33 2.o. Pengakuan Pendapatan dan Beban
4. Pinjaman Yang Diberikan (PYD)
Merupakan saldo pinjaman yang diberikan kepada nasabah (semuanya dalam mata uang Rupiah) per 31 Desember 2011 dan 2010 yang belum jatuh tempo dan diklasifikasikan berdasarkan golongan dengan rincian sebagai berikut: 2011 2010 Rp Rp Usaha Gadai Golongan A 20.968.542.870 27.231.216.900 Golongan B 2.038.498.596.254 611.401.067.400 Golongan C 14.839.906.962.473 12.579.897.238.400 Golongan D 2.966.765.329.487 1.768.426.789.500 Sub Jumlah 19.866.139.431.084 14.986.956.312.200
Usaha Gadai Syariah
Marhun Bih Golongan A 863.186.000 806.880.500
Marhun Bih Golongan B 30.885.457.153 27.650.808.500
Marhun Bih Golongan C 1.543.525.233.900 985.269.780.800
Marhun Bih Golongan D 582.402.341.000 183.588.602.000
Sub Jumlah 2.157.676.218.053 1.197.316.071.800
Usaha Lain
Kreasi, Krasida, Kremada, dan Krista 1.237.118.776.795 1.667.847.610.004
Kresna 194.496.595.101 180.284.073.891
Mulia 152.807.899.573 25.303.942.085
Kredit Ar-Rum 73.693.887.011 68.825.988.000
KUCICA 16.003.229.968 6.553.489.535
Kredit Tunda Jual Gabah 463.776.000 421.676.000
Gadai Efek 38.400.000 97.400.000
PYD Lainnya 66.331.661 --
Sub Jumlah 1.674.688.896.109 1.949.334.179.515
37
2011 2010
Rp Rp
Pendapatan yang Belum Diamortisasi
PYD Kreasi 47.670.787.807 43.760.597.612
PYD Krasida 3.913.066.099 2.868.317.452
PYD Kresna 11.304.812.205 9.223.302.007
PYD Krista 3.294.560.259 6.500.036.629
66.183.226.370 62.352.253.700
Jumlah PYD Bruto 23.764.687.771.616 18.195.958.817.215
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai PYD
Kreasi (26.632.142.956) (8.263.488.632) Usaha Gadai (58.508.682) -- Krasida (7.073.613) (175.088.031) Kresna (3.015.505.744) (1.412.561.516) Krista (158.644.654.196) (107.046.647.360) (188.357.885.191) (116.897.785.539)
Jumlah PYD Bersih 23.576.329.886.425 18.079.061.031.676
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai PYD tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan terjadinya risiko kerugian dan manajemen akan mengkaji ulang nilai pertanggungan tersebut setiap akhir periode.
Kolektibilitas Pinjaman yang Diberikan per 31 Desember 2011 dan 2010 sebagai berikut:
Tunggakan Umur 2011 2010
Angsuran (Hari) Rp Rp
Lancar PYD
Golongan A,B,C, D dan KTJG -- <120 19.866.603.207.084 14.987.377.988.200
Kresna Tidak ada -- 190.666.989.411 171.963.878.496
Kreasi, Krasida, Kremada, dan Krista Tidak ada -- 860.667.505.821 1.236.821.402.216
Gadai Efek -- <90 38.400.000 97.400.000
Logam Mulia -- -- 152.807.899.573 25.303.942.085
KUCICA -- -- 16.003.229.968 6.553.489.535
Kredit Ar-Rum (Kreasi Sistem Syariah) -- -- 64.323.062.017 58.106.320.164
PYD Lainnya 66.331.661
--Marhun Bih
Golongan A,B,C, dan D -- <120 2.157.676.218.053 1.197.316.071.800
23.308.852.843.588 17.683.540.492.496 Dibawah Pengawasan Khusus (DPK)
Ar-Rum (Kreasi Sistem Syariah) Satu kali -- 5.276.202.140 5.200.657.591
Kresna Satu kali -- 1.021.835.003 1.612.464.043
Kreasi, Krasida, Kremada, dan Krista Satu kali -- 92.023.524.464 138.390.362.226
98.321.561.607 145.203.483.860 Kurang Lancar (KL)
Ar-Rum (Kreasi Sistem Syariah) Dua Kali -- 2.398.559.856 2.698.061.346
Kresna Dua Kali -- 279.293.800 686.824.200
Kreasi, Krasida, Kremada, dan Krista Dua Kali -- 71.812.286.352 97.208.964.625
38
Tunggakan Umur 2011 2010
Angsuran (Hari) Rp Rp
Diragukan (DR)
Ar-Rum (Kreasi Sistem Syariah) 3 kali -- 648.419.067 1.660.425.063
Kresna 3 kali -- 77.499.601 262.884.200
Kreasi, Krasida, Kremada, dan Krista 3 kali -- 16.453.637.711 28.541.976.166
17.179.556.379 30.465.285.429 Macet
Ar-Rum (Kreasi Sistem Syariah) >3 kali -- 1.047.643.931 1.160.523.836
Kresna >3 kali -- 2.450.977.286 5.758.022.952
Kreasi, Krasida, Kremada, dan Krista >3 kali -- 196.161.822.447 166.884.904.771
199.660.443.664 173.803.451.559
Jumlah Nilai Nominal 23.698.504.545.246 18.133.606.563.515
Pinjaman yang diberikan yang memiliki jangka waktu kredit 12 – 36 bulan adalah kredit Kreasi, Krasida dan Krista, untuk Kresna jangka waktu kredit maksimum 36 bulan, Kremada 12 – 24 bulan, dan Investa 90 hari. Seluruh PYD dijamin oleh barang jaminan bergerak (lebih dari 90% adalah barang jaminan emas/likuid) yang ditaksir berdasarkan nilai wajar, apabila nasabah tidak melunasi pinjaman pada tanggal jatuh tempo, barang jaminan akan dilelang.
Manajemen berpendapat bahwa Barang Jaminan yang diterima atas PYD yang diberikan cukup untuk menutupi kemungkinan terjadinya risiko kerugian akibat tidak tertagihnya PYD tersebut.
Untuk pemberian PYD Kreasi dan Krista telah diasuransikan oleh Perusahaan kepada PT Asuransi Kredit Indonesia (Persero) untuk PYD yang disalurkan sampai dengan 31 Desember 2010 dan kepada PT. Jasindo untuk PYD yang disalurkan mulai Januari 2011 dengan jumlah yang dipertanggungkan sebesar uang pinjaman yang tercantum dalam perjanjian kredit pada saat ditandatanganinya perjanjian kredit.
Terhadap pemberian PYD Golongan C akan dikenakan biaya notaris, akta fidusia, cek fisik kendaraan bermotor, premi asuransi dan bea materai.
Barang jaminan atas transaksi kredit KCA, KREASI dan KRASIDA dan Gadai Syariah, seluruhnya telah diasuransikan oleh Perusahaan kepada PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero) terhadap kemungkinan terjadinya risiko kerugian / kerusakan / kehilangan yang diakibatkan oleh tindakan pencurian baik yang didahului / tidak didahului oleh tindakan pengrusakan/pembongkaran ketika akan masuk atau keluar lokasi yang dipertanggungkan, perampokan / penodongan, RSMD dan huru-hara dengan total nilai pertanggungan sebesar Rp 18.900.000.000.000 dengan batas pertanggungan per lokasi sebesar Rp 70.000.000.000 atau Rp 700.000.000.000 selama periode pertanggungan untuk tahun 2011, sedangkan nilai pertanggungan sebesar Rp 14.493.000.000.000 dengan batas pertanggungan per lokasi sebesar Rp 60.000.000.000 maksimum Rp 700.000.000.000 per tahun untuk tahun 2010.
Barang jaminan atas transaksi kredit Gadai Syariah, MULIA dan ARRUM, seluruhnya telah diasuransikan oleh Perusahaan kepada PT Asuransi Jasa Indonesia (Jasindo Takaful) terhadap kemungkinan terjadinya risiko kerugian / kerusakan / kehilangan yang diakibatkan oleh tindakan pencurian baik yang didahului / tidak didahului oleh tindakan pengrusakan/pembongkaran ketika akan masuk atau keluar lokasi yang dipertanggungkan, perampokan/penodongan, RSMD dan huru-hara dengan total nilai pertanggungan sebesar Rp 1.750.000.000.000 dengan batas pertanggungan per lokasi sebesar Rp 70.000.000.000 atau Rp 700.000.000.000 selama periode pertanggungan untuk tahun 2011, sedangkan nilai pertanggungan sebesar Rp 1.007.000.000.000 dengan batas pertanggungan perlokasi sebesar Rp40.000.000.000 maksimum Rp 700.000.000.000 per tahun untuk tahun 2010.
39
Barang jaminan atas transaksi kredit KCA, KREASI, KRASIDA, seluruhnya telah diasuransikan oleh Perusahaan kepada PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero) terhadap kemungkinan terjadinya risiko kerugian yang diakibatkan oleh kebakaran, petir, ledakan, kejatuhan pesawat terbang, kerusakan karena asap, RSMD, huru hara dan bencana alam dengan total nilai pertanggungan sebesar Rp18.900.000.000.000 dengan batas pertanggungan per lokasi sebesar Rp 70.000.000.000 atau Rp 700.000.000.000 selama periode pertanggungan untuk tahun 2011, sedangkan nilai pertanggungan Rp 14.493.000.000.000 dengan batas pertanggungan per lokasi sebesar Rp 60.000.000.000 maksimum Rp 700.000.000.000 per tahun untuk tahun 2010.
Barang jaminan atas transaksi kredit Gadai Syariah, MULIA dan ARRUM, seluruhnya telah diasuransikan oleh Perusahaan kepada PT Asuransi Jasa Indonesia (Jasindo Takaful) terhadap kemungkinan terjadinya risiko kerugian yang diakibatkan oleh kebakaran, petir, ledakan, kejatuhan pesawat terbang, kerusakan karena asap, RSMD, huru hara dan bencana alam dengan total nilai pertanggungan sebesar Rp 1.750.000.000.000 dengan batas pertanggungan per lokasi sebesar Rp 70.000.000.000 atau Rp 700.000.000.000 selama periode pertanggungan untuk tahun 2011, sedangkan nilai pertanggungan sebesar Rp 1.007.000.000.000 batas pertanggungan per lokasi sebesar Rp 60.000.000.000 maksimum Rp 700.000.000.000 per tahun untuk tahun 2010.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan terjadinya risiko kerugian dan manajemen akan mengkaji ulang nilai pertanggungan tersebut setiap akhir periode, serta penyisihan yang dibentuk cukup untuk menutup kerugian atas tidak tertagihnya piutang.
Pinjaman Yang Diberikan (PYD) dan Marhun Bih dijadikan sebagai jaminan atas Pinjaman Bank dan Pinjaman Sindikasi yang diikat secara fidusia.
Pinjaman Yang Diberikan (PYD) dengan tingkat kolektibilitas lancar, dibawah pengawasan khusus, dan kurang lancar masih dihitung pendapatan sewa modalnya, sedangkan untuk kolektibilitas diragukan dan macet tidak dikenakan lagi pendapatan sewa modalnya.