Nilai Aset Lancar per 31 Desember 2014 dan 2013 adalah masing-masing sebesar Rp281.276.940,00 dan Rp287.368.065,00.
Aset lancar merupakan aset yang diharapkan segera untuk dapat direalisasikan atau dimiliki untuk dipakai atau dijual dalam waktu 12 (dua belas) bulan sejak tanggal pelaporan.
Aset Lancar pada Perwakilan BPKP Provinsi DKI Jakarta per 31 Desember 2014 hanya berupa persediaan.
Persediaan
Rp281.276.940 C.1.1 Persediaan
Persediaan per 31 Desember 2014 dan 2013 masing-masing adalah sebesar Rp281.276.940,00 dan Rp287.368.065,00. Persediaan merupakan jenis aset dalam bentuk barang atau perlengkapan (supplies) pada tanggal neraca yang diperoleh dengan maksud untuk mendukung kegiatan operasional. Rincian Persediaan per 31 Desember 2014 dan 2013 tersaji pada Tabel 13 sebagai berikut :
Tabel 12 Rincian Persediaan
No. Uraian TA 2014 (Rp) TA 2013 (Rp)
1 Barang Konsumsi 244.724.642 249.151.116 2 Barang Untuk Pemeliharaan 15.057.225 6.918.750 3 Bahan Baku 990.000 357.500 4 Persediaan Lainnya 20.505.073 30.940.699
Jumlah 281.276.940 287.368.065
Semua jenis persediaan pada tanggal pelaporan berada dalam kondisi baik.
Aset Tetap
Rp148.202.211.920 C.2 Aset Tetap
Nilai perolehan Aset Tetap per 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebesar Rp148.202.211.920,00 dan Rp142.803.956.449,00 yang merupakan aset berwujud dan mempunyai masa manfaat lebih dari 12 (dua belas) bulan, dan digunakan dalam kegiatan operasional Perwakilan BPKP Provinsi DKI Jakarta. Rincian Aset Tetap per 31 Desember 2014 dan 2013 tersaji pada Tabel 13 sebagai berikut :
Laporan Keuangan (Audited) Perwakilan BPKP Provinsi DKI Jakarta Tahun 2014
Catatan atas Laporan Keuangan - 22 -
Tabel 13 Rincian Aset Tetap
No. Uraian TA 2014
(Rp)
TA 2013 (Rp)
1 Tanah 121.280.000.000 121.280.000.000 2 Peralatan dan Mesin 5.829.906.504 5.588.005.004 3 Gedung dan Bangunan 28.976.324.623 28.976.324.623 4 Jalan Irigasi dan Jaringan 770.010.178 770.010.178 5 Nilai Perolehan 156.856.241.305 156.614.339.805 6 Akumulasi Penyusutan (8.654.029.385) (13.810.383.356) Nilai Buku 148.202.211.920 142.803.956.449 Tanah Rp121.280.000.000 (nilai perolehan). C.2.1 Tanah
Nilai perolehan Tanah per 31 Desember 2014 dan 2013 adalah masing-masing sebesar Rp121.280.000.000,00 dan Rp121.280.000.000,00.
Dalam tahun 2014 tidak terdapat kenaikan/penurunan nilai perolehan Tanah.
Tanah tersebut terdiri dari 1 (satu) sertifikat hak milik seluas 18.950 M2, dengan rincian sebagai berikut :
No KIB Luas Nilai (Rp)
1 12120000 18.950 M2 121.280.000.000
Tanah seluas 18.950 M2 terletak di Jalan Pramuka No. 33 Jakarta Timur.
Peralatan dan Mesin
Rp5.829.906.504 (nilai perolehan)
C.2.2 Peralatan dan Mesin
Nilai perolehan Peralatan dan Mesin yang dimiliki Perwakilan
BPKP Provinsi DKI Jakarta per
31 Desember 2014 dan 2013 adalah masing-masing sebesar Rp5.829.906.504,00 dan Rp5.588.005.004,00 . Sedangkan nilai buku Peralatan dan Mesin pada tanggal pelaporan dikurangi dengan akumulasi penyusutan adalah sebesar Rp703.017.614,00.
Laporan Keuangan (Audited) Perwakilan BPKP Provinsi DKI Jakarta Tahun 2014
Catatan atas Laporan Keuangan - 23 -
Saldo per 31 Desember 2013 Rp 5.588.005.004
Mutasi Tambah
- Pembelian Rp 193.850.000 - Transfer Masuk Rp 180.551.500
Mutasi Kurang
- Transfer Keluar Rp 132.500.000
Saldo per 31 Desember 2014 Rp 5.829.906.504
Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2014 Rp (5.126.888.890)
Nilai Buku per 31 Desember 2014 Rp 703.017.614
Mutasi transaksi penambahan dan pengurangan Peralatan dan Mesin adalah berupa:
Pembelian peralatan dan mesin dengan nilai Rp193.850.000,00 seluruhnya merupakan realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin sebesar Rp193.850.000,00.
Pembelian peralatan dan mesin tersebut berupa 5 unit lemari besi/metal, 2 unit filling cabinet besi, 5 unit meja kerja kayu, 6 unit AC split, 4 unit audio visual, 3 unit facsimile, 4 unit PC, 4 unit notebook dan 4 unit printer. Transfer masuk dengan nilai Rp180.551.500,00 berupa 1 unit Mini Bus dari
Kantor Pusat BPKP.
Transfer Keluar dengan nilai Rp132.500.000,00 barupa 3 unit Mini Bus ke Kantor Pusat BPKP.
Gedung dan Bangunan Rp28.976.324.623
(nilai perolehan).
C.2.3 Gedung dan Bangunan
Nilai perolehan Gedung dan Bangunan yang dimiliki Perwakilan BPKP Provinsi DKI Jakarta per 31 Desember 2014 dan 2013 adalah masing-masing sebesar Rp28.976.324.623,00 dan Rp28.976.324.623,00.
Tidak terdapat perubahan nilai perolehan Gedung dan Bangunan yang dimiliki oleh Perwakilan BPKP Provinsi DKI Jakarta selama Tahun 2014. Saldo tersebut terdiri atas 6 (enam) unit bangunan gedung tempat kerja senilai Rp28.670.366.623,00 dan 1 (satu) unit bangunan gedung tempat tinggal senilai Rp305.958.000,00.
Sedangkan nilai buku Gedung dan Bangunan pada tanggal pelaporan adalah sebesar Rp25.572.814.741,00 yaitu nilai perolehan setelah dikurangi dengan akumulasi penyusutan sebesar Rp3.403.509.882,00.
Laporan Keuangan (Audited) Perwakilan BPKP Provinsi DKI Jakarta Tahun 2014
Catatan atas Laporan Keuangan - 24 -
Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp770.010.178 (nilai perolehan).
C.2.4 Jalan, Irigasi dan Jaringan
Saldo Jalan, Irigasi dan Jaringan per 31 Desember 2014 dan 2013 adalah masing-masing sebesar Rp770.010.178,00 dan Rp770.010.178,00. Tidak terdapat perubahan nilai perolehan Jalan, Irigasi dan Jaringan.
Saldo tersebut terdiri atas 1 unit Instalasi Gardu Listrik sebesar Rp746.963.134,00 dan 1 unit Jaringan Telepon sebesar Rp23.047.044,00.
Sedangkan nilai buku Jalan, Irigasi, dan Jaringan pada tanggal pelaporan adalah sebesar Rp646.379.565,00 yaitu nilai perolehan dikurangi dikurangi dengan akumulasi penyusutan sebesar Rp123.630.613,00.
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
(8.654.029.385 )
C.2.5 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2014 adalah sebesar Rp8.654.029.385,00.
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan kontra akun Aset Tetap yang disajikan berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat Aset Tetap selain untuk Tanah dan Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP).
Rangkuman Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2014 disajikan pada Tabel 14, sedangkan rincian akumulasi penyusutan aset tetap disajikan pada Lampiran 1.
Tabel 14
Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2014
No. Uraian Nilai
Perolehan (Rp)
Akumulasi Penyusutan (Rp)
Nilai Buku (Rp)
1 Peralatan dan Mesin 5.829.906.504 5.126.888.890 703.017.614 2 Gedung dan Bangunan 28.976.324.623 3.403.509.882 25.572.814.741 3 Jalan, Irigasi dan Jaringan 770.010.178 123.630.613 646.379.565
Jumlah 35.576.241.305 8.654.029.385 26.922.211.920
Kebijakan akuntansi atas penyusutan aset tetap dilaksanakan berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 90/PMK.06/2014 tentang Perubahan atas Peraturan Menteri Keuangan Nomor 01/PMK.06/2013 tentang Penyusutan Barang Milik Negara Berupa Aset Tetap Pada Entitas Pemerintah Pusat, dan Keputusan Menteri Keuangan Nomor 145/KM.6/2014 Perubahan atas Keputusan Menteri Keuangan Nomor
Laporan Keuangan (Audited) Perwakilan BPKP Provinsi DKI Jakarta Tahun 2014
Catatan atas Laporan Keuangan - 25 - 94/KM.6/2013 tentang Modul Penyusutan Barang Milik Negara Berupa Aset Tetap pada Entitas Pemerintah Pusat. Kedua ketentuan tersebut mengakibatkan terjadinya perubahan kebijakan akuntansi penyusutan atas aset tetap yang diperoleh sebelum tahun 2005, yang semula dilakukan penyusutan sejak tanggal perolehan menjadi dilakukan sejak Semester II tahun 2010 sampai dengan berakhirnya masa manfaat aset tetap dimaksud. Perubahan kebijakan tersebut mengakibatkan adanya koreksi (tambah/kurang) nilai akumulasi penyusutan per 30 Juni 2014 sebesar Rp8.233.797.196,00 dengan rincian sebagai berikut :
No Jenis Aset Tetap Akumulasi Penyusutan per 30 Juni 2014
Koreksi Penyusutan Akumulasi
Penyusutan per 30 Juni 2014 (Stlh Koreksi) Pertama Kali Tahun 2013 Semester I
Thn 2014 Jumlah 1 2 3 4 5 6 7=4+5+6 8=3-7 1 Peralatan dan Mesin 5.097.019.295 23 14.678.873 -14.678.894 2 5.097.019.297 2 Gedung dan Bangunan 9.087.867.826 -6.332.370.742 178.376.641 89.188.320 -6.064.805.781 3.023.062.045 3 Jalan, Irigasi dan Jaringan 113.715.856 -2 0 0 -2 113.715.854 Jumlah 14.298.602.977 -6.332.370.721 193.055.514 74.509.426 -6.064.805.781 8.233.797.196
Rincian selengkapnya dapat dilihat pada Lampiran.
Aset Lainnya
Rp0 C.3 Aset Lainnya
Jumlah Aset Lainnya per 31 Desember 2014 dan 2013 adalah masing-masing sebesar Rp0,00 dan Rp2.956.200,00 yang merupakan aset yang tidak dapat dikelompokkan baik ke dalam Aset Lancar maupun Aset Tetap.
Nilai Aset Lainnya per tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 tersaji pada Tabel 15 sebagai berikut :
Tabel 15
Rincian Aset Lainnya per 31 Desember 2014 dan 2013
No. Uraian TA 2014
(Rp)
TA 2013 (Rp)
1 Aset Tak Berwujud - -
2 Aset Lain-Lain - 658.297.689 3 Nilai Perolehan - 658.297.689 4 Akumulasi Penyusutan - (655.341.489) Nilai Buku - 2.956.200 Aset Lain-Lain Rp0 C.3.1 Aset Lain-Lain
Laporan Keuangan (Audited) Perwakilan BPKP Provinsi DKI Jakarta Tahun 2014
Catatan atas Laporan Keuangan - 26 - Rp0,00 dan Rp658.297.689,00.
Jumlah tersebut merupakan barang milik negara (BMN) yang berada dalam kondisi rusak berat dan tidak lagi digunakan dalam operasional Perwakilan BPKP Provinsi DKI Jakarta serta dalam proses penghapusan dari BMN. Mutasi Aset Lain-Lain dapat dijelaskan sebagai berikut:
Saldo per 31 Desember 2013 Rp 658.297.689
Mutasi Tambah:
- Reklasifikasi dari aset tetap Rp -
Mutasi Kurang:
- Penghapusan BMN Rp 658.297.689
Saldo per 31 Desember 2014 Rp -
Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2014 Rp -
Nilai Buku per 31 Desember 2014 Rp -
Transaksi pengurangan aset lain-lain dapat dijelaskan sebagai berikut:
Mutasi kurang sebesar Rp658.297.689,00 adalah Penghapusan BMN berdasarkan Surat Keputusan Sekretaris Utama BPKP Nomor KEP-95/K.SU/05/2014 Tanggal 20 Februari 2014 yang terdiri dari :
- Alat Kantor sebanyak 117 unit dengan nilai Rp77.659.983,00,.
- Alat Rumah Tangga sebanyak 495 unit dengan nilai Rp189.727.827,00. - Alat Studio sebanyak 5 unit dengan nilai Rp17.986.259,00.
- Alat Komunikasi sebanyak 8 unit dengan nilai Rp8.546.596,00. - Komputer Unit sebanyak 40 unit dengan nilai Rp301.545.096,00 - Peralatan Komputer sebanyak 23 unit dengan nilai Rp62.831.928,00.
Akumulasi Penyusutan/ Amortisasi Aset Lainnya Rp0
C.3.2 Akumulasi Penyusutan/Amortisasi Aset Lainnya
Saldo Akumulasi Penyusutan/Amortisasi Aset Lainnya per 31 Desember 2014 dan 2013 masing-masing sebesar Rp0,00 dan minus Rp655.341.489,00. Pada tahun 2014 seluruh aset lain-lain telah dihapuskan sehingga mengakibatkan akumulasi penyusutan/amortisasi aset lainnya menjadi Rp0,00.
Kewajiban Jangka Pendek Rp79.072.196
C.4 Kewajiban Jangka Pendek
Nilai Kewajiban Jangka Pendek per 31 Desember 2014 dan 2013 masing-masing sebesar Rp79.072.196,00 dan Rp131.009.405,00.
Laporan Keuangan (Audited) Perwakilan BPKP Provinsi DKI Jakarta Tahun 2014
Catatan atas Laporan Keuangan - 27 - segera diselesaikan dalam waktu kurang dari 12 (dua belas) bulan setelah tanggal pelaporan.
Kewajiban Jangka Pendek per 31 Desember 2014 hanya berupa Utang Kepada Pihak Ketiga sebesar Rp79.072.196,00.
Utang Kepada Pihak Ketiga Rp79.072.196
C.4.1 Utang Kepada Pihak Ketiga
Saldo Utang Kepada Pihak Ketiga per 31 Desember 2014 dan 2013 masing-masing sebesar Rp79.072.196,00 dan Rp131.009.405,00.
Jumlah tersebut merupakan belanja yang masih dibayar per tanggal pelaporan, dengan rincian sebagai berikut :
Uraian Nilai (Rp)
Tagihan Listrik Bulan Desember 2014 72.490.767 Tagihan Air Bulan Desember 2014 159.715 Tagihan Telepon Bulan Desember 2014 2.070.534
Kekurangan Gaji 2.083.180
Susulan Uang Makan 2.268.000
Jumlah 79.072.196
Ekuitas Dana Lancar Rp202.204.744