19.1. Informasi yang relevan, Prospektus, Formulir Profil Pemodal Reksa Dana dan Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan RHB ALPHA SECTOR ROTATION dapat diperoleh di kantor Manajer Investasi serta Agen-Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada). Silahkan hubungi Manajer Investasi untuk keterangan yang lebih lanjut.
19.2. Untuk menghindari keterlambatan dalam pengiriman Laporan Bulanan RHB ALPHA SECTOR ROTATION atau informasi lainnya mengenai investasi, Pemegang Unit Penyertaan diharapkan untuk memberitahu secepatnya mengenai perubahan alamat kepada Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang ditunjuk oleh Manajer Investasi (jika ada) di mana Pemegang Unit Penyertaan melakukan pembelian Unit Penyertaan.
MANAJER INVESTASI BANK KUSTODIAN
PT RHB Asset Management Indonesia Gd. Wisma Mulia, Lt. 19 Jl. Jend. Gatot Subroto No.42
Jakarta 12710. T (62-21) 2783 0889 F (62-21) 2970 7389
Deutsche Bank A.G, Cabang Jakarta Deutsche Bank Building Lt. 4
Jl. Imam Bonjol No. 80 Jakarta 10310
T (62-21) 2964 4137, 2964 4141 F (62-21) 2964 4130, 2964 4131T (62-21) 2964
4137 F (62-21) 2964 4141
Reksa Dana RHB Alpha Sector Rotation
Laporan keuangan
tanggal 31 Desember 2016
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
beserta laporan auditor independen/
Financial statements
as of December 31, 2016 and
for the year then ended
with independent auditors’ report
DAFTAR ISI/
CONTENTS
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Manajer Investasi Investment Manager Statement Letter
Surat Pernyataan Bank Kustodian Custodian Bank Statement Letter
Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report
Laporan Keuangan Financial Statements
Laporan Posisi Keuangan 1 Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan
Komprehensif Lain 2-3
Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Aset Bersih yang dapat Diatribusikan kepada Pemegang Unit
Penyertaan 4
Statements of Changes in Net Assets Attributable to Unit Holders
Laporan Arus Kas 5 Statements of Cash Flows
REKSA DANA RHB ALPHA SECTOR ROTATION REKSA DANA RHB ALPHA SECTOR ROTATION
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements.
2016
Catatan/
Notes 2015
ASET ASSETS
Aset lancar Current assets
Portofolio efek Investment portfolio
Instrumen pasar uang 85.930.000.000 2b,3,12 76.799.651.499 Money market instruments Efek ekuitas (harga perolehan Rp 936.368.964.588 pada tahun 2016 dan Rp 657.587.988.387 pada tahun 2015) 933.383.936.760 2b,3,12 644.740.699.484 Equity instruments (cost of Rp 936,368,964,588 in 2016 and Rp 657,587,988,387 in 2015)
Jumlah portofolio efek 1.019.313.936.760 721.540.350.983 Total investment portfolio
Kas di bank 517.833.861 2b,4,12 1.328.132.012 Cash in banks
Piutang bunga 98.393.192 2b,2c,5,12 105.814.604 Interest receivables
Piutang dividen 74.298.000 2b,2c,6,12 - Dividend receivables
Piutang transaksi efek 35.929.791.490 2b,7,12 3.236.985.713
Security transaction receivables
Piutang lain-lain - 3.853 Other receivables
JUMLAH ASET 1.055.934.253.303 726.211.287.165 TOTAL ASSETS
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas lancar Current liabilities
Utang transaksi efek 34.899.245.206 2b,8,12 20.578.840.228
Security transaction payables
Uang muka atas pemesanan
unit penyertaan 4.868.973 9 646.879.022
Advance for investment unit subscription
Utang atas pembelian
kembali unit penyertaan 5.715.481.402 2b,10,12 693.728.642
Redemption of investment unit payable
Biaya yang masih harus
dibayar 2.514.183.045 2b,11,12,19 1.726.049.056 Accrued expenses
Utang pajak 1.010.849.481 2d,13b 780.954.769 Tax payables
JUMLAH LIABILITAS 44.144.628.107 24.426.451.717 TOTAL LIABILITIES
ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG NET ASSETS ATTRIBUTABLE
UNIT PENYERTAAN 1.011.789.625.196 701.784.835.448 TO UNIT HOLDERS
UNIT PENYERTAAN
BEREDAR 636.434.286,8447 14 496.318.047,6808
OUTSTANDING INVESTMENT UNITS
NILAI ASET BERSIH PER NET ASSETS VALUE PER
REKSA DANA RHB ALPHA SECTOR ROTATION REKSA DANA RHB ALPHA SECTOR ROTATION
LAPORAN LABA RUGI DAN
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHERS COMPREHENSIVE INCOME
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2016 dan 2015
For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements.
2
2016
Catatan/
Notes 2015
PENDAPATAN INCOME
Pendapatan bunga 6.248.462.922 2c,15 7.382.112.499 Interest income
Dividen 19.271.360.839 2c 11.887.772.175 Dividend
Lain-lain - 5.211.391 Others
Jumlah pendapatan 25.519.823.761 19.275.096.065 Total income
BEBAN EXPENSES
Jasa pengelolaan (23.615.968.508) 2c,16,19 (17.029.220.746) Management fee Jasa kustodian (1.416.958.111) 2c,17 (1.021.751.384) Custodian fee
Lain-lain (11.879.519.492) 2c,18 (7.200.916.714) Others
Jumlah beban (36.912.446.111) (25.251.888.844) Total expenses
RUGI OPERASI (11.392.622.350) (5.976.792.779) OPERATING LOSS
KEUNTUNGAN/(KERUGIAN) INVESTASI YANG TELAH DAN BELUM DIREALISASI
REALIZED AND UNREALIZED GAIN/ (LOSS) ON INVESTMENTS
Keuntungan/(kerugian)
investasi yang telah direalisasi 105.768.622.674 2b,2c (22.481.466.726)
Realized gain/(loss) on invesments Keuntungan/(kerugian)
investasi yang belum
direalisasi 9.862.261.074 2b,2c (40.780.743.829)
Unrealized gain/(loss) on investments Jumlah keuntungan/(kerugian)
investasi yang telah dan Total realized and unrealized
belum direalisasi 115.630.883.748 (63.262.210.555) gain/(loss) on investments KENAIKAN/(PENURUNAN)
ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN DARI OPERASI SEBELUM INCREASE/(DECREASE) IN NET ASSETS ATTRIBUTABLE TO UNIT HOLDERS FROM OPERATION
PAJAK PENGHASILAN 104.238.261.398 (69.239.003.334) BEFORE INCOME TAX
PAJAK PENGHASILAN (4.756.648.750) 2d,13c (2.923.201.250) INCOME TAX
KENAIKAN/(PENURUNAN) ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN DARI OPERASI SETELAH PAJAK
INCREASE/(DECREASE) IN NET ASSETS ATTRIBUTABLE TO
UNIT HOLDERS FROM OPERATION
PENGHASILAN AFTER INCOME TAX
REKSA DANA RHB ALPHA SECTOR ROTATION REKSA DANA RHB ALPHA SECTOR ROTATION
LAPORAN LABA RUGI DAN
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHERS COMPREHENSIVE INCOME
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2016 dan 2015
For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements.
2016
Catatan/
Notes 2015 KENAIKAN/(PENURUNAN)
ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN DARI OPERASI SETELAH
INCREASE/(DECREASE) IN NET ASSETS ATTRIBUTABLE TO
UNIT HOLDERS FROM OPERATION
PAJAK PENGHASILAN AFTER INCOME TAX
(pindahan) 99.481.612.648 (72.162.204.584) (carried forward)
PENDAPATAN
KOMPREHENSIF LAIN - -
OTHER COMPREHENSIVE INCOME
KENAIKAN/(PENURUNAN) ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN INCREASE/(DECREASE) IN NET ASSETS ATTRIBUTABLE TO UNIT HOLDERS
REKSA DANA RHB ALPHA SECTOR ROTATION REKSA DANA RHB ALPHA SECTOR ROTATION
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA
PEMEGANG UNIT PENYERTAAN
STATEMENTS OF CHANGES IN NET ASSET ATTRIBUTABLE TO
UNIT HOLDERS
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2016 dan 2015
For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements.
4
2016 2015
KENAIKAN/(PENURUNAN) ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN
INCREASE/(DECREASE) IN NET ASSETS ATTRIBUTABLE TO
UNIT HOLDERS
DARI OPERASI FROM OPERATION
Rugi operasi (11.392.622.350) (5.976.792.779) Operating loss
Keuntungan/(kerugian) investasi
yang telah direalisasi 105.768.622.674 (22.481.466.726)
Realized gain/(loss) on investments Keuntungan/(kerugian) investasi
yang belum direalisasi 9.862.261.074 (40.780.743.829)
Unrealized gain/(loss) on investments
Pajak penghasilan (4.756.648.750) (2.923.201.250) Income tax
Pendapatan komprehensif lain - - Other comprehensive income
Jumlah kenaikan/(penurunan) aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit
Total increase/(decrease) in net assets attributable to
unit holders from penyertaan dari operasi 99.481.612.648 (72.162.204.584) operations TRANSAKSI DENGAN
PEMEGANG UNIT PENYERTAAN
TRANSACTION WITH UNIT HOLDERS
Penjualan unit penyertaan 1.233.862.236.255 539.195.403.625
Subscription for investment units Pembelian kembali unit
penyertaan (1.023.339.059.155) (225.863.534.746)
Redemption of investment units Pendapatan yang
didistribusikan - - Distributed income
Jumlah transaksi dengan Total transaction with
pemegang unit penyertaan 210.523.177.100 313.331.868.879 units holders JUMLAH KENAIKAN
ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG
TOTAL INCREASE IN NET ASSETS ATTRIBUTABLE
UNIT PENYERTAAN 310.004.789.748 241.169.664.295 TO UNIT HOLDERS
ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN
KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN
NET ASSETS ATTRIBUTABLE TO
UNIT HOLDERS AT THE BEGINNING
PADA AWAL TAHUN 701.784.835.448 460.615.171.153 OF THE YEAR
ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN NET ASSETS ATTRIBUTABLE TO UNIT HOLDERS AT THE END
REKSA DANA RHB ALPHA SECTOR ROTATION REKSA DANA RHB ALPHA SECTOR ROTATION
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2016 dan 2015
For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements.
2016 2015
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating activities
Pembelian efek ekuitas (2.130.369.005.787) (1.369.611.368.623) Purchases of equities instruments Penjualan efek ekuitas 1.938.984.251.460 1.086.989.298.901
Proceeds from sale of equities instruments
Penerimaan bunga
deposito berjangka 6.242.307.762 7.448.748.264
Receipts of interest on time deposits
Penerimaan dividen 19.197.062.839 11.945.142.075 Received dividend
Penerimaan bunga jasa giro 13.576.572 10.613.562
Receipt of interest on current accounts
Pembayaran jasa pengelolaan (22.879.824.101) (16.573.904.045) Payments of management fee
Pembayaran jasa kustodian (1.372.787.585) (994.434.243) Payments of custodian fee
Pembayaran jasa agen penjual (1.192.025) (11.013.612) Payments of selling agent fee
Pembayaran biaya lain-lain (11.870.504.558) (7.246.450.788) Payments of other expenses
Pembayaran pajak kini (4.526.754.038) (2.434.717.517) Payments of current tax
Kas bersih yang digunakan untuk Net cash used in
aktivitas operasi (206.582.869.461) (290.478.086.026) operating activities
Arus kas dari aktivitas pendanaan
Cash flows from financing activities
Penjualan unit penyertaan 1.233.220.226.206 514.528.748.884
Proceed from subscription for investment units
Pembelian kembali unit penyertaan (1.018.317.306.395) (230.917.992.407)
Payments on redemption of investment units
Pembagian pendapatan yang
didistribusikan - - Distributed income
Kas bersih yang dihasilkan dari Net cash provided by
aktivitas pendanaan 214.902.919.811 283.610.756.477 financing activities
Kenaikan/(penurunan) kas dan
setara kas 8.320.050.350 (6.867.329.549)
Increase/(decrease) on cash and cash equivalent
Kas dan setara kas pada
awal tahun 78.127.783.511 84.995.113.060
Cash and cash equivalent at the beginning of the year
Kas dan setara kas pada akhir Cash and cash equivalent at the
tahun 86.447.833.861 78.127.783.511 end of the year
Kas dan setara kas Cash and cash equivalent
terdiri dari : is consist of:
Kas di bank 517.833.861 1.328.132.012 Cash in banks
Deposito berjangka 85.930.000.000 76.799.651.499 Time deposits
REKSA DANA RHB ALPHA SECTOR ROTATION REKSA DANA RHB ALPHA SECTOR ROTATION
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2016 dan 2015
For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
6
1. UMUM 1. GENERAL
Reksa Dana RHB Alpha Sector Rotation (“Reksa Dana”) adalah Reksa Dana bersifat terbuka berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang dibentuk berdasarkan Undang-Undang No. 8 tahun 1995 tentang Pasar Modal dan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. KEP-22/PM/1996 tanggal 17 Januari 1996 yang telah diubah beberapa kali, terakhir dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 23/POJK.04/2016 tentang Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang berlaku sejak tanggal 19 Juni 2016.
Reksa Dana RHB Alpha Sector Rotation (“the Mutual Fund”) is an open-ended Mutual Fund in the form of Collective Investment Contract
established under the framework of the Capital
Market Law No. 8/1995 concerning chairman of Capital Market and Fincancial Institution Supervisory Agency Decree No. KEP-22/PM/1996 dated January 17, 1996, which have been amended several times, the latest by the Financial Services Authority Decree No. 23/POJK.04/2016 of the Fund in the form of Collective Investment Contract is effective from June 19, 2016.
Sejak tanggal 31 Desember 2012, fungsi, tugas, dan wewenang pengaturan dan pengawasan kegiatan jasa keuangan di sektor Pasar Modal, Perasuransian, Dana Pensiun, Lembaga Pembiayaan dan Lembaga Jasa Keuangan lainnya beralih dari Menteri Keuangan dan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan ke Otoritas Jasa Keuangan.
Since December 31, 2012, the functions, duties, and powers of regulation and supervision of financial services activity in the Capital Markets sector, Insurance, Pension Funds, Financial Institutions and other Financial Institutions switched from Minister of Finance and the Chairman of Capital Market and Financial Institution Supervisory Agency to Financial Services Authority.
Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana antara PT RHB Asset Management Indonesia (dahulu PT RHB OSK Asset Management) sebagai Manajer Investasi dan Deutsche Bank AG, cabang Jakarta, sebagai Bank Kustodian dituangkan dalam Akta No. 1 Tanggal 1 Juli 2010 yang dibuat dihadapan Sri Hastuti, S.H., notaris di Jakarta. Penawaran umum atas unit penyertaan dilakukan secara terus-menerus sampai dengan jumlah 500.000.000 (lima ratus juta) unit penyertaan. Setiap unit penyertaan mempunyai nilai aset bersih awal sebesar Rp 1.000 (seribu rupiah).
The Mutual Fund’s Collective Investment Contract between PT RHB Asset Management Indonesia (formerly PT RHB OSK Asset Management) as the Investment Manager and Deutsche Bank AG, Jakarta branch, as Custodian Bank, was stated in Deed No. 1 dated July 1, 2010 of Sri Hastuti S.H., notary in Jakarta. Public offering of units continuously offered up to 500,000,000 (five hundred million) of units. Every units have an initial net assets of Rp 1,000 (a thousand rupiah).
Pada tanggal 20 November 2015 telah dibuat addendum atas Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana di hadapan Leolin Jayayanti S.H. notaris di Jakarta yang dituangkan dalam addendum akta No. 69. Hal ini dilakukan sehubungan dengan perubahan nama Reksa Dana yang disesuaikan dengan nama Manajer Investasi yang baru.
On November 20, 2015 the Mutual Fund’s Collective Investment Contract has been amended by addendum notarial deed No.69 of Leolin Jayayanti S.H, notary in Jakarta. This was made regarding to change of the Mutual Fund’s name being adapted to the new name of the Investment Manager.
Terakhir pada tanggal 31 Maret 2016 telah dibuat addendum VII No. 78 atas Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana dihadapan Leolin Jayayanti, S.H., notaris di Jakarta, sehubungan dengan perubahan atas minimum unit penyertaan Reksa Dana dan minimum penjualan kembali unit penyertaan.
The latest on March 31, 2016 the Mutual Fund’s Collective Investment Contract has been amended by addendum VII notarial deed No. 78 in front of Leolin Jayayanti, S.H., notary in Jakarta, regarding the minimum units of the Mutual Fund and minimum of redemption.
REKSA DANA RHB ALPHA SECTOR ROTATION REKSA DANA RHB ALPHA SECTOR ROTATION
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2016 dan 2015
For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
Tujuan investasi Reksa Dana adalah memberikan tingkat pengembalian yang optimal melalui strategi investasi yang mampu memanfaatkan sektor-sektor unggulan pada setiap siklus pasar (market cycle) di Pasar Modal Indonesia dengan tetap mengutamakan pengendalian tingkat risiko.
The Objective of Mutual Fund’s is to provide an optimum return through investment strategy able to utilize a leading sectors in each market cycle Indonesia Capital Market by keeping the level of control risk.
Sesuai dengan tujuan investasinya, Manajer Investasi akan melakukan investasi pada :
- Minimum 80% (delapan puluh persen) dan maksimum 100% (seratus persen) pada efek bersifat ekuitas yang telah dijual dalam penawaran umum dan/atau diperdagangkan di Bursa Efek;
- Minimum 0% (nol persen) dan maksimum 20% (dua puluh persen) pada instrumen pasar uang dan/atau kas.
In relation to Mutual Fund’s investment objective, Investment Manager will invested in :
- A minimum 80% (eighty percent) and a maximum 100% (one hundred percent) in equity instruments which is issued in public offering and/or traded in Stock Exchange;
- A minimum 0% (zero percent) and a maximum 20% (twenty percent) on money market instruments and/or cash.
Reksa Dana telah memperoleh pernyataan efektif berdasarkan Surat Keputusan Ketua Bapepam No. S-7233/BL/2010 pada tanggal 9 Agustus 2010.
The Mutual Fund obtained a statement of effectivity of its operation from the Chairman of Bapepam based on its Decision Letter No. S-7233/BL/2010 dated August 9, 2010.
Transaksi unit penyertaan dan nilai aset bersih per unit penyertaan dipublikasikan hanya pada hari-hari bursa. Hari terakhir bursa di bulan Desember 2016 dan 2015 masing-masing adalah tanggal 30 Desember 2016 dan 2015. Laporan keuangan Reksa Dana untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2016 dan 2015 ini disajikan berdasarkan posisi aset bersih Reksa Dana masing-masing pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015.
Participation unit transaction and net asset value per unit holders were published only on the bourse day. The last day of the bourse on December 2016 and 2015 were December, 30 2016 and 2015, respectively. The financial statements of the Mutual Fund for the years ended December 31 2016 and 2015 were presented based on the position of the Mutual Fund’s net assets on 31 December 2016 and 2015 respectively.
Laporan keuangan telah disetujui untuk diterbitkan oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian pada tanggal 17 Februari 2017. Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas laporan keuangan Reksa Dana sesuai dengan tugas dan tanggung jawab masing-masing sebagai Manajer Investasi dan Bank Kustodian sebagaimana tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana serta menurut peraturan dan perundangan yang berlaku.
These financial statements were authorized for issue by Investment Manager and Custodian Bank on February 17, 2017. Investment Manager and Custodian Bank are responsible for the Mutual Fund’s financial statements in accordance with each party's duties and responsibilities as Investment Manager and Custodian Bank pursuant to the Collective Investment Contract of the Mutual Fund; and the prevailing laws regulations.
REKSA DANA RHB ALPHA SECTOR ROTATION REKSA DANA RHB ALPHA SECTOR ROTATION
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2016 dan 2015
For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
8
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. ACCOUNTING POLICIES
Berikut ini adalah dasar penyajian laporan keuangan dan kebijakan akuntansi signifikan yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Reksa Dana.
Presented below are basis of preparation of the financial statements and the significant accounting policy adopted in preparing the financial statements of the Mutual Fund.
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of the Financial Statements
Laporan keuangan telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang mencakup pernyataan dan interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan peraturan Regulator Pasar Modal.
The financial statements have been prepared in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards, which comprise the statements and interpretations issued by the Board of Financial Accounting Standards of the Indonesian Institute of Accountants and Capital Market Regulator.
Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali untuk investasi pada aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi yang diukur berdasarkan nilai wajar.
The financial statements have been prepared based on the historical cost basis except for financial instruments at fair value through profit or loss, which are measured at fair value.
Laporan keuangan disusun berdasarkan akuntansi berbasis akrual kecuali laporan arus kas. Laporan arus kas menyajikan informasi penerimaan dan pengeluaran yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi dan pendanaan dengan menggunakan metode langsung. Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas mencakup kas di bank serta deposito berjangka yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang.
Financial statement prepared based on the accrual accounting basis except for statements of cash flows. The statements of cash flows present information on receipts and payments that classified into operating and financing activities using the direct method. For the purpose of cash flow statement, cash and cash equivalents include cash in banks and time deposits with maturity in three months or less.
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini, kecuali dinyatakan secara khusus, dinyatakan dalam Rupiah penuh, yang juga merupakan mata uang fungsional Reksa Dana.
Figures in the financial statements are expressed in full amount of Rupiah unless otherwise stated, which is also the functional currency of the Mutual Fund.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan Manajer Investasi membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi kebijakan akuntansi dan jumlah yang dilaporkan atas aset, liabilitas, pendapatan dan beban.
The preparation of the financial statements in conformity with Indonesian Financial Accounting Standards requires the Mutual Fund management to make estimates and assumptions that affect the application of accounting policies and the reported amounts of assets, liabilities, incomes and expenses.
Walaupun estimasi dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik Manajer Investasi atas kejadian dan tindakan saat ini, realisasi mungkin berbeda dengan jumlah yang diestimasi semula.
Although the estimates are based on the best knowledge of the Investment Manager for the current incident and action, the realization may differ from those estimates.
REKSA DANA RHB ALPHA SECTOR ROTATION REKSA DANA RHB ALPHA SECTOR ROTATION
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2016 dan 2015
For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (Stated in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (Continued)
b. Instrumen Keuangan b. Financial Instruments
Klasifikasi Classification
Reksa Dana mengklasifikasikan semua investasinya pada efek ekuitas dalam kategori aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
The Mutual Fund has clasified all its investments in equity instrument in the category of financial assets are measured at fair value through profit or loss.
Aset keuangan yang diklasifikasi sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang termasuk di dalamnya deposito berjangka, kas di bank, piutang bunga, piutang dividen, dan piutang transaksi efek.
Financial assets that are classified as loans and receivables include time deposits, cash in bank, interest receivables, dividend receivables, and security transaction receivables.
Liabilitas keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi termasuk