D. PRPROSOSEDEDUR KUR KAS AS KEKECICILL
•
• Bagian-bagian yang terkaitBagian-bagian yang terkait 11.. KKaassssa a / / kkaass
22.. AAkkuunnttaannssii 3.
3. BagBagiaian pen pemegmeganang dag dana kna kas keas kecilcil 4.
4. BagiBagian yan yang ang memememerlukrlukan pan pembaembayarayaran tun tunainai
•
• Dokumen yang digunakanDokumen yang digunakan 1.
1. BuBuktkti ki kas as kekeluluar ar 22.. CCeekk
3.
3. BukBukti peti pembembelialian / faktn / faktur peur pembembelilianan 4.
4. Bon sBon semenementara tara / perm/ permintaintaan pean pengelngeluarauaran kas kn kas kecilecil 5.
5. BukBukti pti penengelgeluaruaran an kas kas keckecilil
•
• Catatan yang digunakanCatatan yang digunakan 1.
1. JuJurnrnal pal penengegeluluararan kaan kass 22.. ReReggisisteter r ccekek
3.
3. JurJurnal nal penpengelgeluauaran ran kas kas keckecilil
•
• Bagian pemakai dana kas kecilBagian pemakai dana kas kecil 1.
1. MengMengisi bon seisi bon sementamentara untuk kera untuk keperlperluan rutiuan rutin karyawn karyawan (temban (tembusan 2 lemusan 2 lembar)bar) 2.
2. MemiMeminta penta persetursetujuan juan kepakepada mada masingsing-masi-masing seng seksiksi 3.
3. MenMendisdistritribusbusukaukan n dokdokumeumenn
•
• Lembar 1 ke bagian kas Lembar 1 ke bagian kas kecilkecil
•
• Lembar 2 diarsip sementara berdasarkan nomor Lembar 2 diarsip sementara berdasarkan nomor 4.
4. MeneMenerima rima uang duang dari bari bagiaagian kassn kassa dan a dan regiregister cester cek no. 2k no. 2 5.
5. MengMengelueluarkan uaarkan uang untuk keng untuk kegiatagiatan operasn operasionaional & mengumpl & mengumpulkaulkan buktin bukti pendukung (bukti pembelian)
6.
6. MenyMenyeraherahkan bon sekan bon sementamentara dan sisra dan sisa uang sera uang serta bukti peta bukti pembelmbelian ke kasiian ke kasir r 7.
7. MengMengarsiarsip permap permanen regnen register cister cek no.2 beek no.2 berdasrdasarkaarkan tanggn tanggalal
•
• Bagian pemegang kas kecilBagian pemegang kas kecil 1.
1. MeneMenerima brima bon semon sementarentara / permia / permintaan pntaan pengengeluaeluaran kas keran kas kecilcil 2.
2. MenyMenyeraherahkan uakan uang tunang tunai dan meni dan mencatat pcatat pada regada register ceister cek (2 lembk (2 lembar)ar) 3.
3. MenMendisdistritribusbusikaikan n dokdokumeumen:n:
•
• Bon sementara & register cek Bon sementara & register cek no.1 diarsip sementara berdasarkanno.1 diarsip sementara berdasarkan nomer
nomer
•
• Register cek no.2 dikirim ke pemakai dana kas kecil . Dan mencatatRegister cek no.2 dikirim ke pemakai dana kas kecil . Dan mencatat pengeluaran tsb kedalam jurnal pengeluaran kas kecil setelah semua bagian pengeluaran tsb kedalam jurnal pengeluaran kas kecil setelah semua bagian minta uang
minta uang
•
• Bagian kassa / kasBagian kassa / kas 1.
1. MeneMenerima rima bukti pbukti pembeembelialian, bon sen, bon sementmentara daara dan sisa un sisa uangang 2.
2. MemeMemeriksa riksa pertapertanggunggung jawng jawaban paban pemakemakaiaaian dana kn dana kas kecas kecilil 3.
3. MengMengarsiarsip semep sementara sntara semua demua dokumokumen beren berdasadasarkan nrkan nomor omor 4.
4. Pada akPada akhir tugahir tugasnya mesnya menyeranyerahkan bohkan bon semenn sementara & bukti petara & bukti pembelmbelian ke bagian ke bagianian akuntansi
akuntansi 5.
5. MemiMeminta cek dari bagnta cek dari bagian akunian akuntansitansi& mengar& mengarsip secasip secara permara permanen berdnen berdasarasarkankan tanggal
tanggal
•
• Bagian akuntansiBagian akuntansi 1.
1. MembMembuat buktuat bukti kas keluai kas keluar berdasr berdasarkan doarkan dokumekumen yang diten yang diterima darima dari bagiri bagianan kassa
kassa 2.
2. MembMembuat uat cek cek berdberdasarasarkan kan dokudokumen men tersetersebutbut 3.
3. MenMenyeryerahkahkan can cek kek ke bae bagigian kaan kassassa 4.
4. MencMencatat bukatat bukti kas keluti kas keluar ke dalaar ke dalam jurnal pem jurnal pengelngeluarauaran kas dan mengn kas dan mengarsiparsipnyanya secara permanen berdasarkan tanggal. Pencatatan selesai
secara permanen berdasarkan tanggal. Pencatatan selesai FORMAT FORMULIR
FORMAT FORMULIR
FORMAT DOKUMEN YANG DIGUNAKANFORMAT DOKUMEN YANG DIGUNAKAN Bukti Kas Keluar
Bukti Kas Keluar
PT.SIDO MUKTI PT.SIDO MUKTI
Pedan,Klaten,Jawa Tengah Pedan,Klaten,Jawa Tengah
BUKTI KAS KELUAR BUKTI KAS KELUAR
No. BKK No. BKK D
DiibbaayyaarrKKeeppaaddaa NNoo..CCeekk T
Tggl l ddiibbaayyaarr // // 2200 T
Total Total Potongan Potongan % % Bersih Bersih Penjelasan Penjelasan D
Diimmiinnttaa TTggll DDiisseettuujjuuii TTggll DDiippeerriikkssaa TTggll DDiiiissii TTggll
Cek Cek
N
Noo.. TTggll. . NNo o : : TTggl l ________//______//2200_____ _ T
Teellaah h ddiibbaayyaar r kkeeppaadda a TTeemmbbuussaan n ::
U
Uaanng g SSeebbaannyyaak k GGuunna a MMeemmbbaayyaar r G
Guunna a MMeemmbbaayyaar r JJuummllaahh
Bagian Akuntasi Bagian Akuntasi Faktur Pembelian Faktur Pembelian PT. ABC PT. ABC Jl. Melawai No. 040 Jl. Melawai No. 040 YOGYAKARTA YOGYAKARTA FAKTUR PEMBELIAN FAKTUR PEMBELIAN D
Diijjuuaal l KKeeppaadda a :: NNoo. . BBuukktti i :: P
PTT..SSIIDDOOMMUUKKTTII TTggll:: PEDAN,KLATEN,JATENG
PEDAN,KLATEN,JATENG N
Noo.. JJeenniis s BBaarraanngg KKuuaannttiittaass HHaarrggaa JJuummllaahh
P
Penenereriima ma BBagagiaian n PPenenjjuaualalann
Bon Sementara/Permintaan Pengelua
Bon Sementara/Permintaan Pengeluaran Kas ran Kas KecilKecil
PERMINTAAN PENGELUARAN KAS KECIL PERMINTAAN PENGELUARAN KAS KECIL
D
Dengan Angka Dengan Angka Jumlah Rupiah Jumlah Rupiah Dengan Huruf Dengan Huruf Penjelasan Penjelasan
Bukti Pengeluaran Kas Bukti Pengeluaran Kas
BUKTI PENGELUARAN KAS KECIL BUKTI PENGELUARAN KAS KECIL
Jumlah yang diterima menurut Jumlah yang diterima menurut P
PPPKKKK:: RRpp NNoo..BBPPKKKK JJumumllah ah yyanang g ttelelaah h dudukkeleluauarkrkan an : : NoNo. . PPPPKKKK JJuummllaah h ssiissa a lleebbiih h ((kkuurraanngg) ) : : TTaannggggaall
T
Taannggggaall NNoo. . RReekkeenniinngg KKeetteerraannggaann JJuummllaahh
D
Diisseettuujjuuii DDiippeerriikkssaa DDiibbuuaatt
•
• FORMAT CATATAN YANG DIGUNAKANFORMAT CATATAN YANG DIGUNAKAN Jurnal pengeluaran kas
Jurnal pengeluaran kas
Halaman sebelah kiri Halaman sebelah kiri
JURNAL PENGELUARAN KAS JURNAL PENGELUARAN KAS
Tgl
Tgl DDiikkeelluuaarrkkaann NNoo.. DDiibbaayyaarr BBKKK K yyaanngg PPoott. . PPeemmBBeelliiaann PPeemmbbeelliiaan n ((DD)) BB..AAnnggkkuutt((DD)) uunnttuukk BBKKKK TTggll No.ceNo.cekk aakkaan n ddiibbaayyaarr ((KK)) NNoo..RReekk JJuummllaahh NNoo..RReekk JJuummllaahh
Halaman sebelah kanan Halaman sebelah kanan B
B..AAddmmiinniissttrraassi i ((DD)) BB. . PPeemmaassaarraan n ((DD)) BB. . PPrroodd. . DDeepptt. . I I ((DD)) BB..PPrroodd. . DDeepptt. . III I ((DD)) LLaaiinn--llaaiin n ((DD)) N
Register Cek Register Cek REGISTER CEK REGISTER CEK Bulan Bulan T
Taannggggaall DDiibbaayyaar r KKeeppaaddaa BBaannkk NNoo. . CCeekk NNoo. . BBKKKK JJuummllaahh
Jurnal Pengeluaran Kas Kecil Jurnal Pengeluaran Kas Kecil
Halaman : Halaman :
JURNAL PENGELUARAN KAS KECIL JURNAL PENGELUARAN KAS KECIL
T
Taannggggaall KKeetteerraannggaann Nomer Nomer
Dana Kas Dana Kas
K
Keecciill DDeebbiitt
B
Buukkttii ((KKrreeddiitt)) SesungguhnyaSesungguhnyaBOPBOP B. Adm &B. Adm &umumumum PemasaranPemasaranB.B.