Consolidated Financial Statements
12. Properti Pertambangan Mining Properties
Aset Aktivitas
Akuisisi Hak Pengupasan Tambang Dalam Tambang yang Pertambangan/ Lapisan Tanah/ Pengembangan/ Berproduksi/
Acquisition of Stripping Activity Mines Under Mines in Jumlah/
Mining Rights Assets Development Production Total
Nilai tercatat Cost
Saldo awal 11.870 13.063 24.544 74.913 124.390 Beginning balance Penambahan - 238 2.289 911 3.438 Additions Direklasifikasi ke aset tidak lancar
yang diklasifikasikan sebagai Reclassfied to noncurrent
dimiliki untuk dijual (Catatan 33) - - - (1.967) (1.967) assets held for sale Note (33)
Jumlah 11.870 13.301 26.833 73.857 125.861 Total
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Saldo awal (170) (2.065) - (3.992) (6.227) Beginning balance Amortisasi tahun berjalan (2) (12) - (195) (209) Amortization during the year Direklasifikasi ke aset tidak lancar
yang diklasifikasikan sebagai Reclassfied to noncurrent
dimiliki untuk dijual (Catatan 33) - - - 1.020 1.020 assets held for sale (Note 33)
Jumlah (172) (2.077) - (3.167) (5.416) Total
Cadangan kerugian penurunan nilai - - (1.255) - (1.255) Allowance for impairment
Nilai Tercatat 11.698 11.224 25.578 70.690 119.190 Net book value
2016
Aset Aktivitas
Akuisisi Hak Pengupasan Tambang Dalam Tambang yang Pertambangan/ Lapisan Tanah/ Pengembangan/ Berproduksi/
Acquisition of Stripping Activity Mines Under Mines in Jumlah/
Mining Rights Assets Development Production Total
Nilai tercatat Cost
Saldo awal 11,870 11,459 19,974 69,840 113,143 Beginning balance Penambahan - 1,604 4,570 5,073 11,247 Addition
Jumlah 11,870 13,063 24,544 74,913 124,390 Total
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Saldo awal (167) (2,030) - (3,589) (5,786) Beginning balance Amortisasi tahun berjalan (3) (35) - (403) (441) Amortization during the year
Jumlah (170) (2,065) - (3,992) (6,227) Total
Cadangan kerugian penurunan nilai - - (1,255) - (1,255) Allowance for impairment
Nilai Tercatat 11,700 10,998 23,289 70,921 116,908 Net book value
2015
Seluruh amortisasi atas properti pertambangan dialokasikan ke beban pokok penjualan.
All amortization of mining properties are allocated to the cost of revenues.
Biaya pinjaman yang dikapitalisasi sebagai properti pertambangan untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2016 dan 2015 masing- masing sebesar US$ 1.057 dan US$ 4.025.
Borrowing costs capitalized to mining properties for the years ended December 31, 2016 and 2015 amounted to US$ 1,057 and US$ 4,025, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas properti pertambangan.
As of December 31, 2016 and 2015, management believes that the allowance for impairment is adequate to cover possible losses from mining properties.
PT ATLAS RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2016 dan 2015
(Disajikan dalam Ribuan Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain)
PT ATLAS RESOURCES Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements For the Years Ended December 31, 2016 and 2015 (Expressed in Thousands United States Dollar, unless Otherwise Stated)
- - 58
13. Aset Takberwujud 13. Intangible Assets
Hak Atas Kontrak Pemasokan dan Pemasaran Batubara/
Right of Coal Supply
Goodwill/ and Marketing Hak atas Jalan/
Goodwill Contracts Right of Way Jumlah/Total
Nilai tercatat pada tanggal Net book value as of
1 Januari 2015 2.048 57.070 7.790 66.908 January 1, 2015 Amortisasi tahun berjalan - (152) (21) (173) Amortization during the year
Nilai tercatat pada tanggal Net book value as of
31 Desember 2015 2.048 56.918 7.769 66.735 December 31, 2015 Amortisasi tahun berjalan - (115) (15) (130) Amortization during the year
Nilai tercatat pada tanggal Net book value as of
31 Desember 2016 2.048 56.803 7.754 66.605 December 31, 2016 Hak atas kontrak pemasokan dan pemasaran
batubara
Rights of coal supply and marketing contract
Hak atas kontrak pemasokan dan pemasaran batubara merupakan aset takberwujud kontraktual yang timbul dari biaya perolehan kembali hak atas kontrak pemasokan dan pemasaran batubara selama umur tambang yang dipegang oleh pihak ketiga. Selama hak atas kontrak ini dipegang oleh pihak ketiga, Grup tidak diperbolehkan melakukan penjualan batubara ke pengguna akhir.
Rights of coal supply and marketing contract represent contractual intangible asset arising from the cost to reacquire the rights over the life of mine coal supply and marketing contract that was held by a third party. At the time the rights under these contracts were held by a third party, the Group is not allowed to make coal sales to end users.
Manajemen berkeyakinan bahwa perolehan kembali hak atas kontrak pemasokan dan pemasaran batubara akan memungkinkan Grup untuk menikmati manfaat ekonomis di masa depan dari harga jual dan margin laba yang lebih baik dari penjualan batubara yang dilakukan Grup sepanjang sisa umur tambang dari setiap area konsesi batubara yang bersangkutan, jika dibandingkan dengan ketika Grup masih terikat kontrak tersebut dengan pihak ketiga.
Management believes that the reacquisition of the rights over the coal supply and marketing contracts will enable the Group to enjoy future economic benefits from better selling prices and profit margin of the coal sales made by the Group throughout the remaining life of mine in each of respective coal concession area, as compared to when the Group was still bounded by such agreements with third parties.
Hak atas jalan Right of way
Hak atas jalan merupakan aset takberwujud kontraktual yang timbul dari biaya perolehan hak untuk melakukan kegiatan pengangkutan batubara di dalam area konsesi hutan pihak ketiga (Catatan 34d).
Right of way represents contractual intangible asset arising from the cost to acquire the right to conduct coal hauling activities within the forestry concession areas of a third party (Note 34d).
PT ATLAS RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2016 dan 2015
(Disajikan dalam Ribuan Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain)
PT ATLAS RESOURCES Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements For the Years Ended December 31, 2016 and 2015 (Expressed in Thousands United States Dollar, unless Otherwise Stated)
- - 59
Goodwill Goodwill
Merupakan goodwill yang diperoleh Perusahaan dan OPE atas akusisi pada entitas anak dengan rincian sebagai berikut:
This represents goodwill which resulted from the Company and OPE acquisition of the following subsidiaries:
2016 dan/and 2015
PT Optima Persada Energi 1.645 PT Optima Persada Energi PT Gorby Putra Utama 207 PT Gorby Putra Utama PT Hanson Energy 119 PT Hanson Energy PT Diva Kencana Borneo 77 PT Diva Kencana Borneo
Jumlah 2.048 Total
Nama Entitas Anak Name of Subsidiaries
Manajemen melakukan pengujian penurunan nilai atas goodwill sesuai dengan kebijakan yang dijelaskan pada Catatan 2q.
Management tests goodwill for impairment in accordance with the policies described in Note 2q.
Nilai terpulihkan dari unit penghasil kas ditentukan berdasarkan nilai wajar setelah dikurangi biaya untuk menjual (FVLCTS), menggunakan arus kas yang didiskontokan sepanjang umur tambang. Asumsi utama yang digunakan dalam perhitungan FVLCTS mencakup cadangan batubara yang dapat ditambang, harga jual batubara, rasio pengupasan, rencana produksi, biaya-biaya operasi, dan tingkat diskonto.
The recoverable amount of the cash generating units were determined based on fair value less costs to sell (FVLCTS), using discounted cash flows over the period of life of mine. The key assumptions used in the FVLCTS calculations include mineable coal reserves, coal selling prices, stripping ratios, production schedule, operating costs, and discount rate.
Asumsi utama ditentukan sebagai berikut: cadangan batubara yang dapat ditambang berdasarkan laporan cadangan batubara yang ditentukan sesuai standar JORC yang diterbitkan oleh geologis independen, harga jual batubara berdasarkan Harga Batubara Acuan di Indonesia untuk tahun dasar 2013 yang diproyeksikan bergerak sesuai dengan kurva harga Newcastle di masa depan dan konsensus dari analis terhadap pergerakan harga batubara, rasio pengupasan dan rencana produksi berdasarkan rencana tambang sepanjang umur tambang, biaya operasi berdasarkan kondisi aktual di lokasi tambang dan pengalaman masa lalu yang meningkat sesuai dengan asumsi tingkat inflasi US. Tingkat diskonto setelah pajak sebesar 13% - 15% digunakan dalam perhitungan.
Key assumptions are determined as follow: mine coal reserves are based on JORC-compliant reserve statement published by independent geologists, coal selling prices are based on Indonesian coal benchmark price for base year 2013 which projected to move according to Newcastle forward price curve, U.S. inflation expectations and analysts consensus on coal price movements, stripping ratios and production schedules are derived from life of mine plans, operating costs are based the actual conditions on the mine sites and past experience of the Group which escalated with US inflation rate assumption. Post-tax discount rates of 13% - 15% have been applied in the calculations.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan atas nilai tercatat aset takberwujud pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015.
Management believes that there is no further impairment of the carrying amounts of intangible assets as of December 31, 2016 and 2015.
PT ATLAS RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2016 dan 2015
(Disajikan dalam Ribuan Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain)
PT ATLAS RESOURCES Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements For the Years Ended December 31, 2016 and 2015 (Expressed in Thousands United States Dollar, unless Otherwise Stated)
- - 60
14. Utang Usaha - Pihak Ketiga 14. Trade Accounts Payable - Third Parties