Grup menyelenggarakan program pensiun imbalan pasti untuk semua karyawan tetapnya. Program ini memberikan imbalan pasti pasca kerja berdasarkan penghasilan dasar pensiun dan masa kerja karyawan.
Pension Plan
The Group established a defined benefit pension plan covering all of its permanent employees. This plan provides pension benefits based on years of service and basic pension income.
Dana pensiun ini dikelola oleh Benefit 2000 yang akta pendiriannya telah disahkan oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No. KEP-072/KM.17/1995 tanggal 10 Maret 1995. Pendiri Benefit 2000 adalah PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia dan Grup adalah mitra pendiri.
The pension plan is managed by Benefit 2000, the
Deed of Establishment of which was
approved by the Minister of Finance of the Republic
of Indonesia through decision letter
No. KEP-072/KM.17/1995 dated March 10, 1995. Benefit 2000 was established by PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia as founder and the Group as co-founders.
Pendanaan Benefit 2000 terutama berasal dari kontribusi pemberi kerja dan karyawan. Kontribusi karyawan untuk tahun 2013 dan 2012 adalah nihil dan 3%.
Benefit 2000 is financed through contributions from
employers and employees. Employee
contributions represent nil and 3% of salaries in 2013 and 2012, respectively.
Pada tahun 2013, Benefit 2000 dibubarkan. In 2013, Benefit 2000 was terminated.
Rekonsiliasi aset/liabilitas yang diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian:
Reconciliation of assets/liabilities recognized in the consolidated statements of financial position:
2013 2012 2011 2010 2009
Nilai kini liabilitas Present value of past service
masa lalu 7.104.880.590 56.277.849.372 46.934.502.742 32.117.883.567 22.631.054.543 liability
Penyesuaian (7.104.880.590) - - - - Adjustment
Nilai wajar aset program Fair value
manfaat karyawan - (38.603.590.015) (36.349.361.458) (32.158.855.766) (24.531.787.733)
Excess of fair value of pension plan assets over Status pendanaan - 17.674.259.357 10.585.141.284 (40.972.199) (1.900.733.190) present value of past - service liability Keuntungan (kerugian) aktuarial
yang belum diakui - (10.569.378.767) (7.658.217.679) (2.670.994.236) (623.797.928) Unrecognized actuarial gains (losses)
Aset - 7.104.880.590 2.926.923.605 (2.711.966.435) (2.524.531.118) Plan assets
Penyesuaian karena limitasi paragraf Adjustments due to limitation of
58 dan 59 PSAK 24 revisi - - - 3.009.210.095 3.235.785.095 revised PSAK 24 paragraphs 58 and 59
Liabilitas pensiun bersih - 7.104.880.590 2.926.923.605 297.243.660 711.253.977 Total net pension plan liabilities
Perincian: Details:
Aset program pensiun - - (376.764.579) (621.909.186) (621.909.186) Pension plan assets
Liabilitas program pensiun - 7.104.880.590 3.303.688.184 919.152.846 1.333.163.163 Pension plan liabilities
Jumlah - 7.104.880.590 2.926.923.605 297.243.660 711.253.977 Total
Rekonsiliasi beban atau pendapatan program pensiun yang diakui di laporan laba rugi konsolidasian:
Details of pension plan expense (income) recognized in the consolidated statements of comprehensive income:
2013 2012
Beban jasa kini - 4.066.089.845 Current service cost
Beban bunga - 2.814.017.280 Interest cost
Tingkat pengembalian investasi - (2.188.773.535) Expected return on investments Effect of reduction in number
Dampak pengurangan pegawai - 96.812.343 of employees
Amortisasi kerugian aktuarial - 257.692.780 Amortization of actuarial loss
Penyesuaian terhadap aset - 837.314.919 Adjustment of assets
Jumlah - 5.883.153.632 Total
Aset program terdiri dari deposito, reksadana dan obligasi.
The pension plan assets include deposits, mutual fund and obligations.
Rekonsiliasi perubahan pada aset/liabilitas yang diakui di laporan posisi keuangan:
Reconciliation of movement of pension plan assets/liabilities recognized in the consolidated statements of financial position:
2013 2012
Aset pada awal tahun 7.104.880.590 2.926.923.605 Assets at beginning of year
Kontribusi perusahaan - (1.616.382.775) Company contribution
Penyesuaian (7.104.880.590) - Adjustment
Penyesuaian atas efek mutasi - (88.813.872) Adjustment on mutation
Beban yang diakui Net expense recognized
pada tahun berjalan (Catatan 37) - 5.883.153.632 during the year (Note 37)
Jumlah - 7.104.880.590 Total
Perincian: Details:
Aset program pensiun - - Pension plan assets
Liabilitas program pensiun - 7.104.880.590 Pension plan liabilities
Bersih - 7.104.880.590 Net
Asumsi utama yang digunakan dalam menentukan penilaian aktuaris adalah sebagai berikut:
The key assumptions in computing the pension benefits are as follows:
Tingkat diskonto/ Discount rate
: nihil untuk tahun 2013 dan 5,75% untuk tahun 2012/ nil in 2013 and 5.75% per annum in 2012
Tingkat kenaikan gaji/ Salary increment rate
: 10% per tahun/per annum Tingkat kematian/Mortality rate : nihil untuk tahun 2012/nil in 2012
100% Tabel Mortalita Indonesia III untuk tahun 2012/100% Mortality Table of Indonesia III (TMI III) in 2012
Tingkat cacat/Disability rate : 5% dari Tabel Mortalita/5% from Mortality Table Tingkat pengunduran diri/
Resignation rate
: 1% per tahun/1%per annum Tingkat pensiun dini/
Proportion of early retirement
: 1% per tahun/1%per annum Usia pensiun normal/
Normal pension age
: 55 tahun/55 years
Imbalan Pasca Kerja Lainnya
Grup juga memberikan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan undang-undang yang berlaku No. 13/2013. Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan pasca kerja tersebut adalah 1.102 karyawan di tahun 2013 dan 1.076 karyawan di tahun 2012.
Post-Employment Benefits
The Group provides post-employment benefits to its qualified employees in accordance with Labor Law No. 13/2003. The number of employees entitled to the benefits is 1,102 in 2013 and 1,076 in 2012.
Beban imbalan kerja jangka panjang yang diakui di laporan laba rugi adalah:
Details of long-term employee benefits expense recognized in the consolidated statements of comprehensive income are as follows:
2013 2012
Biaya jasa kini 9.249.554.396 7.409.160.689 Current service cost
Biaya bunga 3.294.446.171 3.298.561.166 Interest costs
Kerugian aktuarial bersih 1.123.377.461 694.331.458 Net actuarial loss
Dampak karena mutasi 890.293.351 402.749.185 Effect of changes
Biaya jasa lalu 198.827.957 194.606.425 Past service costs
Dampak kurtailmen dan penyelesaian (5.764.727.886) (460.694.873) Effect of curtailment
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Grup yang
termasuk dalam laporan posisi keuangan
konsolidasian adalah sebagai berikut:
The amounts included in the consolidated statements of financial position arising from the
Group’s obligation with respect to these long-term
employee benefits are as follows:
2013 2012 2011 2010 2009
Nilai kini liabilitas yang Present value of unfunded
tidak didanai 61.737.145.943 68.096.397.911 59.528.411.789 41.496.228.538 34.821.604.858 obligation Keuntungan (kerugian) aktuarial
yang belum diakui (2.584.021.339) (20.206.570.998) (12.298.139.288) (3.131.740.711) 532.325.440 Unrecognized actuarial gains (losses) Biaya jasa lalu yang
belum diakui (1.978.509.463) (183.923.086) (5.345.771.591) (3.229.953.779) (1.588.960.654) Unrecognized past service costs Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 57.174.615.141 47.705.903.827 41.884.500.910 35.134.534.048 33.764.969.644 Long-term employee benefits liability
Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang di laporan posisi keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut:
Movements in the long-term employee benefits liability recognized in the consolidated statements of financial position are as follows:
2013 2012
Saldo awal 47.705.903.827 41.884.500.910 Beginning of the year
Pembayaran manfaat (3.737.634.358) (4.198.213.584) Payments during the year Beban tahun berjalan (Catatan 37) 8.991.771.450 11.538.714.050 Provisions for the year (Note 37)
Efek Mutasi 4.214.574.222 (1.519.097.549) Effect of changes
Saldo akhir 57.174.615.141 47.705.903.827 End of the year
Sejumlah Rp 964.896.227 dan Rp 664.032.243 dari saldo liabilitas imbalan kerja jangka panjang masing- masing pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, merupakan bagian Grup pada BKMB dan BKGP (Catatan 47).
Long-term employee benefits liability amounting to Rp 964,896,227 and Rp 664,032,243 as of December 31, 2013 and 2012, respectively, represent the Group’s interest in BKMB (Note 47).
Perhitungan imbalan pasca kerja dihitung oleh aktuaris independen PT Padma Radya Aktuaria dalam laporannya tanggal 26 Februari 2014. Asumsi utama yang digunakan dalam menentukan penilaian aktuarial adalah sebagai berikut:
The cost of providing post-employment benefits was calculated by an independent actuary, PT Padma Radya Aktuaria in its reports dated February 26, 2014. The actuarial valuation reports were carried out using the following key assumptions:
Tingkat diskonto/ Discount rate
: 9,00% untuk tahun 2013 dan 5,75% untuk tahun 2012/ 9.00% per annum in 2013 and 5.75% per annum in 2012 Tingkat kenaikan gaji/ Salary
increment rate
: 10% per tahun/10% per annum
Tingkat kematian/ Mortality rate : 100% TMI3 untuk tahun 2013 dan 2012/ 100% TMI3 in 2013 and 2012
Tingkat cacat/Disability rate : 5% dari Tabel Mortalita/5% from Mortality Table Tingkat pengunduran diri/
Resignation rate
: 1% hingga usia 30, menurun linier/1% on age 30, decreasing linearly Tingkat pensiun dini/Level of
early retirement
43. Sifat dan Transaksi Hubungan Berelasi 43. Nature of Relationship and Transactions with
