D.1. Pendapatan Penerimaan Negara bukan Pajak
Pendap atan PNbp : Rp. 12.747. 700
Jumlah Pendapatan untuk periode yang berakhir pada 30 September 2016 dan 2015 adalah sebesar Rp.12.747.700 dan Rp.5.616.650. Pendapatan tersebut terdiri dari:
Tabel 36 Rincian Estimasi dan Realisasi PNBP per 30 September TA 2016
(dalam satuan Rupiah)
No. Uraian Estimasi Pendapatan Realisasi %
5. Pendapatan Sewa Tanah, Gedung, dan Bangunan
803.000 609.840 75,98
6. Penerimaan Kembali Persekot/Uang Muka Gaji
2.295769 12.137.860 528,74
7. Pendapatan Anggaran Lain-lain 659 0 0,00
Total Pendapatan 3.098.869 12.747.700 453,31
D.2. Beban Pegawai
Beban Pegawa
i : Rp.
Catatan atas
Laporan Keuangan LAPORAN KEUANGAN PENGADILAN AGAMA DUMAI TRIWULAN III TAHUN 2016
III. Catatan atas Laporan Keuangan | Penjelasan Pos-pos Realisasi Anggaran 50
2.417.1
22.603 masing-masing sebesar Rp.2.417.122.603 dan Rp.2.394.816.612. Beban Pegawai adalah beban atas
kompensasi, baik dalam bentuk uang maupun barang yang ditetapkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang diberikan kepada pejabat negara, Pegawai Negeri Sipil (PNS), dan pegawai yang dipekerjakan oleh pemerintah yang belum berstatus PNS sebagai imbalan atas pekerjaan yang telah dilaksanakan kecuali pekerjaan yang berkaitan dengan pembentukan modal.
Rincian Belanja Pegawai dapat dilihat pada tabel di bawah:
Tabel 37 Rincian Beban Pegawai per 30 September TA 2016 dan TA 2015
(dalam satuan Rupiah)
Uraian TA 2016 TA 2015 Naik(Turun) %
Beban Gaji Pokok PNS 945.990.120 1.011.181.190 (65.191.070) (6,45)
Beban Pembulatan Gaji PNS 16.509 21.076 (4.567) (21,67)
Pengembalian Beban Pembulatan Gaji PNS 0 (2.877) (2.877) 0
Beban Tunj. Suami/Istri PNS 80.643.340 90.635.780 (9.992.440) (11,02)
Beban Tunj. Anak PNS 23.261.304 26.665.034 (3.403.730) (12,76)
Beban Tunj. Struktural PNS 20.100.000 19.430.000 670.000 3,45
Beban Tunj. Fungsional PNS 899.550.000 775.325.000 124.225.000 16,02
Beban Tunj. PPh PNS 132.096.830 117.364.249 14.732.581 12,55
Beban Tunj. Beras PNS 56.125.500 68.113.160 (11.987.660) (17.60)
Beban Uang Makan PNS 126.160.000 199.914.000 (73.754.000) (36,89)
Beban Tunjangan Umum PNS 2.175.000 3.820.000 (1.645.000) (43,06)
Beban Tunjangan Kemahalan Hakim 94.500.000 82.350.000 12.150.000 14,75
Beban Uang Lembur 36.504.000 0 36.504.000 100,00 Total Beban Pegawai 2.417.122.603 2.394.816.612 22.305.991 0,93
D.3. Beban Persediaan
Beban Persedi aan : Rp.11.4 67.500Jumlah Beban Persediaan untuk periode yang berakhir pada 30 September 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp11.467.500 dan Rp17.682.400 Beban Persediaan merupakan beban untuk mencatat konsumsi atas barang-barang yang habis pakai, termasuk barang-barang hasil produksi baik yang dipasarkan maupun tidak dipasarkan. Rincian Beban Persediaan untuk periode yang berakhir pada 30 September 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
Catatan atas
Laporan Keuangan LAPORAN KEUANGAN PENGADILAN AGAMA DUMAI TRIWULAN III TAHUN 2016
III. Catatan atas Laporan Keuangan | Penjelasan Pos-pos Realisasi Anggaran 51
(dalam satuan Rupiah)
Uraian TA 2016 TA 2015 Naik(Turun) %
Beban Persediaan Konsumsi 11.467.500 17.677.400 (6.209.900) (35,15)
Beban Persediaan Bahan untuk Pemeliharaan
0 0 0 0
Beban Persediaan Suku Cadang 0 0 0 0
Beban Persediaan Bahan Baku 0 5.000 (5.000) 0 Total Beban Persediaan 11.467.500 17.682.400 (6.214.900) (35,14)
D.4. Beban Jasa
Beban Jasa : Rp.196. 137.356
Jumlah Beban Jasa untuk periode yang berakhir pada 30 September 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp196.137.356 dan Rp294.555.749 Beban Jasa adalah konsumsi atas jasa-jasa dalam rangka penyelenggaraan kegiatan entitas. Rincian Beban Jasa untuk periode yang berakhir pada 30 September 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
Tabel 39 Rincian Beban Jasa per 30 September TA 2016 dan TA 2015
(dalam satuan Rupiah)
Uraian TA 2016 TA 2015 Naik(Turun) %
Beban Langganan Daya dan Jasa 23.038.186 30.979.549 (7.941.363) (25,63)
Beban Jasa Pos dan Giro 3.452.770 3.600.000 (147.230) (4,09)
Beban Jasa Konsultan 0 0 0 0
Beban Jasa Profesi 30.140.000 48.960.000 (18.820.000) (38,44)
Beban Jasa Lainnya 139.506.400 211.016.200 (71.509.800) (33,89) Total Beban Jasa 196.137.356 294.555.749 (98.418.393) (33,41)
D.5. Beban Pemeliharaan
Beban Pemelih araan: Rp.105. 318.575Beban Pemeliharaan untuk periode yang berakhir pada 30 September 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp105.318.575 dan Rp87.331.641 Beban Pemeliharaan merupakan beban yang dimaksudkan untuk mempertahankan aset tetap atau aset lainnya yang sudah ada ke dalam kondisi normal. Rincian beban pemeliharan untuk periode yang berakhir pada 30 September 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
Tabel 40 Rincian Beban Pemeliharaan per 30 September TA 2016 dan TA 2015
(dalam satuan Rupiah)
Catatan atas
Laporan Keuangan LAPORAN KEUANGAN PENGADILAN AGAMA DUMAI TRIWULAN III TAHUN 2016
III. Catatan atas Laporan Keuangan | Penjelasan Pos-pos Realisasi Anggaran 52
Beban Pemeliharaan Gedung dan Bangunan
42.210.000 44.986.000 (2.776.OOO) (6,17)
Beban Pemeliharaan Gedung dan Bangunan Lainnya
4.302.000 0 4.302.000 100,00
Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin
56.617.875 38.603.141 18.014.734 46,67
Beban Pemeliharaan lainnya 2.188.700 3.747.500 (1.558.800) (41,60) Total Beban Pemeliharaan 105.318.575 87.336.641 17.986.934 20,59
D.6. Beban Perjalanan Dinas
Beban Perjalan an Dinas : Rp.36.1 91.300
Beban Perjalanan Dinas untuk periode yang berakhir pada 30 September 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp36.191.300 dan Rp40.211.000 Beban tersebut adalah merupakan beban yang terjadi untuk perjalanan dinas dalam rangka pelaksanaan tugas, fungsi, dan jabatan. Rincian Beban Perjalanan untuk periode yang berakhir pada 30 September 2016 dan 2014 adalah sebagai berikut:
Tabel 41 Rincian Beban Perjalanan Dinas per 30 September TA 2016 dan TA 2014
(dalam satuan Rupiah)
Uraian TA 2015 TA 2014 Naik(Turun) %
Beban Perjalanan Biasa 36.191.300 40.211.000 (4.019.700) (9,99)
Beban Perjalanan Dinas dalam Kota 0 0 0 0
Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting dalam Kota
0 0 0 0
Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting luar Kota
0 0 0 0
Total Beban Perjalanan Dinas 36.191.300 40.211.000 (4.019.700) (9,99)
D.7. Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat
Beban Barang untuk Diserah kan kepada Masyar akat : Rp.0
Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat Dinas untuk periode yang berakhir pada 30 September 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0 Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat merupakan beban pemerintah dalam bentuk barang atau jasa kepada masyarakat yang bertujuan untuk mencapai tujuan instansi dalam hal meningkatkan pemahaman masyarakat mengenai akuntansi berbasis akrual yang sudah mulai diterapkan pada tahun 2015. Rincian Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat Dinas untuk periode yang berakhir pada 30 September 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
Tabel 42 Rincian Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat per 30 September TA 2016 dan TA 2015
Catatan atas
Laporan Keuangan LAPORAN KEUANGAN PENGADILAN AGAMA DUMAI TRIWULAN III TAHUN 2016
III. Catatan atas Laporan Keuangan | Penjelasan Pos-pos Realisasi Anggaran 53
(dalam satuan Rupiah)
Uraian TA 2016 TA 2015 Naik(Turun) % Beban Gedung dan Bangungan
untuk Diserahkan kepada Masyarakat/Pemda
0 0 0 0
Beban Peralatan dan Mesin untuk Diserahkan kepada
Masyarakat/Pemda
0 0 0 0
Beban Barang Lainnya untuk Diserahkan kepada Masyarakat/Pemda
0 0 0 0
Total Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat
0 0 0 0
D.8. Beban Bantuan Sosial
Beban Bantua n Sosial
: Rp.0
Beban Bantuan Sosial Tahun Dinas untuk periode yang berakhir pada 30 September 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0 Beban bantuan sosial merupakan beban pemerintah dalam bentuk uang/barang atau jasa kepada masyarakat untuk menghindari terjadinya risiko sosial dan bersifat selektif. Rincian Beban Bantuan Sosial Dinas untuk periode yang berakhir pada 30 September 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
Tabel 43 Rincian Beban Bantuan Sosial per 30 September TA 2016 dan TA 2015
(dalam satuan Rupiah)
Uraian TA 2016 TA 2015 Naik(Turun) % Beban Bantuan Sosial untuk
Rehabilitasi Sosial
0 0 0 0
Beban Bantuan Sosial untuk Jaminan Sosial
0 0 0 0
Beban Bantuan Sosial untuk Pemberdayaan Sosial
0 0 0 0
Total Beban Bantuan Sosial 0 0 0 0
D.9. Beban Penyusutan dan Amortisasi
Beban Penyusu tan dan Amortis asi : Rp49.48 1.033.
Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk periode yang berakhir pada 30 September 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp49.481.033 dan Rp87.868.805 Beban Penyusutan adalah merupakan beban untuk mencatat alokasi sistematis atas nilai suatu aset tetap yang dapat
Catatan atas
Laporan Keuangan LAPORAN KEUANGAN PENGADILAN AGAMA DUMAI TRIWULAN III TAHUN 2016
III. Catatan atas Laporan Keuangan | Penjelasan Pos-pos Realisasi Anggaran 54
disusutkan (depreciable assets) selama masa manfaat aset yang bersangkutan. Sedangkan Beban Amortisasi digunakan untuk mencatat alokasi penurunan manfaat ekonomi untuk Aset Tak berwujud. Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk periode yang berakhir pada 30 September 2016 dan 2014 adalah sebagai berikut:
Tabel 44 Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi per 30 September TA 2016 dan TA 2014
(dalam satuan Rupiah)
Uraian TA 2015 TA 2014 Naik(Turun) % Beban Penyusutan Peralatan dan
Mesin
28.088.536 43.874.085 (15.785.549) (35,98)
Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan
21.392.497 43.994.720 (22.602.223) (51,37)
Beban Penyusutan Jalan, Irigasi, dan Jaringan
0 0 0 0
Beban Penyusutan Aset Tetap Lainnya
0 0 0 0
Jumlah Penyusutan 49.481.033 87.868.805 (38.387.772) (43,68)
Beban Amortisasi Aset tak Berwujud
0 0 0 0
Beban Penyusutan Aset lain-lain 0 0 0 0
Jumlah Amortisasi
Total Beban Penyusutan dan Amortisasi
49.481.033 87.868.805 (38.387.772) (43,68)
D.10. Beban Penyisihan Piutang tak Tertagih
Beban Penyisih an Piutang tak Tertagih : Rp.0
Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih merupakan beban untuk mencatat estimasi ketidaktertagihan piutang dalam suatu periode. Jumlah Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih untuk periode yang berakhir pada 30 September 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0 Rincian Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih untuk periode yang berakhir pada 30 September 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
Tabel 45 Rincian Beban Piutang tak Tertagih per 30 September TA 2016 dan TA 2015
(dalam satuan Rupiah)
Uraian TA 2016 TA 2015 Naik(Turun) % Beban Penyisihan Piutang tak
Tertagih – Piutang Jangka Pendek
Catatan atas
Laporan Keuangan LAPORAN KEUANGAN PENGADILAN AGAMA DUMAI TRIWULAN III TAHUN 2016
III. Catatan atas Laporan Keuangan | Penjelasan Pos-pos Realisasi Anggaran 55
Beban Penyisihan Piutang tak Tertagih – Piutang Jangka Panjang
0 0 0 0
Total Beban Penyisihan Piutang tak Tertagih 0 0 0 0
D.11. Beban Lain-lain
Beban Lain-Lain : Rp.0Jumlah Beban Lain-lain untuk periode yang berakhir pada 30 September 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0 Beban Lain-lain merupakan beban yang timbul karena penggunaan alokasi belanja modal yang tidak menghasilkan aset tetap. Rincian atas Belanja Lain-Lain untuk periode yang berakhir pada 30 September 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
Tabel 46 Rincian Beban Lain-lain per 30 September TA 2016 dan TA 2015
(dalam satuan Rupiah)
Uraian TA 2015 TA 2014 Naik(Turun) % Beban Aset Extrakomptabel
Peralatan dan Mesin
0 0 0 0
Beban Aset Extrakomptabel Gedung dan Bangunan
0 0 0 0
Beban Aset Extrakomptabel Aset Tetap Lainnya
0 0 0 0
Total Beban Lain-lain 0 0 0 0
D.12. Kegiatan Non Operasional
Beban Kegiata n Non Operasi onal : Rp.0
Pos Surplus(defisit) dari Kegiatan Non Operasional terdiri dari pendapatan dan beban yang sifatnya tidak rutin dan bukan merupakan tugas pokok dan fungsi entitas. Surplus(defisit) dari Kegiatan Non Operasional penggunaan alokasi belanja modal yang tidak menghasilkan aset tetap. Rincian atas Belanja Lain-Lain untuk periode yang berakhir pada 30 September 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
Tabel 47 Rincian Kegiatan Non Operasional per 30 September TA 2016 dan TA 2015
(dalam satuan Rupiah)
Uraian TA 2016 TA 2015 Naik(Turun) %
Surplus Penjualan Aset Non Lancar 0 0 0 0
Penjualan Alat Angkut Darat 0 0 0 0
Catatan atas
Laporan Keuangan LAPORAN KEUANGAN PENGADILAN AGAMA DUMAI TRIWULAN III TAHUN 2016
III. Catatan atas Laporan Keuangan | Penjelasan Pos-pos Realisasi Anggaran 56
Penjualan Alat Kantor
Total Surplus(defisit) dari kegiatan Non Operasional
0 0 0 0
D.13. Pos Luar Biasa
Beban Pos Luar Biasa : Rp.0
Pos Luar Biasa terdiri dari pendapatan dan beban yang sifatnya tidak sering terjadi, tidak dapat diramalkan dan berada di luar kendali entitas. Rincian Pos Luar Biasa untuk periode yang berakhir pada 30 September 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
Tabel 48 Rincian Pos Luar Biasa per 30 September TA 2016 dan TA 2015
(dalam satuan Rupiah)
Uraian TA 2016 TA 2015 Naik(Turun) %
Pendapatan PNBP 0 0 0 0
Beban Perjalanan Dinas 0 0 0 0
Beban Persediaan 0 0 0 0
Total Pos Luar Biasa 0 0 0 0