C PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA C.1 ASET LANCAR
C.1.1 KAS DI BENDAHARA PENGELUARAN
Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 adalah masing-masing sebesar Rp58,938,000.00 dan Rp0.00 yang merupakan kas yang dikuasai, dikelola dan di bawah tanggung jawab Bendahara Pengeluaran yang berasal dari sisa UP/TUP yang belum dipertanggungjawabkan atau belum disetorkan ke Kas Negara per tanggal neraca. Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran adalah sebagai berikut:
Perbandingan Kas di Bendahara Pengeluaran per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014
Uraian 31 Desember 2015 31 Desember 2014
Rekening Bank 0.00 0.00
Uang Tunai 0.00 0.00
Jumlah 0.00 0.00
C.1.2 KAS DI BENDAHARA PENERIMAAN
Saldo Kas di Bendahara Penerimaan per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 adalah masing-masing sebesar Rp0.00 dan Rp97,835.00. Kas di Bendahara Penerimaan meliputi saldo uang tunai dan saldo rekening di bank yang berada di bawah tanggung jawab Bendahara Penerimaan yang sumbernya berasal dari pelaksanaan tugas pemerintahan berupa Penerimaan Negara Bukan Pajak.
Perbandingan Kas di Bendahara Penerimaan per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014
Uraian 31 Desember 2015 31 Desember 2014
Penjelasan 1 0.00 0.00
Penjelasan 2 0.00 0.00
Jumlah 0.00 0.00
C.1.3 PIUTANG BUKAN PAJAK
Saldo Piutang Bukan Pajak per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 adalah masing-masing sebesar Rp282,387,000.00 dan Rp303,314,400.00. Piutang bukan pajak merupakan hak atau pengakuan pemerintah atas uang atau jasa terhadap pelayanan yang telah diberikan namun belum diselesaikan pembayarannya. Rincian Piutang Bukan Pajak disajikan sebagai berikut:
Perbandingan Piutang Bukan Pajak per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014
Uraian 31 Desember 2015 31 Desember 2014 Piutang Bukan Pajak 282,387,000.00 303,314,400.00 Jumlah 282,387,000.00 303,314,400.00
C.1.4 PENYISIHAN PIUTANG TIDAK TERTAGIH - PIUTANG BUKAN PAJAK
Saldo Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Bukan Pajak per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 adalah masing-masing sebesar Rp-1,411,935.00 dan Rp-1,516,572.00.
Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Bukan Pajak adalah merupakan estimasi atas ketidaktertagihan piutang jangka pendek yang ditentukan oleh kualitas piutang masing-masing debitur. Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Bukan Pajak pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
Perbandingan Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Bukan Pajak per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014
Kualitas Piutang Nilai Piutang % Penyisihan Nilai Penyisihan
Lancar 0.00 0.5% 0.00
Kurang Lancar 0.00 10% 0.00
Diragukan 0.00 50% 0.00
Macet 0.00 100% 0.00
C.1.5 PERSEDIAAN
Saldo Persediaan per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 adalah masing-masing sebesar Rp7,774,625,780.00 dan Rp6,794,279,285.00. Persediaan merupakan jenis aset dalam bentuk barang atau perlengkapan (supplies) pada tanggal neraca yang diperoleh dengan maksud untuk mendukung kegiatan operasional dan/atau untuk dijual, dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat. Rincian Persediaan per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut:
Perbandingan Persediaan
per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014
Uraian Persediaan 31 Desember 2015 31 Desember 2014 Barang Konsumsi 41,569,700.00 69,207,400.00 Bahan untuk Pemeliharaan 6,352,585.00 13,828,435.00
Suku Cadang 1,274,700.00 3,644,700.00
Hewan dan Tanaman untuk dijual atau diserahkan kepada Masyarakat 5,278,605,000.00 4,810,663,800.00 Bahan Baku 1,574,994,845.00 742,939,110.00 Persediaan Lainnya 871,828,950.00 1,153,995,840.00 Jumlah 7,774,625,780.00 6,794,279,285.00 C.2 ASET TETAP C.2.1 TANAH
Nilai Aset Tetap berupa Tanah yang dimiliki Balai Besar Pembibitan Ternak Unggul dan Hijauan Pakan Ternak Baturraden per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 adalah masing-masing sebesar Rp174,322,185,400.00 dan Rp174,322,185,400.00.
Rincian Saldo Tanah per 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut:
No Luas Lokasi Nilai
1. 341,802.00m2 Raya Baturraden Rt.01/04, Baturraden 95,943,821,400.00 2. 700,000.00m2 Raya Limpakuwus Rt.01/02, Sumbang 33,740,000,000.00 3. 100,980.00m2 Raya Munggang Sari Rt.06/IV, Baturraden 26,885,925,000.00 4. 267,870.00m2 Raya Limpakuwus Rt.01/02, Sumbang 12,911,334,000.00 5. 704,600.00m2 Raya Curug Cipendok Rt.06/05, Cilongok 3,437,955,000.00 6. 295,400.00m2 Raya Curug Cipendok Rt.05/06, Pekuncen 1,403,150,000.00
Jumlah 174,322,185,400.00
C.2.2 PERALATAN DAN MESIN
Nilai Aset Peralatan dan Mesin yang dimiliki Balai Besar Pembibitan Ternak Unggul dan Hijauan Pakan Ternak Baturraden per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 adalah masing-masing sebesar Rp22,096,094,740.00 dan Rp17,961,164,590.00. Mutasi nilai Peralatan dan Mesin tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut:
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2014 17,961,164,590.00 Mutasi Tambah
Pembelian 1,459,296,000.00
Transfer Masuk 11,619,650.00
Penyelesaian Pembangunan Dengan KDP 2,664,537,000.00 Mutasi Kurang
Koreksi Pencatatan Nilai/Kuantitas -522,500.00
Saldo per 31 Desember 2015 22,096,094,740.00
Akumulasi Penyusutan s.d 31 Desember 2015 -10,915,892,880.00 Nilai Buku per 31 Desember 2015 11,180,201,860.00
Mutasi transaksi penambahan dan pengurangan peralatan dan mesin adalah berupa: pengadaan timbangan kapasitas 20-30 ton 1 unit, pengadaan rotaiser 2 unit, pengadaan traktor 1 unit, pengadaan elektrik fence 2 unit, pengadaan mesin penyebar pupuk 1 unit, pengadaan springkle 1, pengadaan kendaraan roda enam distribusi pakan Limpakuwus, pengadaan automatic cowbrush, pengadaan mebelair, pengadaan laptop, pengadaan desktop, pengadaan face id, pengadaan alat perbengkelan, pengadaan kamera, pengadaan coolbox, pengadaan CCTV farm manggala, pengadaan freezer, pengadaan timbangan ternak, pengadaan printer dan pengadaan scanner..
C.2.3 GEDUNG DAN BANGUNAN
Nilai Aset Gedung dan Bangunan yang dimiliki Balai Besar Pembibitan Ternak Unggul dan Hijauan Pakan Ternak Baturraden per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 adalah masing-masing sebesar Rp47,205,241,470.00 dan Rp33,687,146,070.00. Mutasi nilai Gedung dan Bangunan tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut:
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2014 33,687,146,070.00 Mutasi Tambah
Penyelesaian Pembangunan Dengan KDP 9,192,771,665.00
Pengembangan Melalui KDP 4,325,323,735.00
Saldo per 31 Desember 2015 47,205,241,470.00
Akumulasi Penyusutan s.d 31 Desember 2015 -9,310,810,998.00 Nilai Buku per 31 Desember 2015 37,894,430,472.00
Mutasi transaksi penambahan dan pengurangan Gedung dan Bangunan adalah berupa: biaya pekerjaan baik berupa perencanaan, fisik, honor maupun pengawasan yang meliputi pembuatan lantai jemur Manggala, renofasi gedung kantor menjadi gedung penyimpanan benih/bibit, pembuatan embung di Manggala, pembuatan gudang pakan kambing perah di limpakuwus, pembuatan kandang freestall kapasitas 200 ekor, pembuatan jalan antar kandang, pembuatan embung di Manggala, pembuatan ruang pemerahan, pembuatan gudang arsip, interior ruang database, rehab kandang E, rehab ruang pertemuan teknis (gudang peralatan) pembuatan kandang kambing betina, pembuatan kandang kambing jantan, pembuatan kandang cempe, pembuatan kandang isolasi/perawatan, pembuatan pagar farm kambing perah, pembuatan interior gedung c, rehab gedung f dan lab reproduksi, rehab patung sapi/kambing, rehab rumah dinas, pengembangan talud halaman kantor, rehab gedung A, rehab gedung C, rehab gedung G, rehab gedung asrama TC, pengembangan doorlop, pengambangan batas lahan, penambahan nilai kandang freestall, pembuatan papan nama farm manggala, pembuatan autlet eduwisata dan pembuatan gedung operator jembatan timbang.
C.2.4 JALAN, IRIGASI DAN JARINGAN
Nilai Aset Jalan, Irigasi dan Jaringan yang dimiliki Balai Besar Pembibitan Ternak Unggul dan Hijauan Pakan Ternak Baturraden per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 adalah masing-masing sebesar Rp10,466,453,754.00 dan Rp8,121,006,229.00. Mutasi nilai Jalan, Irigasi dan Jaringan tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut:
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2014 8,121,006,229.00 Mutasi Tambah
Penyelesaian Pembangunan Dengan KDP 168,889,000.00
Pengembangan Melalui KDP 2,176,558,525.00
Saldo per 31 Desember 2015 10,466,453,754.00
Akumulasi Penyusutan s.d 31 Desember 2015 -1,950,066,232.00 Nilai Buku per 31 Desember 2015 8,516,387,522.00
Mutasi transaksi penambahan dan pengurangan Jalan, Irigasi dan Jaringan adalah berupa: pembuatan padang penggembalaan di Manggala, jalan distribusi HPT kandang kambing Limpakuwus, pembuatan biosecurytigate farm kambing perah, di limpakuwus, pembuatan jaringan air limpakuwus, perbaikan jalan antar gedung kantor, pemasangan paving jalan farm kambing perah di limpakuwus dan pengembangan saluran irigasi kebun HPT di Limpakuwus.
C.2.5 ASET TETAP LAINNYA
Nilai Aset Tetap Lainnya yang dimiliki Balai Besar Pembibitan Ternak Unggul dan Hijauan Pakan Ternak Baturraden per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 adalah masing-masing sebesar Rp87,581,775.00 dan Rp61,842,000.00. Mutasi nilai Aset Tetap Lainnya tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut:
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2014 61,842,000.00 Mutasi Tambah
Pengembangan Melalui KDP 25,739,775.00
Saldo per 31 Desember 2015 87,581,775.00
Akumulasi Penyusutan s.d 31 Desember 2015 -8,100,000.00
Nilai Buku per 31 Desember 2015 79,481,775.00
Mutasi transaksi penambahan dan pengurangan Aset Tetap Lainnya adalah berupa: pembuatan padang penggembalaan di Manggala, jalan distribusi HPT kandang kambing Limpakuwus, pembuatan biosecurytigate farm kambing perah, di limpakuwus, pembuatan jaringan air limpakuwus, perbaikan jalan antar gedung kantor, pemasangan paving jalan farm kambing perah di limpakuwus dan pengembangan saluran irigasi kebun HPT di Limpakuwus.
C.2.6 KONSTRUKSI DALAM PENGERJAAN
Nilai Aset Konstruksi Dalam Pengerjaan yang dimiliki Balai Besar Pembibitan Ternak Unggul dan Hijauan Pakan Ternak Baturraden per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 adalah masing-masing sebesar Rp169,819,200.00 dan Rp0.00. yang merupakan pembangunan gedung dan bangunan yang proses pengerjaannya belum selesai sampai dengan tanggal neraca. Rincian lebih lanjut dari Konstruksi Dalam Pengerjaan disajikan dalam lampiran.
C.2.7 AKUMULASI PENYUSUTAN ASET TETAP
Nilai saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap yang dimiliki Balai Besar Pembibitan Ternak Unggul dan Hijauan Pakan Ternak Baturraden per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 adalah masing-masing sebesar 22,184,870,110.00 dan Rp-17,765,763,603.00.
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan kontra akun Aset Tetap yang disajikan berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat Aset Tetap selain untuk Tanah dan Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP). Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut:
Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
No Aset Tetap Nilai Perolehan Akm. Penyusutan Nilai Buku 1. Peralatan dan Mesin 22,096,094,740.00 -10,915,892,880.00 11,180,201,860.00 2. Gedung dan
Bangunan
47,205,241,470.00 -9,310,810,998.00 37,894,430,472.00
3. Jalan, Irigasi dan Jaringan
10,466,453,754.00 -1,950,066,232.00 8,516,387,522.00
4. Aset Tetap Lainnya 87,581,775.00 -8,100,000.00 79,481,775.00 Akumulasi Penyusutan 79,855,549,239.00 -22,184,870,110.00 57,670,679,129.00
C.3 ASET LAINNYA
C.3.1 ASET TAK BERWUJUD
Saldo Aset Tak Berwujud per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 adalah masing-masing sebesar Rp16,000,000.00 dan Rp16,000,000.00. Aset Tak Berwujud merupakan aset yang dapat diidentifikasi dan dimiliki, tetapi secara umum tidak mempunyai wujud fisik.
Rincian Saldo Aset Tak Berwujud per 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut:
Uraian Nilai
Software 16,000,000.00
Jumlah 16,000,000.00
C.3.2 ASET LAIN-LAIN
Nilai Aset Lain-lain yang dimiliki Balai Besar Pembibitan Ternak Unggul dan Hijauan Pakan Ternak Baturraden per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 adalah masing-masing sebesar Rp30,376,000.00 dan Rp30,376,000.00. Aset Lain-lain merupakan Barang Milik Negara (BMN) yang berada dalam kondisi rusak berat dan tidak lagi digunakan dalam operasional Balai Besar Pembibitan Ternak Unggul dan Hijauan Pakan Ternak Baturraden serta dalam proses penghapusan dari BMN.
C.3.3 AKUMULASI PENYUSUTAN ASET LAINNYA
Nilai saldo Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya yang dimiliki Balai Besar Pembibitan Ternak Unggul dan Hijauan Pakan Ternak Baturraden per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 adalah masing-masing sebesar Rp-30,376,000.00 dan Rp-30,376,000.00.
Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya merupakan kontra akun Aset Lainnya yang disajikan berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat Aset Lainnya.
Berikut disajikan rangkuman Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya per 31 Desember 2015, sedangkan rincian akumulasi penyusutan aset lainnya disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini.
Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya No Aset Tetap Nilai Perolehan Akm.
Penyusutan
Nilai Buku
1. Aset Tak Berwujud 16,000,000.00 0.00 16,000,000.00 2. Aset Lain-lain 30,376,000.00 -30,376,000.00 0.00 Akumulasi Penyusutan 46,376,000.00 -30,376,000.00 16,000,000.00
C.4 KEWAJIBAN JANGKA PENDEK C.4.1 UTANG KEPADA PIHAK KETIGA
Saldo Utang kepada Pihak Ketiga per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 adalah masing-masing sebesar Rp52,467,284.00 dan Rp93,430,843.00. Utang kepada Pihak Ketiga merupakan belanja yang masih harus dibayar dan merupakan kewajiban yang harus segera diselesaikan kepada pihak ketiga lainnya dalam waktu kurang dari 12 (dua belas bulan). Adapun rincian Utang kepada Pihak Ketiga pada Balai Besar Pembibitan Ternak Unggul dan Hijauan Pakan Ternak Baturraden per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
Perbandingan Utang kepada Pihak Ketiga per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014
Uraian 31 Desember 2015 31 Desember 2014 Belanja Pegawai yang Masih Harus Dibayar 5,000,000.00 46,167,000.00 Belanja Barang yang Masih Harus Dibayar 47,467,284.00 47,263,843.00 Jumlah 52,467,284.00 93,430,843.00
C.4.2 UANG MUKA DARI KPPN
Saldo Uang Muka dari KPPN per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 adalah masing-masing sebesar Rp58,938,000.00 dan Rp0.00. Uang Muka dari KPPN merupakan Uang Persediaan (UP) atau Tambahan Uang Persediaan (TUP) yang diberikan KPPN sebagai uang muka kerja dan masih berada pada atau dikuasai oleh Bendahara Pengeluaran pada tanggal pelaporan. Uang Muka dari KPPN adalah akun pasangan dari Kas di Bendahara Pengeluaran yang ada di kelompok akun Aset Lancar.
C.5 EKUITAS C.5.1 EKUITAS
Saldo Ekuitas per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 adalah masing-masing sebesar Rp240,181,639,790.00 dan Rp223,406,324,792.00. Ekuitas adalah merupakan kekayaan bersih entitas yang merupakan selisih antara aset dan kewajiban. Rincian lebih lanjut tentang ekuitas disajikan dalam Laporan Perubahan Ekuitas.