Laporan Keuangan KPU Kota Tasikmalaya Semester I Tahun 2016 Aset
D. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN OPERASIONAL
Pendapatan PNBP Rp 3.025
D.1 Pendapatan Penerimaan Negara Bukan Pajak
Jumlah Pendapatan untuk periode yang berakhir 30 Juni 2016 dan 2015 adalah sebesar Rp 0,- dan Rp 3.025,- Pendapatan tersebut terdiri dari :
Rincian Pendapatan Negara Bukan Pajak
URAIAN REALISASI T.A. 2016 REALISASI T.A. 2015 NAIK (TURUN) % 1. Penerimaan Kembali Belanja Pegawai TAYL 0 0 0 2. Pendapatan Jasa - 2.545 0
3. Pendapatan Iuran dan Denda 0 0 0
3. Pendapatan Lain-lain - 480 0
Jumlah Pendapatan - 3.025 0
Penerimaan Kembali Belanja Pegawai TAYL merupakan Pendapatan LO yang diperoleh dari Pendapatan Kegiatan Non Operasional Lainnya. Pendapatan Jasa merupakan pendapatan jasa lembaga keuangan yang
diperoleh dari jasa giro. Sedangkan pendapatan lain-lain-LO merupakan pengembalian belanja pegawai Tahun Anggaran yang lalu.
Beban Pegawai Rp 754.590.677,-
D.2 Beban Pegawai
Jumlah Beban Pegawai pada Tahun 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp 754.590.677,- dan Rp 333.495.060,-. Beban pegawai adalah beban atas kompensasi, baik dalam bentuk uang maupun barang yang ditetapkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang diberikan kepada pejabat negara, Pegawai Negeri Sipil (PNS), dan pegawai yang dipekerjakan oleh pemerintah yang belum berstatus PNS sebagai imbalan atas pekerjaan yang telah dilaksanakan kecuali pekerjaan yang berkaitan dengan pembentukan modal.
Rincian Beban Pegawai TA 2016 dan 2015
URAIAN JENIS BEBAN T.A. 2016 T.A. 2015 Naik (Turun) %
Beban Gaji/Tunjangan 160.600.827 104.562.060 154
Beban Tunjangan-Tunjangan 534.145.850 174.000.000 307
Beban Honorarium dan Vakasi 4.496.000 0 0
Beban Uang Makan 55.348.000 54.933.000 101
Jumlah 754.590.677 333.495.060 226
Beban Persediaan Rp 98.429.676,-
D.3 Beban Persediaan
Jumlah Beban Persediaan pada Tahun 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp 98.429.676,- dan Rp 67.336.561,- Beban Persediaan merupakan beban untuk mencatat konsumsi atas barang-barang yang habis pakai, termasuk barang-barang hasil produksi baik yang dipasarkan maupun tidak dipasarkan.
- 30 -
Laporan Keuangan KPU Kota Tasikmalaya Semester I
Tahun 2016
Rincian Beban Persediaan untuk TA 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut :
Rincian Beban Persediaan TA 2016 dan 2015
URAIAN JENIS BEBAN T.A. 2016 T.A. 2015 Naik
(Turun) %
Beban Persediaan Konsumsi 98.429.676 67.336.561 146
Beban Persediaan Bahan Untuk
Pemeliharaan 0 0 0
Beban Persediaan Suku Cadang 0 0 0
Beban Persediaan Lainnya 0 0 0
Jumlah 98.429.676 67.336.561 146
Beban Barang Jasa Rp 165.468.734,-
D.4 Beban Barang dan Jasa
Jumlah Beban Jasa pada Tahun 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp 165.468.734,- dan Rp 130.586.736,-. Beban Barang dan Jasa adalah konsumsi atas Barang dan jasa dalam rangka penyelenggaraan kegiatan entitas. Rincian Beban Barang dan Jasa untuk Tahun 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut :
Rincian Beban Barang Jasa TA 2016 dan 2015
URAIAN JENIS BEBAN T.A. 2016 T.A. 2015 Naik
(Turun) %
Beban Langganan Daya dan Jasa 13.346.484 11.872.613 112
Beban Jasa Pos dan Giro 314.000 40.500 775
Beban Jasa Konsultan 0 0 0
Beban Jasa Profesi 0 0 0
Beban Jasa Lainnya 151.808.250 118.673.523 0
Jumlah 165.468.734 130.586.636 127
Beban Pemeliharaan Rp 13.059.600,-
D.5 Beban Pemeliharaan
Beban Pemeliharaan pada Tahun 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp 13.059.600,-dan Rp 892.350,- Beban Pemeliharaan merupakan beban yang dimaksudkan untuk mempertahankan aset tetap atau aset lainnya yang sudah ada ke dalam kondisi normal. Rincian beban pemeliharaan untuk Tahun 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut :
Rincian Beban Pemeliharaan TA 2016 dan 2015
URAIAN JENIS BEBAN T.A. 2016 T.A. 2015
NAIK (TURUN)
%
Beban Pemeliharaan Gedung dan Bangunan 0 0 0
Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin 13.059.600 892.350 0
Beban Pemeliharaan Lainnya 0 0 0
- 31 -
Beban Perjalanan Dinas Rp 35.809.000,-
D.6 Beban Perjalanan Dinas
Beban Perjalanan Dinas Tahun 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp 35.809.000,- dan Rp 29.847.000,-. Beban tersebut adalah merupakan beban yang terjadi untuk perjalanan dinas dalam rangka pelaksanaan tugas, fungsi, dan jabatan. Rincian Beban Perjalanan Dinas untuk Tahun 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut :
Rincian Beban Perjalanan Dinas TA 2016 dan 2016
URAIAN JENIS BEBAN T.A. 2016 T.A. 2015 Naik
(Turun) %
Beban Perjalanan Biasa 35.149.000 21.482.000 164
Beban Perjalanan Dinas Dalam
Kota 660.000 5.300.000 12
Beban Perjalanan Dinas Meeting
Dalam Kota 0 0 0
Beban Perjalanan Dinas Paket
Meeting Luar Kota - 3.065.000 0
Jumlah 35.809.000 29.847.000 120
Beban
Penyusutan dan Amortisasi Rp 94.960.575,-
D.7 Beban Penyusutan dan Amortisasi
Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk Tahun 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp 94.960.575,- dan Rp 91.735.569,- Beban Penyusutan adalah merupakan beban untuk mencatat alokasi sistematis atas nilai suatu aset tetap yang dapat disusutkan (depreciable assets) selama masa manfaat aset yang bersangkutan. Sedangkan Beban Amortisasi digunakan untuk mencatat alokasi penurunan manfaat ekonomi untuk Aset Tak Berwujud. Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk Tahun 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut :
Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi Tahun 2016 dan 2015
URAIAN BEBAN PENYUSUTAN DAN
AMORTISASI T.A. 2016 T.A. 2015
Naik (Turun) % Beban Penyusutan Peralatan dan
Mesin 86.976.961 80.776.850 108
Beban Penyusutan Gedung dan
Bangunan 0 0
Beban Penyusutan Jalan, Irigasi, 0 0
Beban Penyusutan Aset Tetap 0 0
Jumlah Penyusutan 86.976.961 0 0 Beban Amortisasi Aset Tak
Berwujud 0 0 0
Beban Amortisasi Aset Lain-lain 7.983.614 10.958.719 0
Jumlah Amortisasi 7.983.614 10.958.719 0
Jumlah Beban Penyusutan dan
- 32 -
Laporan Keuangan KPU Kota Tasikmalaya Semester I
Tahun 2016
Beban Bantuan
Sosial Rp 0 D.8 Beban Bantuan Sosial
Jumlah Beban Bantuan Sosial Tahun 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp 0 dan Rp 0. Beban Bantuan Sosial merupakan beban yang timbul karena penggunaan alokasi belanja Bantuan Sosial. Rincian Beban Bantuan Sosial Tahun 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut :
Rincian Beban Bantuan Sosial T.A. 2016 dan 2015
URAIAN JENIS BEBAN T.A. 2016 T.A. 2014 Naik
(Turun) % Beban Bantuan Sosial Untuk
Perlindungan sosial dalam bentuk
Uang 0 0 0 Jumlah 0 0 0 Surplus/Defisit dari Kegiatan Non Operasional Rp 0
D.9 Kegiatan Non Operasional
Pos Surplus/Defisit dari Kegiatan Non Operasional terdiri dari pendapatan dan beban yang sifatnya tidak rutin dan bukan merupakan tugas pokok dan fungsi entitas. Surplus/Defisit dari Kegiatan Non Operasional Tahun 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut :
Rincian Kegiatan Non Operasional T.A. 2016 dan 2015
URAIAN JENIS BEBAN T.A. 2016 T.A. 2015 Naik
(Turun) %
Surplus Penjualan Aset Non Lancar 7.983.614 0 0
Pendapatan dari Kegiatan
Operasional lainnya 0 480 0
Defisit Penjualan Aset Non Lancar 0 0 0
Penjualan Alat Kantor 0 0 0
Defisit Selisih Kurs 0 0 0
Surplus (Defisit) dari Kegiatan
Non Operasional 7.983.614 480
-Pos Luar Biasa Rp 0
D.10 Pos Luar Biasa
Pos Luar Biasa terdiri dari pendapatan dan beban yang sifatnya tidak sering terjadi, tidak dapat diramalkan dan berada di luar kendali entitas. Rincian Pos Luar Biasa untuk Tahun 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut :
Rincian Pos Luar Biasa TA 2015 dan 2014
URAIAN T.A. 2016 T.A. 2015 Naik
(Turun) %
Pendapatan PNBP 0 0 0
Beban Perjalanan Dinas 0 0 0
Beban Persediaan 0 0 0
- 33 -