a. Berdasarkan Tertanggung dan Asuradur
30 Juni 2014 31 Desember 2013 Pihak ketiga
Asuradur luar negeri
Willis (Singapore) Pte. Ltd. 9,754,261 6,793,820
Hannover Reas (Malaysia) 1,989 5,449
Kite Warrant & Will (Singapore) - 30,680 THB Singapore - 8,913 Labuan Re - Miller Insurance (Singapore) -
-Jumlah 9,756,250 6,838,862
Asuradur dalam negeri
PT Reasuransi International Indonesia Tbk 1,569,109 636,790
PT Mega Reasuransi 1,092,093 955,205
PT Maskapai Reasuransi Indonesia 636,989 439,740 PT Tugu Reasuransi Indonesia 616,503 1,160,426
PT Allianz Ind 163,280 166,148
PT Asuransi Ramayana Tbk 143,883 90,783
PT Asuransi Centra Asia 121,973 49,799
PT Panin Insurance 78,123 55,527 PT Nasional Reasuransi Indonesia 48,725 114,600 PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero) 48,453 430,101
Asuransi Nasional 25,784 371,063
PT Asuransi Maipark - 526,610 PT China Insurance Indonesia - 33,276 Badan Pengelola Pusat Data
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 50 537,863 473,538
Jumlah 5,082,778 5,503,606
Penyisihan kerugian penurunan nilai (73,454) (154,335)
Bersih 14,765,574 12,188,133
b. Berdasarkan Umur
30 Juni 2014 31 Desember 2013
Belum jatuh tempo 2,103,126 592,327
Lew at jatuh tempo
1 - 60 hari 9,699,169 8,443,861
Lebih dari 60 hari 3,036,733 3,306,280
Jumlah 14,839,028 12,342,468
Penyisihan kerugian penurunan nilai (73,454) (154,335)
c. Berdasarkan Mata Uang
30 Juni 2014 31 Desember 2013
Rupiah 9,219,215 7,539,006
Dolar Amerika Serikat (Catatan 37) 5,514,836 4,698,575
Lainnya (Catatan 37) 104,977 104,887
Jumlah 14,839,028 12,342,468
Penyisihan kerugian penurunan nilai (73,454) (154,335)
Bersih 14,765,574 12,188,133
Perubahan dalam penyisihan kerugian penurunan nilai adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014 31 Desember 2013
Saldo aw al tahun 154,335 154,335
Penambahan (Catatan 30) (80,881)
-Saldo akhir tahun 73,454 154,335
Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, piutang reasuransi yang dikompensasi dengan utang reasuransi jumlahnya masing-masing sebesar Rp Rp 11.596.085 dan Rp 10.371.586 (Catatan 13).
Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, piutang reasuransi diperkenankan merupakan piutang reasuransi berumur kurang dari enam puluh (60) hari masing-masing sebesar Rp 11.802.295 dan Rp 9.036.188.
Saldo piutang reasuransi pada 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, pada usaha program Asuransi Syariah masing-masing adalah sebesar Rp nihil (Catatan 40).
7. Piutang Lain-lain
Akun ini terdiri dari:
30 Juni 2014 31 Desember 2013 Piutang pemegang polis 9,397,573 10,020,166 Deposito berjangka pada Bank IFI 4,139,885 4,139,885 Tagihan atas biaya polis 1,358,849 1,199,914 Piutang hasil investasi 735,594 669,027
Piutang pegaw ai 353,892 218,671
Lainnya 2,040,554 1,104,125
Jumlah 18,026,347 17,351,788
Penyisihan kerugian penurunan nilai (2,214,354) (2,214,354)
Perubahan dalam penyisihan kerugian penurunan nilai adalah sebagai berikut: 31 Maret 2014 31 Desember 2013
Saldo aw al tahun 2,214,354 2,214,354
Penambahan -
-Saldo akhir tahun 2,214,354 2,214,354
Pada tanggal 17 April 2009, PT Bank IFI dilikuidasi dan izin usahanya dicabut oleh Bank Indonesia. Pada tanggal tersebut, Grup memiliki deposito berjangka pada bank tersebut sebesar US$ 440.413. Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, telah dibentuk cadangan atas tidak tertagihnya piutang tersebut Rp 2.214.354. Manajemen berpendapat bahwa penyisihan yang dibentuk adalah memadai untuk menutup kerugian akibat tidak tertagihnya piutang tersebut.
Saldo piutang lain-lain pada 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, pada usaha program Asuransi Syariah masing-masing adalah Rp 6.508.430 dan Rp 926.827 (Catatan 40).
8. Investasi
a. Deposito berjangka
30 Juni 2014 31 Desember 2013
Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 18,194,800 17,194,800 PT Bank CIMB Niaga Tbk 11,466,500 4,417,290 PT Bank Negara Indonesia Syariah 7,800,000 7,800,000 PT Bank BRI Syariah 6,500,000 7,050,000 PT Bank CIMB Niaga Syariah 6,200,790 6,000,000 PT Bank Bukopin Syariah Tbk 6,100,000 4,600,000 PT Bank Permata Tbk 6,000,000 6,000,000 PT Bank Internasional Indonesia Tbk 4,669,856 4,458,441 PT Bank Bukopin Tbk 4,187,070 4,187,070 PT Bank Jaw a Barat dan Banten Tbk 4,000,000 4,000,000 PT Bank Syariah Mandiri 3,910,000 3,810,000 PT Bank Panin Tbk 3,750,000 7,500,000 PT BTPN 3,000,000 3,000,000 PT Bank OCBC NISP Tbk 2,900,000 2,900,000 PT Bank Permata Syariah 2,000,000 4,000,000 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 2,000,000 2,000,000 PT Bank ICBC Indonesia 2,000,000 -PT Bank UOB Buana Tbk 1,500,000 1,500,000 PT Bank Panin Syariah 1,250,000 -PT Bank Internasional
Indonesia Tbk - Syariah 1,100,000 -PT Bank Sahabat Sampoerna 1,000,000 -PT Bank Capital Indonesia 1,000,000 -PT Bank QNB Kesaw an Tbk 1,000,000 1,000,000 PT Bank Perhimpunn Saudara 1906 Tbk 1,000,000 1,000,000 PT Bank Syariah Mega 900,000 900,000 PT Bank Of China 500,000 1,500,000 PT Bank DKI Syariah 300,000 300,000 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 300,000 300,000 PT Bank Rabobank
International Indonesia 50,000 50,000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk. - 5,546,531 PT Bank Mega Tbk - 2,000,000
Jumlah 104,579,015 103,014,132
Dolar Amerika Serikat (Catatan 37)
PT Bank Permata Tbk 2,510,067 2,531,139 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 933,582 950,742 PT Bank Internasional Indonesia Tbk 919,987 2,258,628 PT Bank OCBC NISP Tbk 682,198 691,803 PT Bank CIMB Niaga Tbk 646,326 2,742,525 PT Bank UOB Buana 557,244 2,097,051 PT Bank Ekonomi Raharja - 2,986,256
Jumlah 6,249,403 14,258,144
Euro (Catatan 37)
PT Bank CIMB Niaga Tbk 409,524 421,632
Jumlah Deposito Berjangka 111,237,942 117,693,908
Tingkat bunga per tahun
Deposito berjangka merupakan penempatan dana untuk jangka waktu satu (1) sampai dua belas (12) bulan.
Deposito berjangka pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 yang menjadi bagian dari dana jaminan adalah sebagai berikut:
30 Juni 2014 31 Desember 2013
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Rupiah 1,169,800 2,169,800
Dolar Amerika Serikat 933,582 950,742 PT Bank CIMB Niaga Syariah 1,000,000 1,000,000
PT Bank Permata 1,000,000 1,000,000
PT Bank BRI Syariah 700,000 700,000 PT Bank Bukopin Tbk 600,000 600,000 PT Bank Mega Syariah 500,000 500,000 PT Bank Permata Syariah 500,000 500,000 PT Bank Syariah Bukopin 500,000 500,000 PT Bank Syariah Mandiri 100,000 100,000
Jumlah 7,003,382 8,020,542
Deposito berjangka yang menjadi dana jaminan untuk unit bisnis syariah masing-masing sebesar Rp 3.300.000 pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013.
Deposito berjangka yang menjadi dana jaminan utang bank pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 sebesar Rp 2.700.000 pada PT Bank CIMB Niaga Tbk (Catatan 19).
Dana jaminan disimpan pada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, pihak ketiga, sebagai bank kustodian. Jumlah investasi deposito berjangka pada 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 di usaha program Asuransi Syariah masing-masing sebesar Rp 34.960.000 dan Rp 33.760.000 (Catatan 40).
b. Efek Ekuitas Diperdagangkan - Nilai Wajar
30 Juni 2014
Keuntungan (kerugian) Jumlah Saham *) Nilai Perolehan Nilai Wajar yang belum direalisasi PT International Nickel Tbk / Vale Indonesia 67,500 178,875 239,963 61,088 PT Bank CIMB Niaga Tbk 71,500 65,780 72,573 6,793 PT Timah (Persero) Tbk 35,000 56,000 44,100 (11,900) PT Bank Danamon Tbk 12,501 47,191 51,817 4,625 PT Aneka Tambang Tbk 32,500 35,425 35,425 -PT Bumi Resources Tbk 60,000 18,000 10,200 (7,800) PT Bakrie Sumatera Plantations Tbk 74,500 3,725 3,725 -PT Toba Pulp Lestari Tbk 450 495 473 (23) PT Bank Artha Graha Tbk 500 46 42 (5) PT Timah (Persero) Tbk 16,792 - 21,158 21,158
31 Desember 2013
Keuntungan (kerugian) Jumlah Saham *) Nilai Perolehan Nilai Wajar yang belum direalisasi
PT International Nickel Tbk / Vale Indonesia 67,500 158,625 178,875 20,250 PT Bank CIMB Niaga Tbk 71,500 78,650 65,780 (12,870) PT Bank Danamon Tbk 12,501 70,631 47,191 (23,440) PT Timah (Persero) Tbk 35,000 53,900 56,000 2,100 PT Aneka Tambang Tbk 32,500 41,600 35,425 (6,175) PT Bumi Resources Tbk 60,000 35,400 18,000 (17,400) PT Bakrie Sumatera Plantations Tbk 74,500 6,929 3,725 (3,204) PT Toba Pulp Lestari Tbk 450 630 495 (135) PT Bank Artha Graha Tbk 500 56 46 (10)
Jumlah/Total 354,451 446,421 405,537 (40,884)
*) Dalam nilai penuh/In full number of shares
Biaya perolehan efek ekuitas untuk diperdagangkan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 sebesar Rp 405.537 dan Rp 446.162 . Nilai wajar efek ekuitas diperdagangkan didasarkan pada harga pasar efek ekuitas yang tercatat pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. Keuntungan (kerugian) belum direalisasi akibat perubahan nilai wajar efek sebesar Rp 73.936 pada tanggal 30 Juni 2014 dan (Rp 40.884) pada tanggal 31 Desember 2013 dicatat sebagai bagian dari “Hasil Investasi - bersih” (Catatan 29).
c. Efek Tersedia untuk Dijual - Nilai Wajar
Efek Ekuitas
30 Juni 2014
Keuntungan (Kerugian) Jumlah Saham *) Nilai Perolehan Nilai Wajar yang belum direalisasi
PT Bank CIMB Niaga Tbk 1,426,500 3,564,614 1,447,898 (2,116,716)
PT Millenium Pharmacon International Tbk 200,000 50,000 18,600 (31,400)
PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk 410 - 1,845 1,845
Jumlah/Total 1,626,910 3,614,614 1,468,343 (2,146,271)
*) Dalam nilai penuh/In full number of shares
31 Desember 2013
Keuntungan (Kerugian) Jumlah Saham *) Nilai Perolehan Nilai Wajar yang belum direalisasi/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 1,426,500 3,564,614 1,312,381 (2,252,233)
PT Millenium Pharmacon International Tbk 200,000 50,000 19,400 (30,600)
PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk 410 - 1,066 1,066
Jumlah/Total 1,626,910 3,614,614 1,332,847 (2,281,767)
Efek Utang
Keuntungan
Tanggal (Kerugian)
Jatuh Tempo Peringk Nilai Perolehan Nilai Wajar belum direalisasi
Obligasi Pemerinth FR 0065 15 Mei 2033 AAA 5,104,450 3,983,000 (1,121,450) Obligasi Pemerintah Th 2007 FR0056 15 Sept 2026 AAA 5,009,200 4,942,500 (66,700) Obligasi Pemerintah FR 0064 15 Mei 2028 AAA 4,984,305 3,996,500 (987,805) Obligasi Pemerintah Th 2007 FR0045 15 Mei 2037 AAA 4,189,500 5,375,000 1,185,500 Obligasi Republik Indonesia 17 Feb 2037 AAA 2,689,434 2,669,087 (20,347)
Obligasi Republik Indonesia 17 Oct 2023 AAA 2,391,406 2,553,706 162,300
Obligasi Berkelanjutan II ASF-2 2013 6 Des 2014 id AAA(sy) 2,000,000 2,007,000 7,000 Perdana PLN IX Seri B Th 2007 10 JuIi 2017 Aa2id 1,000,000 1,000,000 -ObIigasi Pemerintah Th 2005 FR 0046 15 JuIi 2023 AAA 979,000 1,080,000 101,000
Jumlah/Total 28,347,296 27,606,793 (740,503)
30 Juni 2014
Keuntungan
Tanggal (Kerugian)
Jatuh Tempo Peringkat Nilai Perolehan Nilai Wajar belum direalisasi
Obligasi Pemerinth FR 0065 15 Mei 2033 AAA 5,104,450 3,957,500 (1,146,950)
Obligasi Pemerintah Th 2007 FR0056 15 Sept 2026 AAA 5,009,200 4,834,250 (174,950) Obligasi Pemerintah FR 0064 15 Mei 2028 AAA 4,984,305 3,900,000 (1,084,305) Obligasi Pemerintah Th 2007 FR0045 15 Mei 2037 AAA 4,189,500 5,304,150 1,114,650 Obligasi Berkelanjutan II ASF-2 2013 6 Des 2014 id AAA(sy) 2,000,000 2,005,600 5,600 Perdana PLN IX Seri B Th 2007 10 JuIi 2017 Aa2id 1,000,000 1,028,800 28,800 ObIigasi Pemerintah Th 2005 FR 0046 15 JuIi 2023 AAA 979,000 1,060,310 81,310
Jumlah/Total 23,266,455 22,090,610 (1,175,845)
31 Desember 2013
Biaya perolehan efek tersedia dijual sebesar Rp 31.961.910 pada tanggal 30 Juni 2014 dan Rp 26.881.069 pada tanggal 31 Desember 2012.
Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, kerugian belum direalisasi akibat penurunan nilai wajar efek tersedia dijual masing-masing sebesar Rp 2.886.774 dan Rp 3.457.612, disajikan dalam kelompok ekuitas di laporan posisi keuangan konsolidasian.
Tingkat bunga efek utang pada tanggal 30 Juni 2014 berkisar antara 6,30% sampai 9,30% dan pada tanggal 31 Desember 2013 berkisar antara 7,00% sampai 10,00%. Pemeringkat efek utang independen adalah PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo).
Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, yang menjadi dana jaminan adalah sebagai berikut:
30 Juni 2014 31 Desember 2013
Obligasi Pemerintah tahun 2007 - FR0045 5,375,000 5,304,150
Obligasi Pemerintah tahun 2007 - FR0056 4,942,500 4,834,250
Obligasi Pemerintah tahun 2005 - FR0046 1,080,000 1,060,310
Jumlah 11,397,500 11,198,710
Dana jaminan ini disimpan pada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, pihak ketiga, sebagai bank kustodian. Saldo Investasi - Efek utang pada 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 pada usaha program Asuransi Syariah adalah sebesar Rp 2.400.000 dan Rp. 2.000.000 (Catatan 40).
Sukuk
Keuntungan
Tanggal Nilai (Kerugian)
Jatuh Tempo Peringkat Perolehan Nilai Wajar belum direalisasi
Sukuk Ijarah PLN II 2007 10 Juli 2017 IdA- 2,084,000 2,046,800 (37,200) Surat berharga Syariah Negara IFR 0007 15 Januari 2025 AAA 2,000,000 2,400,000 400,000 Sukuk Ijarah BLTA Th 2007 7 Juli 2025 AA (sy)- 1,667,800 2,000,000 332,200
Jumlah/Total 5,751,800 6,446,800 695,000
2014
(Kerugian)
Tanggal Nilai belum
Jatuh Tempo Peringkat Perolehan Nilai Wajar direalisasi
Sukuk Ijarah Indosat II/07 29 Mei 2014 idAA(sy)+ 2,102,000 2,016,000 (86,000) Sukuk Ijarah PLN II 2007 10 Juli 2017 IdA- 2,100,000 2,084,000 (16,000) Surat berharga Syariah Negara IFR 0007 15 Januari 2025 AAA 2,000,000 2,000,000 -Sukuk Ijarah BLTA Th 2007 7 Juli 2025 AA (sy)- 1,999,000 1,667,800 (331,200)
Jumlah/Total 8,201,000 7,767,800 (433,200)
2013
d. Unit Penyertaan reksadana – nilai aset bersih
30 Juni 2014
Keuntungan yang Jumlah Reksadana Nilai Perolehan Nilai Wajar belum direalisasi
PT TRAM Terproteksi Lestari 7 1,000,000 1,000,000 1,003,980 3,980 Reksa Dana Brent Bluechip 989,599 1,000,000 1,014,181 14,181
Jumlah/Total 1,989,599 2,000,000 2,018,161 18,161
*) Dalam nilai penuh/In full number of shares
Biaya perolehan unit penyertaan reksadana pada tanggal 30 Juni 2014 sebesar Rp. 2.000.000 ribu. Kenaikan nilai aset bersih unit penyertaan reksadana sebesar Rp. 18.161 ribu pada tanggal 30 Juni 2014.
e. Properti investasi
Per 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, properti investasi merupakan tanah dan bangunan seluas 17.114 meter persegi dan 23.064 meter persegi. Properti investasi tersebut milik Grup yang berlokasi di beberapa kota di Indonesia. Sebagian properti investasi disewakan kepada pihak ketiga.
Properti investasi tersebut dinyatakan sebesar nilai wajarnya, yang ditentukan berdasarkan laporan KJJP Nanang Rahayu dan Rekan dan KJJP Maulana, Andesta dan Rekan, penilai independen, dengan laporan penilaian terakhirnya tertanggal 31 Desember 2013. Metode yang digunakan oleh penilai untuk menentukan nilai wajar properti investasi adalah Metode Perbandingan Data Pasar dimana nilai properti ditentukan atas dasar perbandingan terhadap transaksi jual beli yang baru saja terjadi ataupun harga penawaran atas properti disekitarnya.
Rekonsiliasi jumlah tercatat properti investasi adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014 31 Desember 2013
Saldo aw al tahun 17,825,800 39,782,932
Penambahan (pengurangan)
dari aset tetap - (6,028,930) Penjualan - (20,156,732) Keuntungan dari penyesuaian
ke nilai w ajar (Catatan 29) - 4,228,530
Saldo akhir tahun 17,825,800 17,825,800
Pendapatan sewa properti investasi yang diakui selama tahun 2014 dan 2013 adalah masing-masing sebesar Rp. nihil yang dilaporkan sebagai bagian dari “Hasil investasi - bersih” (Catatan 29).
Pada tanggal 25 Maret 2013, Perusahaan menjual properti investasi yang terletak di Jalan Kodam Bintaro Raya, Kelurahan Pesanggrahan, Kecamatan Kebayoran Lama, Jakarta sebesar Rp 20.864.375. Keuntungan dari penjualan properti tersebut sebesar Rp 158.593 dicatat pada “Hasil Investasi – bersih” pengalihan hak atas tanah dan bangunan yang bersifat final dan komisi sebesar Rp 549.047 (Catatan 29).
Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, bangunan telah diasuransikan kepada PT Asuransi Sinar Mas - pihak ketiga, terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya dengan jumlah pertanggungan masing-masing sebesar Rp 1.064.200 danRp 1.064.200. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.
Jumlah properti investasi pada 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, pada usaha program Asuransi Syariah masing-masing sebesar Rp 14.248.800 (Catatan 40).
f. Penyertaan Lain - Metode Biaya
Akun ini merupakan penyertaan saham pada PT Asuransi Maipark dengan jumlah penyertaan sebesar Rp 417.900 yang terdiri dari 4.179 saham (0,93% kepemilikan) masing-masing pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 39/2008 tentang perubahan kedua atas Peraturan Pemerintah No. 73/1992 dan SuratKeputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 424/KMK.06/2003 pasal 36 ayat 1 ,jumlah dana jaminan adalah sebesar 20% dari modal setor minimum yang dipersyaratkan ditambah 1% dari premi neto yang selanjutnya diubah dengan Peraturan Menteri Keuangan No. 158/PMK.010/2008 tanggal 28 Oktober 2008 dimana dana jaminan bagi perusahaan asuransi kerugian adalah jumlah yang lebih besar antara 20% dari modal sendiri yang dipersyaratkan dan hasil penjumlahan 1% dari premi neto dengan 0,25% dari premi reasuransi. Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 53/PMK.010/2012 tanggal 3 April 2012 yang berlaku 1 Januari 2013, surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 424/KMK.06/2003 dan Peraturan Menteri Keuangan No. 158/PMK.010/2008 dicabut dan dinyatakan tidak berlaku. Dana jaminan bagi perusahaan asuransi kerugian berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 53/PMK.010/2012 adalah jumlah yang lebih besar antara 20% dari modal sendiri minimum dan hasil penjumlahan 1% dari premi bruto dengan 0,25% dari premi reasuransi.Perusahaan telah memenuhi ketentuan mengenai besarnya dana jaminan tersebut diatas.
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan No.11/PMK.010/2011 tanggal 12 Januari 2011 tentang kesehatan keuangan usaha asuransi dan usaha reasuransi dengan prinsip syariah, jumlah dana jaminan paling rendah 20% dari modal kerja minimum yang dipersyaratkan dan wajib disesuaikan dengan perkembangan volume usaha unit syariah dengan kententuan sebesar 1% dari kontribusi neto dan 0,25% dari kontribusi reasuransi keluar. Grup telah memenuhi ketentuan mengenai besarnya dana jaminan tersebut di atas, berupa deposito berjangka (Catatan 8a).