With Independent Auditors’ Report
2014 Nama efek
6. PIUTANG PENJUALAN PORTOFOLIO EFEK
6. RECEIVABLES FROM SECURITIES SOLD
Akun ini merupakan tagihan atas transaksi penjualan portofolio efek yang belum terselesaikan pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing adalah sebesar Rp16.730.369.504 dan Rp3.883.461.262.
This account is a charge on the sale of a portfolio of securities that have not been resolved on December 31, 2015 and 2014
respectively by Rp16,730,369,504 and
Rp3,883,461,262.
Berdasarkan hasil penelaahan keadaan akun piutang penjualan portofolio efek pada akhir tahun, Manajer Investasi berkeyakinan bahwa seluruh piutang tersebut dapat tertagih, sehingga tidak diperlukan cadangan penurunan nilai.
Based on a review of the status of receivable from securities sold at the end of the year, the Investment Manager believes that all receivables are collectible, therefore no allowance for impairment losses on interest receivable.
7. PIUTANG BUNGA 7. INTEREST RECEIVABLES
Akun ini merupakan pendapatan bunga portofolio efek yang belum diterima sampai dengan tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp139.235.763 dan Rp123.599.087.
This account is an interest receivable from portfolio of securities that have not been received on December 31, 2015 and 2014 Rp
Rp139,235,763 and Rp123,599,087,
respectively.
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan masing-masing akun piutang bunga pada akhir tahun, Manajer Investasi berkeyakinan bahwa seluruh piutang tersebut dapat tertagih, sehingga tidak diperlukan penyisihan kerugian penurunan nilai atas piutang bunga.
Based on a review of the status of interest receivable at the end of the years, the Investment Manager believes that all receivables are collectible, therefore no allowance for impairment losses on interest receivable.
8. PERPAJAKAN 8. TAXATION
a. Utang Pajak a. Tax payables
Utang pajak terdiri dari: Tax payables consist of:
2015 2014
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 23 - Jasa
perantara 8.396.409 4.295.620 Article 23 - Broker fee
Pasal 25 83.126.985 50.428.551 Article 25
Pasal 29 659.625.092 495.520.111 Article 29
Jumlah 751.148.486 550.244.282 Total
REKSA DANA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan Beredar)
REKSA DANA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED
DECEMBER 31, 2015
(Expressed in Rupiah, except Number of Outstanding Investment Units)
38
8. PERPAJAKAN (lanjutan) 8. TAXATION (continued)
b. Pajak Kini b. Current Tax
Rekonsiliasi antara kenaikan (penurunan) aset neto yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan dari aktivitas operasi sebelum beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dengan kenaikan aset neto yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan dari aktivitas operasi kena pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
Reconciliation between the increase (decrease) in net assets attributable to holders of investment unit from operations before income tax expense based on statements of profit or loss and other comprehensive income with the increase in net assets attributable to holders of investment unit from taxable operations for the years ended December 31, 2015 and 2014 are as follow:
2015 2014
Kenaikan (penurunan) aset neto yang dapat diatribusikan
kepada pemegang unit Increase(decrease) in net assets penyertaan dari aktivitas attributable to holders operasi sebelum beban pajak of investment unit from pajak penghasilan menurut operations before income tax laporan laba rugi expense per statements of
dan penghasilan profit or loss and other
komprehensif lain (165.786.785.917) 132.066.540.311 comprehensive income Perbedaan tetap: Permanent differences:
Penghasilan/transaksi
yang telah dikenakan Income/transaction subject pajak bersifat final: to final income tax:
Pendapatan bunga Interest income
Instrumen pasar
uang (9.440.996.983) (3.937.822.326) Money market instruments Rekening giro (12.287.463) (24.845.630) Current account
Kerugian (keuntungan)
investasi yang telah Realized loss (gain) direalisasi 80.365.272.836 (46.307.958.838) on investments Kerugian (keuntungan)
investasi yang belum Unrealized loss (gain) direalisasi 65.954.976.853 (96.970.215.336) on investments
Beban untuk mendapatkan,
menagih dan memelihara
penghasilan/transaksi Expense to obtain, collect yang telah dikenakan and maintain income that has
pajak bersifat final 45.194.604.946 25.566.734.093 been subjected to final tax
Kenaikan aset neto yang dapat
diatribusikan kepada
pemegang unit penyertaan Increase in net assets attributable
dari aktivitas operasi to holders of investment unit
kena pajak 16.274.784.272 10.392.432.274 from taxable operations
REKSA DANA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan Beredar)
REKSA DANA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED
DECEMBER 31, 2015
(Expressed in Rupiah, except Number of Outstanding Investment Units)
39
8. PERPAJAKAN (lanjutan) 8. TAXATION (continued)
b. Pajak Kini (lanjutan) b. Current Tax (continued) Perhitungan beban pajak kini dan utang
pajak penghasilan pasal 29 adalah sebagai berikut:
Calculation of current tax expense and income tax payable Article 29 is as follows:
2015 2014
Taksiran penghasilan kena
pajak (dibulatkan) 16.274.784.000 10.392.432.000 Estimated taxable income (rounded) Beban pajak penghasilan 4.068.696.000 2.598.108.000 Income tax expense Pajak penghasilan dibayar
di muka Prepaid tax
Pasal 23 ( 2.509.642.389) (1.600.584.179 ) Article 23 Pasal 25 (899.428.519) (502.003.710 ) Article 25 Utang pajak penghasilan
pasal 29 659.625.092 495.520.111 Income tax payable article 29
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 adalah suatu perhitungan sementara yang dibuat untuk maksud akuntansi dan kemungkinan dapat berubah pada saat Reksa Dana menyampaikan Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) pajaknya.
The corporate income tax calculation for year ended December 31, 2015 is a preliminary estimate made for accounting purposes and is subject to revision when the Mutual Fund lodges its Annual Tax Return (SPT).
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun 2014 telah sesuai dengan Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) yang disampaikan ke Kantor Pelayanan Pajak. Sedangkan perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun 2015 akan dilaporkan selambat-lambatnya tanggal 30 April 2016.
The corporate income tax calculation in 2014 in accordance with the Annual Tax Return (SPT) submitted to the Tax Office. While the calculation of income tax in 2015 will be reported at the latest April 30, 2016.
Pada tanggal 23 September 2008, melalui Undang-undang Republik Indonesia No. 36 tahun 2008, Pemerintah Indonesia menerbitkan peraturan pajak penghasilan yang berlaku efektif sejak 1 Januari 2009. Dengan berlakunya peraturan ini, tarif pajak penghasilan badan menjadi tarif tetap sebesar 25% (dua puluh lima persen) berlaku sejak tahun pajak 2010.
On 23 September 2008, through the Law of the Republic of Indonesia No. 36 in 2008, the Indonesian government issued income tax regulation effective from January 1, 2009. With the enactment of this legislation, the corporate tax rate to a fixed rate of 25% (twenty five percent) applicable since tax year 2010.
REKSA DANA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan Beredar)
REKSA DANA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED
DECEMBER 31, 2015
(Expressed in Rupiah, except Number of Outstanding Investment Units)
40
8. PERPAJAKAN (lanjutan) 8. TAXATION (continued)
c. Pajak Final b. Final Tax
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 16 Tahun 2009 dan peraturan pelaksanaannya, bunga dan/atau diskonto dari obligasi yang diterima dan/atau diperoleh wajib pajak Reksa Dana yang terdaftar pada Otoritas Jasa Keuangan (OJK) (dahulu Bapepam dan LK) dikenakan dengan tarif sebagai berikut:
Based on Government Regulation No. 16
Year 2009 and its implementing
regulations, interest and/or discount bonds received and/or obtained by Taxpayer of the Mutual fund registered with OJK (formerly Bapepam-LK) are charged with the following rates:
1. 0% untuk tahun 2009 sampai dengan tahun 2010
2. 5% untuk tahun 2011 sampai dengan tahun 2013
3. 15% untuk tahun 2014 dan seterusnya.
1. 0% for the year 2009 up to 2010
2. 5% for the year 2011 up to 2013
3. 15% for the year 2014 and beyond.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 100 Tahun 2013 tanggal 31 Desember 2013 tentang perubahan atas Peraturan Pemerintah No. 16 Tahun 2009 dan peraturan pelaksanaannya, bunga dan/atau diskonto dari obligasi yang diterima dan/atau diperoleh wajib pajak Reksa Dana yang terdaftar pada OJK (dahulu Bapepam dan LK) dikenakan dengan tarif sebagai berikut:
1. 5% untuk tahun 2014 sampai dengan tahun 2020
2. 10% untuk tahun 2021 dan seterusnya.
Based on Government Regulation No. 100 Year 2013 dated December 31, 2013, on amendment to regulation No. 16 Year 2009 and its implementing regulations, interest, and/or discount bonds received and/or obtained by Taxpayer of the Mutual fund registered with OJK (formerly Bapepam-LK) are charged with the following rates:
1. 5% for the year 2014 up to 2020
2. 10% for the year 2021 and beyond.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal- tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, beban pajak atas bunga dan/atau diskonto dari efek utang, instrumen pasar uang (deposito berjangka) dan rekening giro tersebut adalah masing-masing sebesar Rp1.890.656.890 dan Rp792.533.592 tidak lagi disajikan sebagai bagian dari
“Beban Pajak Penghasilan – Beban Pajak
Final” melainkan disajikan sebagai “Beban
Investasi - Beban Pajak Final” pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain (Catatan 24).
For the years ended December 31, 2015 and 2014, tax expense on interest and/or discount of the money market instruments
and current account amounting to
Rp1,890,656,890 and Rp792,533,592, respectively not presented as part of the
“Income Tax Expense - Final Income Tax”
but presented as a “Investment Expense - Final Income Tax in the statements of profit or loss and other comprehensive income (Notes 24).
d. Pajak Tangguhan d. Deferred Tax
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, Reksa Dana tidak mempunyai perbedaan temporer yang berdampak terhadap pengakuan aset dan liabilitas pajak tangguhan karena penghasilan dari portofolio efek Reksa Dana telah dikenakan pajak penghasilan final atau bukan merupakan objek pajak.
As of December 31, 2015 and 2014 there were no temporary differences that affect the recognition of deferred tax assets and/or liabilities due to the income
of the Mutual Fund’s portfolio has been
subject to final income tax or it is not subject to tax.
REKSA DANA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan Beredar)
REKSA DANA BATAVIA DANA SAHAM OPTIMAL NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED
DECEMBER 31, 2015
(Expressed in Rupiah, except Number of Outstanding Investment Units)
41
8. PERPAJAKAN (lanjutan) 8. TAXATION (continued)
e. Administrasi d. Administration
Berdasarkan peraturan perpajakan di Indonesia, Reksa Dana menghitung, melaporkan dan menyetor pajak terutang berdasarkan perhitungan sendiri (self-assessment). Direktorat Jenderal Pajak dapat menghitung dan mengubah liabilitas pajak tersebut dalam jangka waktu tertentu sesuai dengan peraturan yang berlaku.
Under the taxation laws of Indonesia, the Mutual Fund calculating, reporting, and paying the tax payable based on self assessment. The Directorate General of Tax may calculate and change the tax payable in a certain period of time in accordance with applicable regulations.
9. UTANG PEMBELIAN PORTOFOLIO EFEK 9. LIABILITIES FOR SECURITIES