkapkan fair value are disclosed
Pinjaman yang diberikan - neto 46.674.165.420 - 69.598.240 46.604.567.180 Loans - net
Agunan yang diambil alih - neto 100.432.577 - - 100.432.577 Foreclosed assets - net
Aset tetap 1.045.702.263 - - 1.045.702.263 Fixed assets
Aset yang tidak digunakan - neto 1.080.000 - - 1.080.000 Unutilized assets - net
Total aset yang nilai Total assets for which
wajarnya diungkapkan 47.821.380.260 - 69.598.240 47.751.782.020 fair value are disclosed
Total 50.287.697.587 2.466.315.577 69.599.990 47.751.782.020 Total
Liabilitas yang diukur pada
nilai wajar Liabilities measured at fair value
Liabilitas derivatif 7.800 - 7.800 - Derivatives liabilities
Total liabilitas yang diukur Total liabilities measured
pada nilai wajar 7.800 - 7.800 - at fair value
Liabilitas yang nilai wajarnya Liabilities for which fair value
diungkapkan are disclosed
Obligasi subordinasi 940.883.306 - 1.049.858.306 - Subordinated bonds
Total liabilitas nilai wajarnya Total liabilities for which fair
diungkapkan 940.883.306 - 1.049.858.306 - value are disclosed
Total 940.891.106 - 1.049.866.106 - Total
yang digunakan Bank untuk menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari aset dan liabilitas:(lanjutan)
by the Bank in determining and disclosing the fair value of asset and liabilities:(continued)
31 Desember/December 31, 2015
Nilai wajar/Fair value
Nilai tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3
Aset yang diukur pada
nilai wajar Assets measured at fair value
Efek-efek Securities
tersedia untuk dijual 2.636.601.749 2.636.601.749 - - available-for-sale
Obligasi Pemerintah Government bonds
tersedia untuk dijual 41.786.000 41.786.000 - - available-for-sale
Total aset yang diukur Total assets measured
pada nilai wajar 2.678.387.749 2.678.387.749 - - at fair value
Aset yang nilai wajarnya Assets for which
diungkapkan fair value are disclosed
Pinjaman yang diberikan - neto 34.099.343.667 - 60.443.717 34.038.899.950 Loans - net
Agunan yang diambil alih - neto 96.249.420 - - 96.249.420 Foreclosed assets - net
Aset yang tidak digunakan - neto 98.580.000 - - 98.580.000 Unutilized assets - net
Total aset yang nilai Total assets for which
wajarnya diungkapkan 34.294.173.087 - 60.443.717 34.233.729.370 fair value are disclosed
Total 36.972.560.836 2.678.387.749 60.443.717 34.233.729.370 Total
Liabilitas yang diukur pada
nilai wajar Liabilities measured at fair value
Liabilitas derivatif 3.750 - 3.750 - Derivatives liabilities
Total liabilitas yang diukur Total liabilities measured
pada nilai wajar 3.750 - 3.750 - at fair value
Liabilitas yang nilai wajarnya Liabilities for which fair value
diungkapkan are disclosed
Obligasi subordinasi 937.888.053 - 1.068.543.085 - Subordinated bonds
Total liabilitas nilai wajarnya Total liabilities for which fair
diungkapkan 937.888.053 - 1.068.543.085 - value are disclosed
Total 937.891.803 - 1.068.546.835 - Total
40. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 40. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Kerangka manajemen risiko bank sebagaimana bank yang bergerak dalam bidang perbankan tidak terlepas dari berbagai risiko dalam menjalankan aktivitas usahanya. Risiko-risiko tersebut apabila tidak diantisipasi dan dipersiapkan penanganannya dengan baik akan dapat mempengaruhi kinerja Bank.
Bank’s risk management frameword as the bank engaged in banking can not be separated from risks in carrying out its business activity. If the risks were not anticipated and prepared properly, it can affect the performance of the Bank.