INTERPRETATION OF PSAK (“ISAK”) a Standar yang berlaku efektif pada tahun
9. RECEIVABLES FROM AND PAYABLES TO CLEARING AND SETTLEMENT GUARANTEE
INSTITUTION
Akun ini merupakan tagihan dan utang serta deposito wajib MNCS dari dan kepada Lembaga Kliring dan Penjaminan Efek Indonesia (KPEI) yang timbul dari penyelesaian transaksi perdagangan efek-bersih dan dana kliring, sebagai berikut:
This account represents MNCS receivables from, and payables to, as well as mandatory deposit to the Institute of Clearing and Settlement Guarantee for Securities Company in Indonesia (KPEI) arising from the net settlement of securities trading transactions and clearing deposits, as follows:
30 September 2014/ 31 Desember 2013/
September 30, 2014 December 31, 2013
Piutang 124.667 76.219 Receivables
Deposito wajib 5.815 5.514 Mandatory deposits
Jumlah piutang 130.482 81.733 Total receivables
Tingkat bunga per tahun deposito wajib KPEI berkisar antara 7,75% - 8,50% tahun 2014 dan 5,25% - 7,75% tahun 2013.
Interest rates per annum on mandatory deposits to KPEI range from 7.75% - 8.50% in 2014 and 5.25% - 7.75% in 2013.
Manajemen tidak membentuk cadangan penurunan nilai karena manajemen berpendapat bahwa seluruh piutang KPEI dapat tertagih.
Management did not provide allowance for impairment losses as it believes that all receivables from KPEI are fully collectible.
10. PIUTANG PEMBIAYAAN 10. FINANCING RECEIVABLES
Penanaman Neto Sewa Pembiayaan Net Investments in Finance Lease
Akun ini merupakan piutang atas sewa pembiayaan (finance lease) yang diberikan MNCF, sebagai berikut:
This account represents receivables arising from finance lease transactions provided by MNCF, as follows:
30 September 2014/ 31 Desember 2013/
September 30, 2014 December 31, 2013
Piutang sewa pembiayaan Finance lease receivables
Pihak berelasi 259 52 Related parties
Pihak ketiga 166.501 153.814 Third parties
Jumlah 166.760 153.866 Total
Pendapatan sewa pembiayaan
belum diakui (20.861) (19.783) Unearned finance lease income
Jumlah 145.899 134.083 Total
Cadangan kerugian penurunan
nilai (2.978) (2.791) Allowance for impairment losses
Penanaman neto sewa Net investments in finance
pembiayaan - bersih 142.921 131.292 lease - net
Tingkat bunga per tahun Interest rate per annum
Pihak ketiga 9% - 20% 10% - 24% Third parties
Jumlah piutang sewa pembiayaan sesuai dengan jatuh temponya adalah sebagai berikut:
The lease receivables based on maturity date are as follows:
30 September 2014/ 31 Desember 2013/
September 30, 2014 December 31, 2013
Akan jatuh tempo: Will be due within:
1 tahun 89.026 90.016 1 year
1 - 2 tahun 77.734 63.850 1 - 2 years
Total
Jumlah 166.760 153.866
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah sebagai berikut:
Changes in the allowance for impairment losses are as follows:
30 September 2014/ 31 Desember 2013/
September 30, 2014 December 31, 2013
Saldo awal 2.791 3.965 Beginning balance
Penyisihan 187 (1.174) Provisions
Saldo akhir 2.978 2.791 Ending balance
Piutang sewa pembiayaan dijamin dengan aset yang didanai dengan piutang pembiayaan ini. Piutang sewa pembiayaan digunakan sebagai jaminan pinjaman jangka panjang MNCF (Catatan 29). Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai cukup.
Finance lease receivables are secured by the related financed assets. Finance lease receivables are used as collaterals for long-term loans of MNCF (Note 29). Management believes that the allowance for impairment losses is adequate.
Pembiayaan Konsumen - bersih Consumer Financing - net
Akun ini merupakan piutang atas pembiayaan konsumen yang diberikan MNCF, sebagai berikut:
This account represents receivables arising from consumer financing provided by MNCF, as follows:
30 September 2014/ 31 Desember 2013/
September 30, 2014 December 31, 2013
Piutang pembiayaan konsumen Consumer financing receivables
Pihak berelasi 27.130 27.398 Related parties
Pihak ketiga 1.436.571 1.011.757 Third parties
Bersih 1.463.701 1.039.155 Net
Pendapatan pembiayaan Unearned consumer
konsumen belum diakui (331.832) (218.435) financing income Cadangan kerugian penurunan
nilai (10.714) (5.358) Allowance for impairment losses
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bersih 1.121.155 815.362 receivables - net
Tingkat bunga per tahun Interest rate per annum
Pihak ketiga 16% - 40% 16% - 47% Third parties
Cicilan piutang pembiayaan konsumen berdasarkan tanggal jatuh temponya adalah sebagai berikut:
The installments of consumer financing receivables according to maturity date are as follows:
30 September 2014/ 31 Desember 2013/
September 30, 2014 December 31, 2013
Telah jatuh tempo 81.796 12.785 Overdue
Akan jatuh tempo Will be due within:
1 tahun 606.533 210.679 1 year
1 - 2 tahun 611.302 291.313 1 - 2 years
Lebih dari 2 tahun 164.070 524.378 More than 2 years
Jumlah 1.463.701 1.039.155 Total
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah sebagai berikut:
Changes in allowance for impairment losses are as follows:
30 September 2014/ 31 Desember 2013/
September 30, 2014 December 31, 2013
Saldo awal 5.358 3.872 Beginning balance
Penyisihan 17.749 32.141 Provisions
Penghapusan (12.393) (30.655) Reversal
Saldo akhir 10.714 5.358 Ending balance
Piutang pembiayaan konsumen dijamin dengan aset konsumen yang didanai dengan pembiayaan konsumen ini. Manajemen berpendapat bahwa cadangan penurunan nilai cukup.
The consumer financing receivables are guaranteed by the related financed assets. Management believes that the allowance for impairment losses is adequate.
Piutang pembiayaan konsumen digunakan sebagai jaminan pinjaman jangka panjang MNCF (Catatan 29).
Consumer financing receivables are used as collaterals for long-term loans MNCF (Note 29).
Tagihan Anjak Piutang – Bersih Factoring Receivables – Net
Akun ini merupakan tagihan anjak piutang dengan dasar ”with recourse”, sebagai berikut:
This account represents factoring receivables with recourse, as follows:
30 September 2014/ 31 Desember 2013/
September 30, 2014 December 31, 2013
Tagihan anjak piutang Factoring of receivables
Pihak berelasi 8.141 9.048 Related parties
Pendapatan belum diakui (2.145) (2.668) Unearned factoring income
Sub jumlah 5.996 6.380 Sub total
Cadangan kerugian penurunan
nilai (156) (166) Allowance for impairment losses
Jumlah 5.840 6.214 Total
<,
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah sebagai berikut:
Changes in the allowance for impairment losses are as follows:
30 September 2014/ 31 Desember 2013/
September 30, 2014 December 31, 2013
Saldo awal 166 180 Beginning balance
Pemulihan (10) (14) Recovery
Saldo akhir 156 166 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai cukup.
Management believes that the allowance for impairment losses is adequate.
11. PIUTANG LAIN-LAIN 11. OTHER ACCOUNTS RECEIVABLE
30 September 2014/ 31 Desember 2013/
September 30, 2014 December 31, 2013
Pihak berelasi (Catatan 49) 1.022 943 Related parties (Note 49)
Pihak ketiga 1.618.966 1.125.311 Third parties Cadangan kerugian penurunan
nilai (33.588) (33.849) Allowance for impairment losses Jumlah pihak ketiga - bersih 1.585.378 1.091.462 Total third parties - net
Jumlah piutang lain-lain - bersih 1.586.400 1.092.405 Total other receivables - net
Berdasarkan penelaahan atas kolektibilitas masing-masing piutang lain-lain pada akhir periode, manajemen berpendapat bahwa cadangan penurunan nilai atas piutang lain-lain adalah cukup karena tidak terdapat perubahan signifikan terhadap kualitas kredit atas piutang.
Based on the review of the collectibility of other accounts receivable at the end of each period, management believes that the allowance for impairment loss of other accounts receivable is sufficient because there are no significant changes in credit quality of the receivables.
12. KREDIT YANG DIBERIKAN 12. LOANS
Merupakan kredit yang diberikan oleh ICBBP, entitas anak.
Loans is provided by ICBBP, a Subsidiary.
a. Kredit yang diberikan menurut jenisnya adalah sebagai berikut:
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa/ Related parties Pihak ketiga/
Third parties Total/ Total
Rupiah Rupiah
Konsumsi 36 1.168.034 1.168.070 Consumer
Modal kerja 287 2.850.200 2.850.487 Working capital
Investasi - 946.347 946.347 Investment
Pinjaman sindikasi - 77.393 77.393 Syndicated loans Pinjaman karyawan - 25.239 25.239 Employee loans
Jumlah kredit 323 5.067.213 5.067.536 Total
Valuta asing Foreign Currencies
Konsumsi - - - Consumer
Modal kerja - 671.396 671.396 Working capital
Investasi - 260.460 260.460 Investment
Total - 931.856 931.856 Total
Total kredit
yang diberikan 323 5.999.069 5.999.392 Total loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (125.159) impairment losses
Kredit yang
Diberikan - Neto 5.874.233 Loans - Net
30 September 2014/
September 30, 2014
b. Kredit yang diberikan berdasarkan sektor ekonomi adalah sebagai berikut:
b. Loans by economic sector is as follows:
Jasa 1.719 Business services Perindustrian 1.243.786 Manufacturing Perdagangan 742.474 Trading
Lain-lain 4.011.413 Others
Jumlah kredit 5.999.392 Total loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (125.159) impairment losses Kredit yang diberikan - Neto 5.874.233 Loans - Net
30 September 2014/
September 30, 2014
c. Kredit yang diberikan berdasarkan jangka waktu adalah sebagai berikut:
c. Loans by maturity of term is as follows:
Rupiah Valuta asing/ Foreign currencies Total/ Total
Kurang dari 1 bulan 17.201 - 17.201 1 month or less
Lebih dari 1 - 3 bulan 81.759 33.805 115.564 More than 1 to 3 months
Lebih dari 3 - 12 bulan 1.319.327 406.366 1.725.693 More than 3 to 12 months
Lebih dari 1 - 5 tahun 2.406.204 227.056 2.633.260 More than 1 to 5 years
Lebih dari 5 tahun 1.243.044 264.630 1.507.674 More than 5 years
Total kredit yang
diberikan 5.067.535 931.857 5.999.392 Total loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (125.159) impairment losses
Kredit yang
diberikan - Neto 5.874.233 Loans - Net
30 September 2014/
September 30, 2014
2) Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: 2) Based on the remaining period from balance sheet date until maturity dates:
Rupiah Valuta asing/ Foreign currencies Total/ Total
Kurang dari 1 bulan 155.725 80.645 236.370 1 month or less
Lebih dari 1 - 3 bulan 619.863 173.017 792.880 More than 1 to 3 months Lebih dari 3 - 12 bulan 986.743 240.181 1.226.924 More than 3 to 12 months
Lebih dari 1 - 5 tahun 2.413.054 265.849 2.678.903 More than 1 to 5 years
Lebih dari 5 tahun 892.150 172.165 1.064.315 More than 5 years
Jumlah kredit 5.067.535 931.857 5.999.392 Total loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (125.159) impairment losses
Kredit yang
diberikan - Neto 5.874.233 Loans - Net
30 September 2014/
September 30, 2014
d. Tingkat bunga rata-rata per tahun: d. Average annual interest rates:
Rupiah Rupiah
Investasi 16,98% Investment
Modal kerja 15,42% Working capital
Konsumsi 13,30% Consumer
Pembiayaan bersama 11,06% Syndicated loans
Dolar Amerika Serikat U.S. Dollar
Investasi 6,75% Investment
Modal kerja 6,60% Working capital
Dolar Singapura Singapore Dollar
Modal kerja 6,90% Working capital
30 September 2014/
e. Kredit sindikasi merupakan kredit yang diberikan ICBBP kepada nasabah berdasarkan perjanjian kredit sindikasi dengan bank-bank lain. Pada tanggal 30 September 2014, ICBBP tidak berpartisipasi dalam kredit sindikasi dimana Bank bertindak sebagai lead manager.
e. Syndicated loans represent loans provided to customers under syndication agreements with other banks. As of September 30, 2014, ICBBP is not participate in syndicated loans wherein it acts as a lead manager.
f. Kredit yang diberikan kepada karyawan Bank termasuk kredit kepada karyawan kunci (pihak berelasi) merupakan kredit yang diberikan untuk membeli rumah, kendaraan dan keperluan lainnya dengan jangka waktu 1 (satu) sampai 15 (lima belas) tahun dan dibayar kembali melalui pemotongan gaji setiap bulan.
f. Employee loans include loans given for key management personnel (related parties) for purchasing of houses, cars and other necessities with terms of 1 (one) to 15 (fifteen) years and are payable through salary deduction.
g. Kredit kepada pihak berelasi, kecuali kredit yang diberikan kepada karyawan diberikan dengan persyaratan dan kondisi yang sama dengan kredit yang diberikan kepada pihak ketiga (Catatan 49).
i. Loans with related parties, except for employee loans, are made under similar terms and conditions as those made with third parties (Note 49).
ii. Berikut ini adalah saldo kredit yang diberikan pada tanggal 30 September 2014 berdasarkan klasifikasi kolektibilitas:
h. As of September 30, 2014 loans classified according to collectibility are as follows:
Rupiah Mata uang asing/ Foreign currencies Total/ Total Lancar 4.491.214 734.285 5.225.499 Current Dalam perhatian khusus 260.424 168.031 428.455 Special mention Kurang lancar 13.810 - 13.810 Substandard Diragukan 17.179 - 17.179 Doubtful Macet 284.908 29.541 314.449 Loss Total kredit yang
diberikan 5.067.535 931.857 5.999.392 Total loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (125.159) impairment losses
Kredit yang
diberikan - Neto 5.874.233 Loans - Net
30 September 2014/
September 30, 2014
i. Rincian kredit bermasalah dengan kualitas “kurang lancar”, “diragukan” dan “macet” menurut sektor ekonomi adalah sebagai berikut:
i. Non-performing loans (classified as substandard, doubtful and loss) based on type of economic sector are as follows:
Jasa 6.230 Business services
Perdagangan 72.461 Trading
Perindustrian 52.355 Manufacturing
Lain-lain 214.392 Others
Jumlah kredit 345.438 Total loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (120.083) impairment losses
Kredit yang diberikan - Neto 225.355 Loans - Net
30 September 2014/
September 30, 2014
j. Dalam laporan Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) kepada Bank Indonesia pada tanggal 30 September 2014 seluruh kredit yang diberikan telah memenuhi ketentuan BMPK.
j. As of September 30, 2014 there are no loans which exceeded the legal lending limit (BMPK) as required by Bank Indonesia based on the legal lending limit report submitted to Bank Indonesia.
k. ICBBP tidak memiliki kredit yang diberikan yang dijadikan jaminan kepada pihak lain.
k. ICBBP has no loans whcih are pledged as collateral to another party.
l. Rasio Non-Performing Loan (NPL) Bank secara gross maupun netto per 30 September 2014 sebagai berikut:
l. Non-performing loans (NPL) ratio, net and gross as of September 30, 2014 are as follows:
NPL Gross 5,73% Gross NPL
NPL Net 3,66% Net NPL
September 30, 2014