usaha dan keuangan dengan pihak-pihak berelasi. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi dilakukan dengan tingkat harga wajar dan syaratnormal sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga. Sifat hubungan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut:
In the normal course of business, the Entity entered into financial and business transactions with related parties. Transactions with related parties are conducted on normal terms as fair and conducted by a third party. Nature of relationship with related parties are as follows:
Sifat Hubungan/Nature of Relationship Pihak-pihak Berelasi/Related Parties
Pemegang saham/Stockholders PT Anugerah Pratama Internasional (API)
Andreas Chaiyadi Karwandi Djafar Lingkaran
Mempunyai pemegang saham yang sama dengan Entitas/ Same stockholders with the Entity
PT Global Packaging Industries (GPI)
Manajemen dan karyawan kunci/ Key management personnel
Komisaris dan Direksi/ Commisioners and Directors Saldo dan transaksi signifikan dengan pihak-pihak berelasi
adalah sebagai berikut:
Significant balances and transactions with related parties are as follows:
a. Entitas melakukan penjualan produknya kepada PT Global Packaging Industries untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2015 dan 2014 masing-masing sebesar
0,37% dan 1,17% dari jumlahpenjualan bersih
(lihat Catatan 22). Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 2014, saldo piutang yangtimbul dari transaksi tersebut disajikan
sebagai akun“Piutang Usaha – Pihak Berelasi” dalam
laporan posisi keuangan konsolidasi (lihat Catatan 6). Nilai piutang usaha kepada pihak berelasi pada 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 masing-masing sebesar 0,38% dan 0,30%dari jumlah aset.
a. The Entity sold products to PT Global Packaging Industries for the years ended June 30, 2015 and 2014 amounting to 0.37% and 1.17% of total net sales, respectively (see Note 22). On June 30, 2015 and 2014, receivables balances arising from these transactions are presented as "Trade Receivables–Related Parties" in the consolidated statements of financial position (see Note 6). The balance of trade receivables from related parties on June 30, 2015 and December 31 2014, represent of 0.38% and 0.30% of total assets, respectively.
b. Entitas melakukan penjualan produknya kepada PT Anugerah Pratama Internasional untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2015 dan 2014 masing- masing sebesar 1,92% dan 1,84% dari jumlah penjualan bersih (lihatCatatan 22). Pada tanggal 30 Juni 2014 saldo piutang yang timbul dari transaksi tersebut disajikan
sebagai akun “Piutang Usaha – Pihak Berelasi” dalam
laporan posisi keuangan konsolidasi (lihat Catatan 6). Nilai piutang usaha kepada pihak berelasi pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 masing-masing sebesar 2,27% dan 0,39% dari jumlah aset.
b. The Entity sold products to PT Anugerah Pratama Internasional for the year ended June 30, 2015 and 2014 by 1.92% and 1.84% of total net sales, respectively (seeNote 22). On June 30, 2015 and 2014, receivable balances arising from these transactions are presented as "Trade Receivables–Related Parties" in the consolidated statement of financial position (see Note 6). The balance of trade receivables from related party on June 31, 2015 and December 31, 2014, represent of 2,27% and 0.39% of total assets, respectively.
c. Entitas melakukan transaksi keuangan dengan
PT Anugerah Pratama Internasional. Saldo piutang yang timbul sehubungan dengan transaksi tersebut pada tanggal 31 Juni 2015 sebesar 21,17% dari jumlah aset disajikan
sebagai akun “Piutang Lain-lain– Pihak Berelasi” dalam
laporan posisi keuangan konsolidasi.
c. The Entity had engaged into financial transactions with PT Anugerah Pratama Internasional. The balance of receivable arising in connection with the transaction as of June 30, 2015 amounting to 21.17% of the total assets is presented as "Other Receivable–Related Party" in the consolidated statements of financial position.
d. Entitas melakukan perjanjian dengan API dalam bentuk uang muka yang dibayarkan pada tanggal 26 Juni 2013 sebesar Rp 60.000.000 dan pada tanggal 27 Juni 2013 sebesar Rp 86.000.000. Pada tahun 2014, terdapat pengembalian uang muka sebesar Rp 48.050.463 dan pada Juni 2015 terdapat pengembalian uang muka sebesar Rp. 10.494.245 kepada Entitas. Saldo yang timbul
d. The Entity entered into an agreement with the API in relation to advances which was paid on June 26, 2013 amounting to Rp 60,000,000 and on June 27, 2013 amounting to Rp 86,000,000. In 2014, there is advances refund amounting to Rp 48,050,463 and on June 2015 there is advances refund amounting to Rp 10,494,245 to the Entity. Balance arising in connection with the transaction
sehubungan dengan transaksi tersebut pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 sebesar 7,84% dan 4,5% dari jumlah aset disajikan sebagai akun “Uang Muka –Pihak
Berelasi” dalam laporan posisi keuangan konsolidasi (lihat Catatan 8).
on June 30, 2015 and December 31, 2014 amounted to 7.84% and 4.5% of the total assets, respectively, are presented as "Advances–Related Party" in the consolidated statements of financial position (see Note 8).
e. Gaji dan manfaat kesejahteraan lain untuk Komisaris dan Direksi Entitas lebih kurang sebesar Rp 2.725.264 dan Rp 5.450.530 masing-masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014.
e. The salaries and other benefits in kind of the Commissioners and Directors of the Entity amounted to approximately Rp 2,725,264 and Rp 5,450,530 for the years ended June 30, 2015 and December 31, 2014, respectively.
30. PERPAJAKAN 30. TAXATION
a. Pajak Dibayar Di Muka a. Prepaid Tax
Akun ini merupakan Pajak Pertambahan Nilai sebesar Rp 5.692.675 dan Rp 1.859.081 masing-masing pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014.
This account represents Value Added Tax amounting to Rp 5,692,675and Rp 1,859,081 as of June 30, 2015 and December 31, 2014 respectively.
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2015/ 31 Desember 2014/
June 30, 2015 December 31, 2014
Pajak Penghasilan Income Taxes:
Pasal 4 (2) 5.309 1.303 Article 4 (2) Pasal 21 - 211.728 Article 21 Pasal 23 13.594 15.173 Article 23 Pasal 25 - 1.813.195 Article 25 Pasal 29 7.902.627 4.905.184 Article 29 Jumlah 7.921.530 6.946.583 Total
c. Taksiran penghasilan (beban) pajak Entitas dan Entitas Anak adalah sebagai berikut:
c. Provision for tax income (expense) of the Entity and Subsidiary are as follows:
30 Juni 2015/ 30 Juni 2014/
June 30, 2015 June 30, 2014
Taksiran penghasilan (beban) pajak: Provision tax income (expense)
Pajak kini (16.978.610) (19.284.581) Current tax
Tangguhan 203.205 146.823 Deferred
Jumlah taksiran beban pajak (16.775.405) (19.137.758) Total provision for tax expense
Pajak Tahun Berjalan Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum taksiran beban pajak seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasi untuk untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2015 dan 2014 dengan taksiran penghasilan kena pajak adalah sebagai berikut:
Reconciliation between income before provision for income tax expense as shown in the consolideted statements of comprehensive income for the years ended June 30, 2015 and 2014, with estimated taxable income are as follows:
30 Juni 2015/ 30 Juni 2014/ June 30, 2015 June 30, 2014
Income before provision for tax Laba sebelum taksiran beban pajak sesuai
Expense as presented in the consolidated statements of dengan laporan laba rugi komprehensif
konsolidasi 66.439.160 74.203.767 comprehensive income
Beda waktu Temporary difference
Imbalan kerja 811.360 (330.037) Employee benefits
Beda tetap Permanent differences
Pajak 1.175.479 4.297.479 Taxes
Jamuan dan representasi 862.778 351.666 Representation and entertainment
Tunjangan telekomunikasi 126.634 44.236 Communication allowance
Iuran dan sumbangan 413.061 600.673 Contribution and donations
Aset tetap 1.785.064 1.939.151 Fixed assets
Pendapatan bunga deposito (3.207.643) (2.140.469) Interest income from deposits
Pendapatan jasa giro (991.312) (1.917.020) Interest income from bank
Lain-lain 449.858 88.878 Others
Jumlah beda tetap 663.919 3.264.594 Total permanent differences
Taksiran penghasilan kena pajak 67.914.439 77.138.824 Estimated taxable income
Provision for tax expense in current
Taksiran beban pajak tahun berjalan 16.978.610 19.284.581 year
Dikurangi pajak penghasilan dibayar di
muka : Less prepaid income tax:
Pasal 22 1.083.712 1.105.068 Article 22
Pasal 23 70.219 - Article 23
Pasal 25 9.288.414 5.495.420 Article 25
Sub-jumlah 4.707.328 6.600.488 Sub-total
Utang pajak tahun berjalan 6.536.265 12.684.093 Tax payable current year
Utang pajak tahun sebelumnya 1.366.362 1.896.605 Tax payable prior year
Utang pajak akhir tahun 7.902.627 14.580.698 Tax payable at end of year
Sesuai dengan peraturan perpajakan di Indonesia, Entitas melaporkan/menyetorkan pajak berdasarkan sistem self- assessment. Fiskus dapat menetapkan atau mengubah pajak-pajak tersebut dalam jangka waktu tertentu sesuai dengan peraturan yang berlaku.
In accordance with the tax regulations in Indonesia, the Entity reports/submits tax on a self-assessment basis. Tax authorities may assess or amend taxes within the specified period of time in accordance with applicable regulations.
Laba kena pajak hasil rekonsiliasi menjadi dasar dalam pengisian SPT Tahunan Pajak Penghasilan Badan.
Taxable income is the basis of reconciliation results in the annual tax return filing on Corporate Income Tax.
31. LABA PER SAHAM DASAR 31. EARNINGS PER SHARE
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2015/ 30 Juni 2014/
June 30, 2015 June 30, 2014
Jumlah laba periode berjalan 49.663.755 55.066.009
Total income for the current period
Rata-rata tertimbang lembar saham 792.019.055 916.666.667
Weighted average number of shares
Laba per saham dasar (Rupiah penuh) 62,71 60,07 Earnings per share (full amount)
32. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 32. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETSAND
LIABILITIES