Persentase Pembiayaan Musyarakah - : ANALISIS DAN PEMBAHASAN

BAB IV : ANALISIS DAN PEMBAHASAN

4.3 Persentase Pembiayaan Musyarakah

sebesar 14.16% dengan rata-rata persentase pembiayaan musyarakah sebesar 15.95%.

Pada Bank Muamalat Indonesia persentase pembiayaan musyarakah tertinggi terjadi pada tahun 2015 sebesar 51.08% dan terendah terjadi pada tahun 2011 sebesar 36.39% dengan rata-rata persentase pembiayaan musyarakah sebesar 43.63%. Pada Bank BNI Syariah persentase pembiayaan musyarakah tertinggi terjadi pada tahun 2011 sebesar 17.31% dan terendah terjadi pada tahun 2014 sebesar 9.51% dengan rata-rata persentase pembiayaan musyarakah sebesar 12.35%. Pada Bank BRI Syariah persentase pembiayaan musyarakah tertinggi terjadi pada tahun 2015 sebesar 30.51% dan terendah sebesar 12.53% yang terjadi

51 pada tahun 2011 dengan rata-rata persentase pembiayaan musyarakah sebesar 21.32%.

Pada Bank Mega Syariah persentase pembiayaan musyarakah tertinggi terjadi pada tahun 2011 sebesar 1.73% dan terendah terjadi pada tahun 2014 sebesar 0.57% denga rata-rata persentase pembiayaan musyarakah sebesar 0/96%. Pada Bank Syariah Bukopin persentase pembiayaan musyarakah tertinggi terjadi pada tahun 2015 sebesar 38.61% dan terendah terjadi pada tahun 2011 sebesar 21.63% dengan rata-rata persentase pembiayaan musyarakah sebesar 28.69%. Pada Bank BCA Syariah persentase pembiayaan musyarakah tertinggi terjadi pada tahun 2015 sebesar 38.59% dan terendah terjadi pada tahun 2011 sebesar 28.63% dengan rata-rata persentase pembiayaan musyarakah sebesar 35.44%. Pada Bank Panin Syariah persentase pembiayaan musyarakah tertinggi terjadi pada tahun 2014 dan 2015 sebesar 0.07% dan terendah terjadi pada tahun 2011 sebesar 0.01% dengan rata-rata persentase pembiayaan musyarakah sebesar 0.04%

Secara keseluruhan persentase pembiayaan musyarakah tertinggi sebesar 51.08%

dimiliki Bank Muamalat pada tahun 2015. Sedangkan persentase pembiayaan musyarakah terendah dimiliki Bank Panin Syariah pada tahun 2011 sebesar 0.01%. Rata-rata persentase pembiayaan musyarakah tertinggi dimiliki Bank Muamalat yakni sebesar 43.63%.

Sedangkan persentase terendah dimiliki Bank Panin Syariah sebesar 0.04%.

Berdasarkan gambar uji normalitas menggambarkan bahwa data dalam penelitian ini sudah terdistribusi normal. Terlihat dari nilai probability sebesar lebih besar dari derajat kesalahan 5%(0,05), sehingga model ini dikatakan telah normal, dan bisa Obs*R-squared 1.690293 Prob. Chi-Square(2) 0.4295

Presample and interior missing value lagged residuals set to zero.

Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob.

C 0.027507 0.128121 0.214691 0.8313 X1 0.024306 0.107415 0.226281 0.8223 X2 -0.014010 0.117792 -0.118935 0.9060 RESID(-1) 0.133962 0.174875 0.766041 0.4489 RESID(-2) -0.248600 0.172793 -1.438716 0.1594 R-squared 0.043341 Mean dependent var -2.41E-16 Adjusted R-squared -0.069207 S.D. dependent var 0.406650 S.E. of regression 0.420486 Akaike info criterion 1.224399 Sum squared resid 6.011497 Schwarz criterion 1.437677 Log likelihood -18.87579 Hannan-Quinn criter. 1.300921 F-statistic 0.385087 Durbin-Watson stat 1.815018 Prob(F-statistic) 0.817752

(Sumber : Hasil Olah Data 2017)

Berdasarkan tabel diatas diperoleh nilai Obs*R-squared sebesar 1.690 dengan nilai probabilitas dalam model 0.429. Oleh karena nilai probabilitas yang diperoleh lebih besar dari α = 5 % (0,05), maka data tidak mengandung permasalahan autokorelasi. Dapat disimpulkan bahwa model dalam penelitian ini lolos uji asumsi klasi untuk uji autokorelasi.

54 Obs*R-squared 6.678251 Prob. Chi-Square(5) 0.2457 Scaled explained SS 5.418030 Prob. Chi-Square(5) 0.3670

Test Equation:

Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob.

C -0.003213 0.239519 -0.013412 0.9894 X1 0.107936 0.204206 0.528563 0.6006 X2^2 0.082100 0.052911 1.551670 0.1303 X1*X2 -0.229811 0.192542 -1.193559 0.2412 X2 -0.537084 0.280199 -1.916797 0.0640 X2^2 0.027806 0.099776 0.278681 0.7822 R-squared 0.171237 Mean dependent var 0.161124 Adjusted R-squared 0.045667 S.D. dependent var 0.225252 S.E. of regression 0.220048 Akaike info criterion -0.049303 Sum squared resid 1.597899 Schwarz criterion 0.206630 Log likelihood 6.961402 Hannan-Quinn criter. 0.042524 F-statistic 1.363678 Durbin-Watson stat 2.085644 Prob(F-statistic) 0.263075

(Sumber : Hasil Olah Data 2017)

Dari Tabel diatas, menunjukan bahwa nilai probabilitas Obs*Rsquared sebesar 6,678 dan nilai probabilitas sebesar 0.245. Oleh karena nilai probabilitas yang diperoleh lebih besar dari α = 5 % (0,05) maka tidak terdapat permasalahan

55 heterokedastisitas. Hal ini memberikan putusan tidak terdapat masalah heteroskedastisitasdalam model.

(Sumber : Hasil Olah Data 2017)

Berdasarkan tabel diatas dapat terlihat bahwa pengujian multikolinearitas dengan menggunakan correlation matrix, menghasilkan bahwa sebagain besar variabel dalam model ini tidak terdapat multikolinearitas. Karena nilai koefisien korelasi dari masing-masing variabel independen lebih doominan berada dibawah 0,8.

4.2.2. Hasi Analisis Regresi Linier Berganda

Tabel 4.7.

Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob.

C -1.401291 0.126045 -11.11743 0.0000 X1 -0.109375 0.105370 -1.038005 0.3062 X2 0.055466 0.116581 0.475770 0.6371 R-squared 0.041273 Mean dependent var -1.270630

56 Adjusted

R-squared -0.011989 S.D. dependent var 0.415311 S.E. of regression 0.417793 Akaike info criterion 1.166142 Sum squared resid 6.283837 Schwarz criterion 1.294109 Log likelihood -19.73977 Hannan-Quinn criter. 1.212056 F-statistic 0.774899 Durbin-Watson stat 1.556879 Prob(F-statistic) 0.468283

(Sumber : Hasil Olah Data 2017)

Berdasarkan tabel di atas diperoleh model persamaan regresi adalah sebagai berikut:

ROE= -1.401-0.109X1+0.055X2+µ_t

Berdasarkan persamaan tersebut maka diperoleh untuk nilai konstanta -1.401, artinya ROE menurun sebesar sebesar 1.401 setiap satu satuan jika tidak dipengaruhi oleh mudharabah dan musyarakah. Sedangkan untuk koefisien setiap variabel diperoleh sebagai berikut:

 Koefisien untuk mudharabah diperoleh sebesar -0.109 bernilai negatif. Hal ini

menunjukan bahwa jika nilai mudharabah meningkat setiap satu satuan maka ROE akan menurun sebesar 0,109 setiap satu satuannya.

 Koefisien untuk musyarakah diperoleh sebesar 0.055 bernilai positif. Hal ini

menunjukan bahwa nilai musyarakah meningkat setiap satu satuannya maka ROE akan ikut meningkat sebesar 0.055 setiap satu satuannya

Selanjutnya, analisis hipotesis untuk mengetahui pengaruh struktural dan kontribusi Mud dan Mus terhadap ROE analisis inverensial untuk model regresi, dilihat pada tabel sebagai berikut :

57 1. Uji F

Pada tabel dapat dilihat bahwa dari hasil pengujian diperoleh nilai F sebesar 0,775 dan nilai prob F-test sebesar 0,468. Oleh karena nilai prob F-test lebih besar dari 0,05 maka Hipotesis ditolak,. Artinya mudharabah dan musyarakah secara bersama-sama tidak berpengaruh signifikan terhadap ROE.

2. Uji t

Berdasarkan tabel hasil perhitungan tersebut, dapat disimpulkan bahwa :

 Secara parsial, pembiayaan mudharabah tidak berpengaruh signifikan terhadap

ROE. Hal ini dibuktikan dengan nilai t sebesar 1,038 dengan taraf signifikansi 0,306. Oleh karena nilai t hitung lebih kecil dari t tabel (1,038<1.985) atau nilai signifikansi lebih besar dari pada alpha 5% (0,306> 0,05). Dapat dismpulkan bahwa hipotesis ditolak.

 Secara parsial, pembiayaan musyarakah tidak berpengaruh signifikan terhadap ROE. Hal ini dibuktikan dengan nilai t sebesar 0.475 dengan taraf signifikansi 0,637. Oleh karena nilai t hitung lebih kecil dari t tabel (0.475<1.985) atau nilai signifikansi lebih besar dari pada alpha 5% (0,637> 0,05). Dapat dismpulkan bahwa hipotesis ditolak..

3. Koefisien Determinasi

Koefisien determinasi berfungsi untuk melihat kemampuan variabel independent menerangkan variabel dependent dapat diketahui dari besarnya koefisien determinasi (R2).Berdasarkan tabel di atas dapat diketahui pengaruh serentak pada model regresi I ini menunjukkan seberapa kuat pengaruh mudharabah dan musyarakah secara

58 bersama-sama berpengaruh signifikan terhadap ROE. Hasil penelitian diperoleh angka koefisien determinasi) R2 = -0.012. Angka ini dapat diartikan bahwa tinggi rendahnya ROE disebabkan atau dipengaruhi oleh baik buruknya dari mudharabah dan musyarakah. Dalam hasil penelitian ini bahwa kontribusi yang diberikan oleh mudharabah dan musyarakah cenderung menurunkan ROE sebesar 1,2%. Sedangkan selebihnya kontribusi yang diberikan untuk peningkatan ROE adalah faktor-faktor lainnya.

4.3. Pembahasan

4.3.1. Pengaruh Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas

Berdasarkan hasil regresi linier diatas, menunjukkan bahwa nilai koefisien untuk mudharabah diperoleh sebesar -0.109 bernilai negative dan tidak berpengaruh signifikan

dengan probabilitas sebesar 0.3062 pada α = 5%. Hal ini menunjukan bahwa jika nilai mudharabah meningkat setiap satu satuan maka ROE akan menurun sebesar 0,109 setiap

satu satuannya. Musyarakah diperoleh sebesar 0.055 bernilai positif dan tidak perbengaruh signifikan dengan probabilitas sebesar 0.6371 pada α = 5% . Hal ini menunjukan bahwa nilai musyarakah meningkat setiap satu satuannya maka ROE akan ikut meningkat sebesar 0.055 setiap satu satuannya.

Hal ini dikarenakan tingkat risiko yang tinggi dalam menjalankan akad mudharabah dan musyarakah seperti Side streaming dimana nasabah menggunakan dana itu bukan seperti yang disebut dalam kontrak, lalai dan kesalahan yang disengaja, Penyembunyiannya keuntungan oleh nasabah bila nasabahnya tidak jujur. Sehingga pihak bank yang tidak

59 mampu mengelola risiko-risiko tersebut dengan baik, dari segi produktivitasnya, yaitu dalam kaitannya dengan kemampuannya dalam menghasilkan pendapatan bagi bank, akan berkurang/menurun dan bahkan mungkin tidak ada lagi. Bahkan dari sisi bank, sudah tentu mengurangi pendapatan dan memperbesar biaya percadangan. Hasil penelitian ini mengindikasikan bahwa pihak bank kurang kompeten dalam mengelola risiko yang ada dalam menjalankan akad mudharabah dan musyarakah sehingga dalam prosesnya tidak maksimal dalam akad musyarakah sehingga pembiayaan musyarakah tesebut tidak berpengaruh signfikan terhadap profitabilitas serta akad mudharabah yang bahkan menurunkan profitabilitas bank. Tentunya menurun nya profitabilitas dalam pembiayaan mudharabah disebabkan tingkat risiko yang dihadapi oleh pihak bank dalam menjalankan

pembiayaan mudharabah lebih tinggi dibandingkan dengan musyarakah karena dalam pembiayaan mudharabah pihak bank memberikan dana 100% sehingga kegagalan dalam menjalan pembiayaan mudharabah akan sangat merugikan pihak bank. Untuk mengantisipasi risiko pembiayaan mudharabah dan musyarakah maka pihak bank dalam melakukan kegiatan usahanya harus menerapkan prinsip kehati-hatian dan wajib menempuh cara-cara yang tidak merugikan bank baik dalam proses analisis kredit maupun pengawasan terhadap nasabah.

Pembiayaan mudharabah dan musyarakah adalah salah satu bentuk penyaluran dana yang dilakukan bank untuk memperoleh pendapatan dan pembiayaan mudharabah dan musyarakah merupakan akad yang paling digunakan. Tetapi dalam hal ini seiring berkembangnya pembiayaan mudharabah dan musyarakah justru membuat profitabilitas tidak maksimal bahkan menurun. Sehingga hal menjadi pekerjaan rumah bagi pihak bank

60 dalam meningkatkan kinerja dalam melakukan pembiayaan khususnya mudharabah dan musyarakah sehingga menghasilkan pendapatan secara signifikan dan tidak merugikan pihak bank.

61 BAB V

KESIMPULAN DAN SARAN

5.1. Kesimpulan

Berdasarkan hasil analisis dan pembahasan yang telah diuraikan sebelumnya maka dapar diambil kesimpulan sebagai berikut :

A. Pembiayaan mudharabah berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap profitabilitas perbankan syariah

B. Pembiayaan musyarakah berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap profitabilitas perbankan syariah

5.2. Saran

Peneliti menyadari bahwa penelitian ini masih jauh dari kata sempurna. Maka dari itu peneliti memberikan saran sebagai berikut :

1. Bagi Peneliti Selanjutnya :

a. Dalam penelitian variabel-variabel yang digunakan masih terbatas, sehingga disarankan untuk peneliti selanjutnya diharapkan menggunakan variabel-variabel yang belum disebutkan dalam penelitian ini, sehingga dapat memperoleh hasil penelitian lebih baik lagi

b. Peneliti selanjutnya seharusnya lebih mengebangkan ilmu-ilmu terkait perbankan syariah termasuk masalah-masalah didalam nya.

62 2. Bagi Perusahaan

a. Pihak bank harus jauh lebih profesional dan berhati-hati memilih nasabah dalam menjalankan akad pembiayaan mudharabah karena tingkat resiko yang di tanggung pihak jauh lebih tinggi dibandingkan pembiayaan musyarakah

b. Pihak bank harus lebih meningkatkan pengawasan terkait pengelolaan dana yang dilakukan oleh nasabah

c. Pihak bank juga seharusnya mengembangkan pembiayaan mudharabah dan musyarakah agar lebih menarik dimata nasabah sehingga pembiayaan mudharabah dan pembiayaan musyarakah dapat meningkatkan pendapatan nya.

63 DAFTAR PUSTAKA

Antonio, Muhammad Syafi‟i. (2011). Bank Syariah; dari Teori ke Praktik, Jakarta : Gema Insani

Ascarya, Diana Yumanita. (2005). Bank Syariah (Gambaran Umum). Jakarta: Pusat Pendidikan dan Studi Kebanksentralan (PPSK)

Aslimanzilati. (2011). Tata Kelola Institusi (Institutional Arrangement) Kontrak Mudharabah dalam Kerangka Teori Keagenan. ). Jurnal ekonomi & keuangan islam, 1(1),: 89-107,

Danang Priambodo, (2016). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah dan Murabahah Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah Indonesia. Skripsi. (Tidak dipublikasian), Yogyakarta : Universitas Islam Indonesia,

Dwi Permata, Ruselly Inti, Yaningwati dan Zahroh Z.A. (2014). Analisis Pengaruh Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas (Studi pada Bank Umum Syariah yang Terdaftar di Bank Indonesia Periode 2009-2012). Jurnal Administrasi Universitas Brawijaya, 12(1): 4-8

Falah, Firdaus. (2015). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudharabah, Musyarakah, dan Iijarah terhadap profitabilitas (Studi pada PT Bank Jabar Banten Syariah Tahun 2011-2014). Skripsi (Tidak Dipublikasikan). Bandung: SK. Badan Akreditasi Nasional Perguruan TInggi (Bsn-PT)

64 Heri Sudarsono. (2008). Bank & Lembaga Keuangan Syari’ah. Cetakan ke-2, Yogyakarta:

Ekonisia.

Ir. Adiwana A. Karim. (2011). BANK ISLAM (Analisis Fiqih dan Keuangan) Edisi Ketiga.

Jakarta: Rajawali Pers

Kasmir. (2014). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.

Muhammad (2014). Manajemen Dana Bank Syariah. Cetakan ke-2, Jakarta: PT Raja Grafindo Persada

Muhammad Syaiful Rohman. (2016). Analisis Perbandingan Kinerja Antara Bank Umum Syariah dan Bank Umum Konvensional Pasangannya dengan Metode Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning and Capital (RGEC). Skripsi (Tidak Dipublikasikan). Yogyakarta : Fakultas Ekonomi UII

Muhammad Ziqri. (2009). Analisis pengaruh pendapatan murabahah, dan musyarakah terhadap profitabilitas bank. Skripsi (Tidak Dipublikasian). Jakarta: Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah

Muthaher, Osmad. (2012). Akuntansi Perbankan Syariah. Yogyakarta: Graha Ilmu

Ridho Febrian (2013). Analisis Pengaruh Pembiayaan dan Likuiditas Terhadap Tingkat Profitabilitas pada Perbankan Syariah di Indonesia, Skripsi (Tidak dipublikasikan), Yogyakarta: Fakultas Ekonomi UII.

Sawir, Agnes, (2009). Analisa Kinerja Keuangan dan Perencanaan keauangan Perusahaan, Jakarta: PT. Gramedia Pustaka Utama.

65 Syafri Harahap, Sofyan, (2008). Analisa Kritis atas Laporan Keuangan, Jakarta: PT. Raja

Grafindo Persada.

Syamsuddin, Lukman, (2001). Manajemen Keuangan Perusahaan, Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada..

Wangsawidjaja, A (2012), Pembiayaan Bank Syariah, Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama.

Wicaksana, DW. (2011), Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah dan Murabahah Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia, Skripsi (Tidak dipublikasikan), Malang: Universitas Negeri Malang

66 Lampiran 1

Data pembiayaan dan Return on Equity

1. Bank Mandiri Syariah

2011 (dalam milyaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

No Keterangan Jumlah

1 Total Pembiayaan Mudharabah 4,671

2 Total Pembiayaan Musyarakah 5,428

3 Total Pembiayaan 36,727

4 Persentase Pembiayaan Mudharabah 12.72%

5 Persentase Pembiayaan Musyarakah 14.78%

6 Return on Equity 24.24%

2012 (dalam milyaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

No Keterangan Jumlah

1 Total Pembiayaan Mudharabah 4,273

2 Total Pembiayaan Musyarakah 6,336

3 Total Pembiayaan 44,755

4 Persentase Pembiayaan Mudharabah 9.55%

5 Persentase Pembiayaan Musyarakah 14.16%

6 Return on Equity 25.05%

2013 (dalam milyaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

No Keterangan Jumlah

1 Total Pembiayaan Mudharabah 3,908

2 Total Pembiayaan Musyarakah 7,338

3 Total Pembiayaan 50,460

4 Persentase Pembiayaan Mudharabah 7.74%

5 Persentase Pembiayaan Musyarakah 14.54%

6 Return on Equity 15.34%

67 2014 (dalam milyaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

No Keterangan Jumlah

1 Total Pembiayaan Mudharabah 3,164

2 Total Pembiayaan Musyarakah 7,645

3 Total Pembiayaan 49,133

4 Persentase Pembiayaan Mudharabah 6.44%

5 Persentase Pembiayaan Musyarakah 15.56%

6 Return on Equity -0.94%

2015 (dalam milyaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

No Keterangan Jumlah

1 Total Pembiayaan Mudharabah 2,888

2 Total Pembiayaan Musyarakah 10,591

3 Total Pembiayaan 51,090

4 Persentase Pembiayaan Mudharabah 5.65%

5 Persentase Pembiayaan Musyarakah 20.73%

6 Return on Equity 5.92%

68 2. Bank Muamalat

2011 (dalam milyaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

No Keterangan Jumlah

1 Total Pembiayaan Mudharabah 1,498

2 Total Pembiayaan Musyarakah 8,176

3 Total Pembiayaan 22,469

4 Persentase Pembiayaan Mudharabah 6.67%

5 Persentase Pembiayaan Musyarakah 36.39%

6 Return on Equity 14.71%

2012 (dalam milyaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

No Keterangan Jumlah

1 Total Pembiayaan Mudharabah 1,985

2 Total Pembiayaan Musyarakah 12,820

3 Total Pembiayaan 32,861

4 Persentase Pembiayaan Mudharabah 6.04%

5 Persentase Pembiayaan Musyarakah 39.01%

6 Return on Equity 3.42%

2013 (dalam milyaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

No Keterangan Jumlah

1 Total Pembiayaan Mudharabah 2,225

2 Total Pembiayaan Musyarakah 18,674

3 Total Pembiayaan 41,801

4 Persentase Pembiayaan Mudharabah 5.32%

5 Persentase Pembiayaan Musyarakah 44.67%

6 Return on Equity 3.87%

69 2014 (dalam milyaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

No Keterangan Jumlah

1 Total Pembiayaan Mudharabah 1,809

2 Total Pembiayaan Musyarakah 20,257

3 Total Pembiayaan 43,115

4 Persentase Pembiayaan Mudharabah 4.20%

5 Persentase Pembiayaan Musyarakah 46.98%

6 Return on Equity 2.20%

2015 (dalam milyaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

No Keterangan Jumlah

1 Total Pembiayaan Mudharabah 1,147

2 Total Pembiayaan Musyarakah 20,808

3 Total Pembiayaan 40,735

4 Persentase Pembiayaan Mudharabah 2.82%

5 Persentase Pembiayaan Musyarakah 51.08%

6 Return on Equity 2.78%

70 3. Bank BNI Syariah

2011 (dalam milyaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

No Keterangan Jumlah

1 Total Pembiayaan Mudharabah 90

2 Total Pembiayaan Musyarakah 919

3 Total Pembiayaan 5,310

4 Persentase Pembiayaan Mudharabah 1.69%

5 Persentase Pembiayaan Musyarakah 17.31%

6 Return on Equity 6.33%

2012 (dalam milyaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

No Keterangan Jumlah

1 Total Pembiayaan Mudharabah 290

2 Total Pembiayaan Musyarakah 981

3 Total Pembiayaan 7,632

4 Persentase Pembiayaan Mudharabah 3.80%

5 Persentase Pembiayaan Musyarakah 12.85%

6 Return on Equity 9.31%

2013 (dalam milyaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

No Keterangan Jumlah

1 Total Pembiayaan Mudharabah 722

2 Total Pembiayaan Musyarakah 1,111

3 Total Pembiayaan 11,242

4 Persentase Pembiayaan Mudharabah 6.42%

5 Persentase Pembiayaan Musyarakah 9.88%

6 Return on Equity 9.65%

2014 (dalam milyaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

No Keterangan Jumlah

1 Total Pembiayaan Mudharabah 1,041

2 Total Pembiayaan Musyarakah 1,430

3 Total Pembiayaan 15,044

4 Persentase Pembiayaan Mudharabah 6.92%

5 Persentase Pembiayaan Musyarakah 9.51%

6 Return on Equity 10.83%

71 2015 (dalam milyaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

No Keterangan Jumlah

1 Total Pembiayaan Mudharabah 1,280

2 Total Pembiayaan Musyarakah 2,169

3 Total Pembiayaan 17,765

4 Persentase Pembiayaan Mudharabah 7.21%

5 Persentase Pembiayaan Musyarakah 12.21%

6 Return on Equity 11.39%

72 4. Bank BRI Syariah

2011 (dalam milyaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

No Keterangan Jumlah

1 Total Pembiayaan Mudharabah 611

2 Total Pembiayaan Musyarakah 1,149

3 Total Pembiayaan 9,170

4 Persentase Pembiayaan Mudharabah 6.66%

5 Persentase Pembiayaan Musyarakah 12.53%

6 Return on Equity 1.19%

2012 (dalam milyaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

No Keterangan Jumlah

1 Total Pembiayaan Mudharabah 879

2 Total Pembiayaan Musyarakah 1,784

3 Total Pembiayaan 11,403

4 Persentase Pembiayaan Mudharabah 7.71%

5 Persentase Pembiayaan Musyarakah 15.65%

6 Return on Equity 10.41%

2013 (dalam milyaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

No Keterangan Jumlah

1 Total Pembiayaan Mudharabah 958

2 Total Pembiayaan Musyarakah 3,092

3 Total Pembiayaan 14,167

4 Persentase Pembiayaan Mudharabah 6.76%

5 Persentase Pembiayaan Musyarakah 21.83%

6 Return on Equity 10,20%

2014 (dalam milyaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

No Keterangan Jumlah

1 Total Pembiayaan Mudharabah 887

2 Total Pembiayaan Musyarakah 4,090

3 Total Pembiayaan 15,691

4 Persentase Pembiayaan Mudharabah 5.65%

5 Persentase Pembiayaan Musyarakah 26.07%

6 Return on Equity 0.44%

73 2015 (dalam milyaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

No Keterangan Jumlah

1 Total Pembiayaan Mudharabah 1,121

2 Total Pembiayaan Musyarakah 5,083

3 Total Pembiayaan 16,660

4 Persentase Pembiayaan Mudharabah 6.73%

5 Persentase Pembiayaan Musyarakah 30.51%

6 Return on Equity 6.20%

74 5. Bank Mega Syariah

2011 (dalam milyaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

No Keterangan Jumlah

1 Total Pembiayaan Mudharabah 1.16

2 Total Pembiayaan Musyarakah 71

3 Total Pembiayaan 4,094

4 Persentase Pembiayaan Mudharabah 0.03%

5 Persentase Pembiayaan Musyarakah 1.73%

6 Return on Equity 16.89%

2012 (dalam milyaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

No Keterangan Jumlah

1 Total Pembiayaan Mudharabah 0.00935

2 Total Pembiayaan Musyarakah 36

3 Total Pembiayaan 6,213

4 Persentase Pembiayaan Mudharabah 0.0002%

5 Persentase Pembiayaan Musyarakah 0.58%

6 Return on Equity 57.98%

2013 (dalam milyaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

No Keterangan Jumlah

1 Total Pembiayaan Mudharabah 0

2 Total Pembiayaan Musyarakah 44

3 Total Pembiayaan 7,185

4 Persentase Pembiayaan Mudharabah 0.00%

5 Persentase Pembiayaan Musyarakah 0.61%

6 Return on Equity 26.23%

2014 (dalam milyaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

No Keterangan Jumlah

1 Total Pembiayaan Mudharabah 8.82

2 Total Pembiayaan Musyarakah 31

3 Total Pembiayaan 5,456

4 Persentase Pembiayaan Mudharabah 0.16%

5 Persentase Pembiayaan Musyarakah 0.57%

6 Return on Equity 2.50%

75 2015 (dalam milyaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

No Keterangan Jumlah

1 Total Pembiayaan Mudharabah 1.3

2 Total Pembiayaan Musyarakah 56

3 Total Pembiayaan 4,211

4 Persentase Pembiayaan Mudharabah 0.03%

5 Persentase Pembiayaan Musyarakah 1.33%

6 Return on Equity 1.61%

76 6. Bank Panin Syariah

2011 (dalam milyaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

No Keterangan Jumlah

1 Total Pembiayaan Mudharabah 0.272

2 Total Pembiayaan Musyarakah 0.049

3 Total Pembiayaan 706

4 Persentase Pembiayaan Mudharabah 0.04%

5 Persentase Pembiayaan Musyarakah 0.01%

6 Return on Equity 3.31%

2012 (dalam milyaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

No Keterangan Jumlah

1 Total Pembiayaan Mudharabah 0.522

2 Total Pembiayaan Musyarakah 0.232

3 Total Pembiayaan 1,514

4 Persentase Pembiayaan Mudharabah 0.03%

5 Persentase Pembiayaan Musyarakah 0.02%

6 Return on Equity 8.20%

2013 (dalam milyaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

No Keterangan Jumlah

1 Total Pembiayaan Mudharabah 0.669

2 Total Pembiayaan Musyarakah 0.697

3 Total Pembiayaan 2,582

4 Persentase Pembiayaan Mudharabah 0.03%

5 Persentase Pembiayaan Musyarakah 0.03%

6 Return on Equity 4.44%

2014 (dalam milyaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

No Keterangan Jumlah

1 Total Pembiayaan Mudharabah 0.88

2 Total Pembiayaan Musyarakah 3.29

3 Total Pembiayaan 4,736

4 Persentase Pembiayaan Mudharabah 0.02%

5 Persentase Pembiayaan Musyarakah 0.07%

6 Return on Equity 7.01%

77 2015 (dalam milyaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

No Keterangan Jumlah

1 Total Pembiayaan Mudharabah 1.04

2 Total Pembiayaan Musyarakah 4.13

3 Total Pembiayaan 5,621

4 Persentase Pembiayaan Mudharabah 0.02%

5 Persentase Pembiayaan Musyarakah 0.07%

6 Return on Equity 4.94%

78 7. Bank BCA Syariah

2011 (dalam milyaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

No Keterangan Jumlah

1 Total Pembiayaan Mudharabah 13

2 Total Pembiayaan Musyarakah 195

3 Total Pembiayaan 681

4 Persentase Pembiayaan Mudharabah 1.91%

5 Persentase Pembiayaan Musyarakah 28.63%

6 Return on Equity 2.30%

2012 (dalam milyaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

No Keterangan Jumlah

1 Total Pembiayaan Mudharabah 126

2 Total Pembiayaan Musyarakah 342

3 Total Pembiayaan 1,008

4 Persentase Pembiayaan Mudharabah 12.50%

5 Persentase Pembiayaan Musyarakah 33.92%

6 Return on Equity 2.80%

2013 (dalam milyaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

No Keterangan Jumlah

1 Total Pembiayaan Mudharabah 204

2 Total Pembiayaan Musyarakah 537

3 Total Pembiayaan 1,422

4 Persentase Pembiayaan Mudharabah 14.35%

5 Persentase Pembiayaan Musyarakah 37.76%

6 Return on Equity 4.30%

2014 (dalam milyaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

No Keterangan Jumlah

1 Total Pembiayaan Mudharabah 190

2 Total Pembiayaan Musyarakah 817

3 Total Pembiayaan 2,132

4 Persentase Pembiayaan Mudharabah 8.91%

5 Persentase Pembiayaan Musyarakah 38.32%

6 Return on Equity 2.90%

79 2015 (dalam milyaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

No Keterangan Jumlah

1 Total Pembiayaan Mudharabah 200

2 Total Pembiayaan Musyarakah 1,148

3 Total Pembiayaan 2,975

4 Persentase Pembiayaan Mudharabah 6.72%

5 Persentase Pembiayaan Musyarakah 38.59%

6 Return on Equity 3.20%

80 8. Bank Syariah Bukopin

2011 (dalam milyaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

No Keterangan Jumlah

1 Total Pembiayaan Mudharabah 219

2 Total Pembiayaan Musyarakah 414

3 Total Pembiayaan 1,914

4 Persentase Pembiayaan Mudharabah 11.44%

5 Persentase Pembiayaan Musyarakah 21.63%

6 Return on Equity 6,19%

2012 (dalam milyaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

No Keterangan Jumlah

1 Total Pembiayaan Mudharabah 194

2 Total Pembiayaan Musyarakah 646

3 Total Pembiayaan 2,622

4 Persentase Pembiayaan Mudharabah 7.40%

5 Persentase Pembiayaan Musyarakah 24.64%

6 Return on Equity 7,32%

2013 (dalam milyaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

No Keterangan Jumlah

1 Total Pembiayaan Mudharabah 225

2 Total Pembiayaan Musyarakah 868

3 Total Pembiayaan 3,282

4 Persentase Pembiayaan Mudharabah 6.86%

5 Persentase Pembiayaan Musyarakah 26.45%

6 Return on Equity 5.35%

2014 (dalam milyaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

No Keterangan Jumlah

1 Total Pembiayaan Mudharabah 270

2 Total Pembiayaan Musyarakah 1,192

3 Total Pembiayaan 3,711

4 Persentase Pembiayaan Mudharabah 7.28%

5 Persentase Pembiayaan Musyarakah 32.12%

6 Return on Equity 2.39%

81 2015 (dalam milyaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

No Keterangan Jumlah

1 Total Pembiayaan Mudharabah 408

2 Total Pembiayaan Musyarakah 1,663

3 Total Pembiayaan 4,307

4 Persentase Pembiayaan Mudharabah 9.47%

5 Persentase Pembiayaan Musyarakah 38.61%

6 Return on Equity 7.63%

83 Obs*R-squared 1.690293 Prob. Chi-Square(2) 0.4295

Test Equation:

Presample and interior missing value lagged residuals set to zero.

Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob.

84 Obs*R-squared 6.678251 Prob. Chi-Square(5) 0.2457 Scaled explained SS 5.418030 Prob. Chi-Square(5) 0.3670

Test Equation:

Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob.

85 Lampiran 5

Uji Multikolinearitas Uji Multikolinearitas

X1 X2

X1 1 0.536

X2 0.536 1

86 Lampiran 6

Uji Regresi Uji Regresi

Dependent Variable: ROE Method: Panel Least Squares Date: 05/20/17 Time: 01:23 Sample: 2011 2015

Periods included: 5 Cross-sections included: 8

Total panel (unbalanced) observations: 39

Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob.

C -1.401291 0.126045 -11.11743 0.0000 X1 -0.109375 0.105370 -1.038005 0.3062 X2 0.055466 0.116581 0.475770 0.6371 R-squared 0.041273 Mean dependent var -1.270630 Adjusted

Dalam dokumen PENGARUH PEMBIAYAAN MUDHARABAH DAN MUSYARAKAH TERHAPAD PROFITABILITAS PADA BANK UMUM SYARIAH SKRIPSI (Halaman 69-0)