Rincian akun ini adalah sebagai berikut: The details of this account are as follows: 31 Maret 2016/ 31 Desember 2015/ 31 Maret 2015/
March 31, 2016 December 31, 2015 March 31, 2015
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 150.648 144.980 152.859 (Persero) Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 6.469 6.864 - PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank UOB Indonesia (UOB) - - 12.268.093 PT Bank UOB Indonesia (UOB)
PT Bank Internasional PT Bank Internasional
Indonesia Tbk (BII) - - 3.830.550 Indonesia Tbk (BII)
Jumlah 157.117 151.844 16.251.502 Total
Saldo kas yang dibatasi penggunaannya di UOB merupakan uang jaminan untuk standby letters of
credit yang diperoleh dari UOB sehubungan
dengan kontrak antara Perusahaan dan Valmet Technologies Oy (sebelumnya Metso Power Oy) (Catatan 26i).
Restricted cash accounts with UOB represent security deposit for the standby letters of credit obtained from UOB in connection with the contract between the Company and Valmet Technologies Oy (formerly Metso Power Oy) (Note 26i).
Saldo kas yang dibatasi penggunaannya di BII merupakan uang jaminan untuk standby letters of
credit yang diperoleh dari BII sehubungan dengan
"Perjanjian Jual Beli" antara Perusahaan dan PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk (Catatan 26f).
Restricted cash accounts with BII represent security deposit for the standby letters of credit obtained from BII in connection with the “Sale and Purchase Agreement” between the Company and PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk (Note 26f).
39
9. ASET TETAP 9. PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT
Akun ini terdiri dari sebagai berikut: This account consists of the following:
31 Maret 2016/March 31, 2016
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pelepasan/ Reklasifikasi/ Ending balance Additions Disposals Reclassification balance
Biaya Perolehan Cost
Hak atas tanah 26.387.654 - - - 26.387.654 Landrights
Bangunan dan prasarana 60.023.974 81.564 - - 60.105.538 Buildings and infrastructure
Mesin dan peralatan 865.760.350 2.133.152 - - 867.893.502 Machinery and equipment
Perabotan, perlengkapan Furniture, fixtures and office
dan peralatan kantor 7.697.849 189.681 5.560 - 7.881.970 equipment
Peralatan transportasi 3.109.929 494.075 101.591 - 3.502.413 Transportation equipment
Aset dalam penyelesaian: Assets in progress:
Mesin dan peralatan Machinery and equipment
dalam instalasi/ under installation/
konstruksi 335.682.471 32.648.682 - - 368.331.153 construction
Tanah dalam
pengembangan 20.024.744 - - - 20.024.744 Land under development
Jumlah biaya perolehan 1.318.686.971 35.547.154 107.151 - 1.354.126.974 Total cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan dan prasarana 52.129.586 172.213 - - 52.301.799 Buildings and infrastructure
Mesin dan peralatan 505.885.629 9.346.405 - - 515.232.034 Machinery and equipment
Perabotan, perlengkapan Furniture, fixtures and office
dan peralatan kantor 4.730.091 254.193 5.468 - 4.978.816 equipment
Peralatan transportasi 1.612.986 133.023 48.486 - 1.697.523 Transportation equipment
Jumlah akumulasi penyusutan 564.358.292 9.905.834 53.954 - 574.210.172 Total accumulated depreciation
Nilai buku neto 754.328.679 779.916.802 Net book value
31 Desember 2015/December 31, 2015
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pelepasan/ Reklasifikasi/ Ending balance Additions Disposals Reclassification balance
Biaya Perolehan Cost
Hak atas tanah 6.022.418 - - 20.365.236 26.387.654 Landrights
Bangunan dan prasarana 53.724.235 363.414 - 5.936.325 60.023.974 Buildings and infrastructure
Mesin dan peralatan 775.204.177 13.799.084 - 76.757.089 865.760.350 Machinery and equipment
Perabotan, perlengkapan Furniture, fixtures and office
dan peralatan kantor 6.274.783 1.445.331 22.265 - 7.697.849 equipment
Peralatan transportasi 2.726.301 841.130 457.502 - 3.109.929 Transportation equipment
Aset dalam penyelesaian: Assets in progress:
Mesin dan peralatan Machinery and equipment
dalam instalasi/ under installation/
konstruksi 253.691.201 164.684.684 - (82.693.414) 335.682.471 construction
Tanah dalam
pengembangan 40.389.980 - - (20.365.236) 20.024.744 Land under development
Jumlah biaya perolehan 1.138.033.095 181.133.643 479.767 - 1.318.686.971 Total cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan dan prasarana 51.557.269 572.317 - - 52.129.586 Buildings and infrastructure
Mesin dan peralatan 466.683.453 39.202.176 - - 505.885.629 Machinery and equipment
Perabotan, perlengkapan Furniture, fixtures and office
dan peralatan kantor 3.807.367 941.397 18.673 - 4.730.091 equipment
Peralatan transportasi 1.546.121 478.765 411.900 - 1.612.986 Transportation equipment
Jumlah akumulasi penyusutan 523.594.210 41.194.655 430.573 - 564.358.292 Total accumulated depreciation
Nilai buku neto 614.438.885 754.328.679 Net book value
40
9. ASET TETAP (lanjutan) 9. PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT
(continued)
31 Maret 2015/March 31, 2015
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pelepasan/ Reklasifikasi/ Ending balance Additions Disposals Reclassification balance
Biaya Perolehan Cost
Hak atas tanah 6.022.418 - - - 6.022.418 Landrights
Bangunan dan prasarana 53.724.235 163.020 - 5.929.620 59.816.875 Buildings and infrastructure
Mesin dan peralatan 775.204.177 1.101.276 - 3.487.799 779.793.252 Machinery and equipment
Perabotan, perlengkapan Furniture, fixtures and office
dan peralatan kantor 6.274.783 660.251 55 - 6.934.979 equipment
Peralatan transportasi 2.726.301 290.732 77.966 - 2.939.067 Transportation equipment
Aset dalam penyelesaian: Assets in progress:
Mesin dan peralatan Machinery and equipment
dalam instalasi/ under installation/
konstruksi 253.691.201 48.136.872 - (9.417.419) 292.410.654 construction
Tanah dalam
pengembangan 40.389.980 - - - 40.389.980 Land under development
Jumlah biaya perolehan 1.138.033.095 50.352.151 78.021 - 1.188.307.225 Total cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan dan prasarana 51.557.269 65.079 - - 51.622.348 Buildings and infrastructure
Mesin dan peralatan 466.683.453 9.189.673 - - 475.873.126 Machinery and equipment
Perabotan, perlengkapan Furniture, fixtures and office
dan peralatan kantor 3.807.367 215.051 38 - 4.022.380 equipment
Peralatan transportasi 1.546.121 116.513 62.283 - 1.600.351 Transportation equipment
Jumlah akumulasi penyusutan 523.594.210 9.586.316 62.321 - 533.118.205 Total accumulated depreciation
Nilai buku neto 614.438.885 655.189.020 Net book value
Rincian beban penyusutan adalah sebagai berikut: The details of depreciation expense are as follows:
31 Maret 2016/ 31 Maret 2015/
March 31, 2016 March 31, 2015
Beban pokok penjualan (Catatan 20) 9.630.597 9.432.241 Cost of sales (Note 20) Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
(Catatan 21) 252.156 142.915 (Note 21)
Beban penjualan (Catatan 22) 23.081 11.160 Selling expenses (Note 22)
Jumlah 9.905.834 9.586.316 Total
Biaya pinjaman yang dikapitalisasi ke aset tetap masing-masing sebesar AS$5.680.187 dan AS$4.653.721 untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2016 dan 2015. Suku bunga efektif yang digunakan untuk menentukan biaya pinjaman yang dikapitalisasi sebesar 7,25% untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2016 dan 2015.
Borrowing costs capitalized to property, plant and equipment amounted to US$5,680,187 and US$4,653,721 for the three-month periods ended March 31, 2016 and 2015, respectively. The effective interest rate used to determine the borrowing costs eligible for capitalization was about 7.25% for the three-month periods ended March 31, 2016 and 2015.
41
9. ASET TETAP (lanjutan) 9. PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT
(continued)
Pada tanggal 31 Maret 2016, aset tetap Perusahaan termasuk persediaan (Catatan 5) dan peralatan listrik yang tidak digunakan dalam operasi (Catatan 10) telah diasuransikan terhadap risiko kerugian atas kebakaran, banjir, gempa bumi dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis sebesar AS$612.000.000. Menurut pendapat manajemen Perusahaan, nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas risiko tersebut.
As of March 31, 2016, the Company’s property, plant and equipment, including inventories (Note 5) and electrical equipment not used in operations (Note 10), are covered by insurance against losses by fire, flood, earthquake and other risks under blanket policies for US$612,000,000. In the opinion of the Company’s management, the insurance coverage is adequate to cover possible losses that may arise from such risks.
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 2015, manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat penurunan nilai atas aset tetap.
As of March 31, 2016 and 2015, management is of the opinion that no impairment on property, plant and equipment has occurred.
Rincian penjualan peralatan adalah sebagai berikut:
The details of sale of equipment are as follows:
31 Maret 2016/ 31 Maret 2015/
March 31, 2016 March 31, 2015
Hasil neto 53.858 38.089 Net proceeds
Nilai buku neto 53.197 15.700 Net book value
Keuntungan 661 22.389 Gain
Pada tanggal 31 Maret 2016, aset dalam penyelesaian terutama merupakan proyek pembangunan pembangkit berbahan bakar batubara, dan tanah dalam pengembangan masing-masing dengan tingkat penyelesaian sebesar 77% dan 89%, dan jumlah biaya yang telah dikeluarkan masing-masing sebesar AS$367.671.611 dan AS$20.024.744. Aset dalam penyelesaian diestimasikan selesai pada tahun 2016.
As of March 31, 2016, the assets in progress mainly represent construction of coal fired power plant, and land under development which were 77% and 89% completed, respectively, and with total cost incurred amounting to US$367,671,611 and US$20,024,744, respectively. The assets in progress are estimated to be completed in 2016.
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 2015, tidak ada aset tetap yang digunakan sebagai jaminan atas utang dan pinjaman lainnya.
As of March 31, 2016 and 2015, no property, plant and equipment is used as collateral to loans and other borrowings.
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 2015, tidak ada aset tetap yang tidak dipakai untuk sementara.
As of March 31, 2016 and 2015, there is no temporarily idle property, plant and equipment.
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 2015, nilai perolehan aset tetap Perusahaan yang telah disusutkan penuh namun masih digunakan adalah masing-masing sebesar AS$254.688.607 dan AS$137.959.852.
As of March 31, 2016 and 2015, the cost of property, plant and equipment that are fully depreciated but are still being used by the Company amounted to US$254,688,607 and US$137,959,852, respectively.
42
9. ASET TETAP (lanjutan) 9. PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT
(continued)
Pada tanggal 31 Maret 2016, berdasarkan penelaahan atas estimasi umur manfaat, nilai residu dan metode penyusutan aset tetap, manajemen berkeyakinan tidak terdapat perubahan yang diperlukan terkait dengan estimasi umur manfaat, nilai residu dan metode penyusutan untuk aset tetap.
As of March 31, 2016, based on a review of the estimated useful lives, residual values and methods of depreciation of property, plant and equipment, management believes that there were no changes necessary on the related useful lives, residual values and method of depreciation of property, plant and equipment.
Berdasarkan laporan No. 31B/LF-A/MWH-1/HM/II/2016 tertanggal 16 April 2016 dari KJPP Munir Wisnu Heru & Rekan, penilai independen, nilai wajar aset tetap Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2015 berjumlah sebesar AS$866.293.179 (tidak diaudit).
Based on the report dated April 16, 2016 of KJPP Munir Wisnu Heru & Rekan No. 31B/LF-A/MWH-1/HM/II/2016, an independent appraiser, the fair value of the Company’s property, plant and equipment amounted to US$866,293,179 as of December 31, 2015 (unaudited).
Hak atas tanah atau “Hak Guna Bangunan” (HGB) Perusahaan, selain hak atas tanah masih dalam proses yang terdaftar atas nama Perusahaan seperti yang disebutkan di bawah ini, akan berakhir pada tahun sebagai berikut:
The Company’s landrights or “Hak Guna
Bangunan” (HGB), other than the landrights still in process of being registered to the Company’s name as mentioned below, will expire in the following years:
Luas Tanah/ Tahun Berakhir/
No. of Square Meters Year of Expiration
___________________________________________________ ____________________________________________ 155,055 2022 3,909 2023 1,160 2027 4,445 2029 5,777 2032 2,506 2036 6,443 2039 1,795 2040 1,524 2041 12,380 2042 33,767 2043 970,608 2045
Manajemen berpendapat bahwa hak atas tanah yang ada akan diperpanjang oleh Pemerintah Indonesia pada saat jatuh tempo karena berdasarkan hukum Indonesia hak atas tanah yang digunakan dapat diperpanjang dengan permintaan dari pemegang HGB (bergantung pada persetujuan Pemerintah Indonesia). Pada tanggal 31 Maret 2016, hak atas tanah seluas 1.568.507 meter persegi dalam proses pendaftaran atas nama Perusahaan.
Management believes that the existing landrights will be renewed by the Government of Indonesia
upon expiration because under the laws
of Indonesia the landrights use can be
renewed upon the request of the HGB holder (subject to the Government of Indonesia’s approval). As of March 31, 2016, landrights covering 1,568,507 square meters are in the process of being registered to the Company’s name.
43
10. PERALATAN LISTRIK YANG TIDAK