BAB V PENUTUP
5.2 Saran
Berdasarkan hasil penelitian yang telah dilakukan dapat disampaikan beberapa saran yang bisa menjadi masukan, antara lain:
1. Penelitian ini memiliki beberapa keterbatasan; diantaranya pada populasi dan sampel yang digunakan dalam penelitian ini hanya berfokus pada Bank BNI Syariah di Indonesia. Diharapkan penelitian selanjutnya untuk tidak hanya fokus pada Bank BNI Syariah tetapi seluruh bank syariah yang ada di Indonesia sebagai sampel penelitian, agar hasil yang diperoleh dapat mewakili seluruh industri perbankan yang ada di Indonesia. Diharapkan pada penelitian selanjutnya untuk memperpanjang periode waktu pengamatan agar jumlah data semakin banyak dan diperoleh hasil yang lebih maksimal, karena penelitian ini bersifat sederhana dan masih memerlukan penelitian lanjutan untuk memperkuat hasil kebenarannya sehingga penelitian selanjutnya bisa lebih baik dari penelitian ini. Penelitian selanjutnya sebaiknya mengembangkan variabel-variabel yang diteliti, dengan menambahkan variabel
independen lainnya serta menambahkan dengan rasio profitabilitas yang lain seperti Return On Equity (ROE), dan Net Operating Margin (NOM), kondisi-kondisi seperti aspek makro ekonomi, fundamental perbankan, dan faktor eksternal bank lainnya sehingga dapat menambah pengetahuan lebih luas.
2. Bagi pihak manajemen bank BNI Syariah agar selalu dapat menjaga kestabilan jumlah pembiayaan bermasalah (NPF) di bawah ketentuan Bank Indonesia (BI), maka pihak bank perlu terus menerapkan prinsip kehati-hatian (prudential regulation). Selain itu, pihak manajemen bank perlu meningkatkan nilai Financing to Deposit Ratio (FDR) yaitu dengan mengoptimalkan penyaluran pembiayaan dari dana pihak ketiga kepada masyarakat secara efektif dan efisien sehingga profitabilitas juga dapat lebih optimal. Kemudian manajemen perlu juga memperhatikan nilai rasio BOPO dengan menekan biaya operasional dan meningkatkan pendapatan operasional agar perusahaan selalu berada pada tingkat efisiensi sehingga profit yang dihasilkan akan maksimal.
3. Diharapkan penelitian yang berjudul Pengaruh NPF, FDR dan BOPO terhadap Profitabilitas Pada Bank BNI Syariah ini dapat dapat dijadikan wawasan, pengetahuan tambahan dan sebagai bahan rujukan bagi akademisi dan masyarakat untuk melakukan penelitian selanjutnya agar lebih baik lagi.
DAFTAR PUSTAKA
Abdurrahman, M. (2011). Dasar-dasar Metode Statistika Untuk Penelitian. Bandung: CV. Pustaka Setia.
Afandi, C., & Riharjo, I. (2017). Pengaruh Intellectual Capital Terhadap Kinerja Perusahaan Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia . Jurnal Ilmu dan Riset Akuntansi, Hlm. 1-16
Almilia, L. S., & Herdiningtyas, W. (2005). Analisis Rasio CAMEL Terhadap Prediksi Kondisi Bermasalah Pada Lembaga Perbankan Periode 2000-2002. Jurnal Akuntansi & Keuangan, Hlm. 131-147.
Almunawwaroh, M., & Marliana, R. (2018). Pengaruh CAR, NPF, dan FDR terhadap profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. Amwaluna, Hlm. 1-17.
Ang, R. (1997). Buku Pintar Pasar Modal Indonesia. Jakarta: Media Staff Indonesia.
Antonio, M. S. (2001). Bank Syariah: Dari Teori ke Praktik. Jakarta: Gema Insani Press.
Azwar, S. (2007). Rekiabilitas dan validitas. Yogyakarta: Pustaka Pelajar.
Dahlan, A. (2012). Bank Syariah: Teoritik, Praktik, Kritik. Yogyakarta: Teras.
Dendawijaya, L. (2000). Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.
_____________. (2003). Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.
_____________. (2009). Manajemen Perbankan. Bogor: Ghalia Indonesia.
Dewi, G. (2007). Aspek-aspek Hukum dalam Perbankan dan Perasuransian Syariah di Indonesia. Jakarta: Kencana Prenada Media Group.
Fahmi, I. (2012). Analisis Laporan Keuangan. Bandung: Alfabeta. Ghozali, I. (2007). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program
SPSS. Semarang: Gunardi.
________. (2011). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program SPSS. Semarang: BP Universitas Diponegoro.
________. (2016). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS 23 (Edisi 8) Cetakan ke VIII. Semarang: Universitas Diponegoro.
Haryono, Y. (2009). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: Salemba Empat.
Hery. (2017). Analisis Laporan Keuangan: Integrated And Comprehensive Edition. Jakarta: PT. Grasindo.
Janie, D. N. (2012). Statistika Deskriptif & Regresi Linear Berganda dengan SPSS. Semarang: Semarang University Press.
Karim, A. A. (2013). Bank Islam: Analisis Fiqh dan Keuangan. Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada.
Kasmir. (2014). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
______. (2014). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
Keuangan, O. J. (2018). Perkembangan Perbankan Syariah di Indonesia Tahun 2018. Jakarta: www.ojk.go.id.
____________. (2018). Statistik Perbankan Syariah. Jakarta: Otoritas Jasa Keuangan.
Kuncoro, M. (2002). Manajemen Perbankan: Teori dan Aplikasi. Yogyakarta: BPFE.
Latan, H., & Temaligi, S. (2013). Analisis Multivariate Teknik dan Aplikasi Menggunakan Program IBM SPSS 20.0. Bandung: Alfabeta.
Mamduh, H. M., & Halim, A. (2003). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: UPP STIM YKPN.
Munawir. (2001). Analisis Lapora Keuangan. Yogyakarta: Liberty.
_______. (2014). Analisa Laporan Keuangan. Yogyakarta: Liberty. Oktaviana, R., & Syaichu, M. (2016). Analisis Pengaruh Size, ROA, FDR, NPF dan BOPO terhadap Capital Adequacy Ratio Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2010-2014. Diponegoro Journal of Management, Hlm. 1-10.
Priantana, R. D., & Zulfia. (2011). Pengaruh Rasio Kecukupan Modal, Non Performing Loan dan Tingkat Likuiditas terhadap
Profitabilitas Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Akuntansi dan Keuangan.
Purnama, S. R. (2016). Pengaruh Intellectual Capital Terhadap Kinerja Keuangan dan Nilai Pasar. Skripsi. Lampung: Universitas Bandar Lampung.
R, L. J. (1999). Mengenal aspek-aspek operasi bank umum. Jakarta: Bumi Aksara.
Rachmat, A. B., & Komariah, E. (n.d.). Faktor-faktor yang mempengaruhi profitabilitas pada Bank Umum Syariah Periode 2010-2015. Jurnal Online Insan Akuntan, Hlm. 17-34. Rivai, V. (2008). Manajemen Sumber Daya Manusia untuk
Perusahaan. Bandung: PT. Remaja Rosda Karya.
_______. (2007). Bank and Financial Institute. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
_______. (2012). Islamic Banking and Finance. Yogyakarta: BPFE.
_______. (2013). Commercial Bank Management: Manajemen Perbankan dari Teori ke Praktek. Jakarta: Rajawali Press. Riyadi, S. (2004). Banking Assets and Liability Management.
Jakarta: Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.
________. (2006). Banking Assets and Liability Management. Jakarta: Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.
Rumengan, J., Hakim, A., Juliandi, A., & Fahmi, M. (2013). STATISTIK PENELITIAN. Bandung: Melvinic.
Santoso, S. (2015). SPSS 20 Pengolahan Data Statistik di Era Informasi . Jakarta: PT. Alex Media Komputindo, Kelompok Gramedia.
Sartono, A. (2011). Manajemen Keuangan Teori dan Aplikasi. Yogyakarta: BPFE.
Setiani, N., Gagah, E., & Fathoni, A. (2017). Analysis of Effect Of CAR, NPF, FDR and BOPO On ROA (Study at Shariah Commercial Bank in Indonesia Period 2012-2016.
Simatupang, A., & Franzly, D. (2016). Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Efisiensi Operasional (BOPO) dan Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Administrasi Kantor, Hlm. 466-485.
Simorangkir, O. (2004). Pengantar Lembaga Keuangan Bank dan Nonbank. Bogor: Ghalia Indonesia.
Singarimbun, M., & Effendi, S. (2008). Metode Penelitian Survei. Jakarta: LP3ES.
Siregar, S. (2013). Metode Penelitian KUANTITATIF. Jakarta: Kencana Prenada Media Group.
Sudarmanto, R. G. (2005). Analisis Regresi Linier Ganda dengan SPSS. Yogyakarta: Graha Ilmu.
Sudarsono, H. (2008). Bank & Lembaga Keuangan Syariah. Yogyakarta: Ekonisia.
Sugiyono. (2008). Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R&D . Bandung: Alfabeta.
_______. (2010). Metode Penelitian Pendidikan Pendekatan Kuantitatif, kualitatif dan R&D . Bandung: Alfabeta.
_______. (2011). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&D. Bandung: Alfabeta.
_______. (2012). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&D. Bandung: Alfabeta.
_______. (2013). Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R&D . Bandung: Alfabeta.
Sulaiman. (2004). Analisis-analisis regresi menggunakan SPSS. Yogyakarta: ANDI.
Sumarlin. (2016). Analisis Pengaruh Inflasi, CAR, FDR, BOPO, dan NPF Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah. ASSETS, Hlm. 296-313.
Sunyoto, D. (2012). Analisis Validitas & Asumsi Klasik. Yogyakarta: Gava Media.
Umam, K. (2013). Manajemen Perbankan Syariah. Bandung: Pustaka Setia.
Wibowo, E. S., & Syaichu, M. (2013). Analisis Pengaruh Suku Bunga, Inflasi, CAR, BOPO dan NPF Terhadap Profitabilitas Bank Syariah . Journal of Accounting.
Widyaningrum, Linda dan Dina Fitrisia Septiarini. (2015). Pengaruh CAR, NPF, FDR, dan OER Terhadap ROA Pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah di Indonesia Periode Januari 2009 Hingga Mei 2014. JESTT. Vol. 2 No. 12.
Wirartha, I. M. (2009). Metode Penelitian Sosial Ekonomi. Yogyakarta: Andi Publisher.
www.bi.go.id. (2007) Kriteria Penilaian Tingkat Kesehatan Bank dengan ROA, NPF, FDR, CAR dan BOPO. diakses Februari 20, 2019, from www.bi.go.id
www.bnisyariah.co.id (2018) Perkembangan Rasio Keuangan Bank BNI Syariah di Indonesia. diakses Februari 22, 2019, from www.bnisyariah.co.id
Yulihapsari, W. D., Rahmatika, D. N., & Waskito, J. (2017). Analisis Pengaruh Non Performing Financing (NPF), Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR) dan BOPO terhadap Profitabilitas (Studi Kasus Pada PT. Bank Victoria Syariah Periode 2011-2016. MULTIPLIER.
LAMPIRAN
Lampiran 1 : Data NPF, FDR, BOPO dan Profitabilitas
- Data Triwulan NPF, FDR, BOPO dan ROA
No. Bulan NPF FDR BOPO ROA
1 Mar-15 1,30 90,10 89,87 1,20 2 Jun-15 1,38 96,65 90,39 1,30 3 Sept-15 1,33 89,65 91,60 1,32 4 Des-15 1,46 91,94 89,63 1,43 5 Mar-16 1,59 86,26 85,37 1,65 6 Jun-16 1,50 86,92 85,88 1,59 7 Sept-16 1,41 85,79 86,28 1,53 8 Des-16 1,64 84,57 86,88 1,44 9 Mar-17 1,63 82,32 87,29 1,40 10 Jun-17 1,76 84,44 86,50 1,48 11 Sept-17 1,72 81,40 87,62 1,44 12 Des-17 1,50 80,21 87,62 1,31 13 Mar-18 1,67 71,98 86,53 1,35 14 Jun-18 1,76 77,42 85,43 1,42 15 Sept-18 1,86 80,03 85,49 1,42 16 Des-18 1,52 79,62 85,37 1,42
Lampiran 2 : Hasil Output SPSS
1. Hasil Uji Statistik Deskriptif
Descriptive Statistics
N Minimum Maximum Mean Std. Deviation
NPF 16 1.30 1.86 1.5644 .16609 FDR 16 71.98 96.65 84.3313 6.07985 BOPO 16 85.37 91.60 87.3594 1.98174 ROA 16 1.20 1.65 1.4188 .11212 Valid N (listwise) 16
2. Normalitas a. Analisis Grafik
c. Analisis Statistik
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Unstandardize d Residual
N 16
Normal Parametersa,b Mean .0000000 Std. Deviation .06568226 Most Extreme Differences Absolute .118 Positive .093 Negative -.118 Test Statistic .118
Asymp. Sig. (2-tailed) .200c,d a. Test distribution is Normal.
b. Calculated from data.
c. Lilliefors Significance Correction.
d. This is a lower bound of the true significance.
3. Multikolinearitas Coefficientsa Model Collinearity Statistics Tolerance VIF 1 (Constant) NPF .453 2.206 FDR .462 2.164 BOPO .453 2.206
4. Heteroskedastisitas 5. Autokorelasi Model Summaryb Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate Durbin-Watson 1 .810a .657 .571 .07343 1.773
a. Predictors: (Constant), BOPO, FDR, NPF b. Dependent Variable: ROA
6. Regresi Linier Berganda Coefficientsa Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 5.469 1.318 4.150 .001 NPF .057 .170 .084 .334 .744 FDR .013 .005 .680 2.734 .018 BOPO -.059 .014 -1.051 -4.186 .001
a. Dependent Variable: ROA
7. Uji t Coefficientsa Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 5.469 1.318 4.150 .001 NPF .057 .170 .084 .334 .744 FDR .013 .005 .680 2.734 .018 BOPO -.059 .014 -1.051 -4.186 .001 a. Dependent Variable: ROA
Sumber: Data sekunder diolah (2019) 8. Uji F
ANOVAa
Model
Sum of
Squares df Mean Square F Sig.
1 Regression .124 3 .041 7.656 .004b
Residual .065 12 .005
Total .189 15
b. Predictors: (Constant), BOPO, FDR, NPF Sumber: Data diolah (2019)
9. Koefisien Determinan Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 .810a .657 .571 .07343
a. Predictors: (Constant), BOPO, FDR, NPF Sumber: Data diolah (2019)
1. IDENTITAS PRIBADI
1. Nama : Nurul Altifah Dewi
2. NIM : 150603239
3. TTL : Meulaboh, 16 Agustus 1997
4. Jenis Kelamin : Perempuan
5. Agama : Islam
6. Status : Belum Kawin
7. Pekerjaan : Mahasiswa
8. Alamat : Prada
2. Riwayat Pendidikan
1. SDN 1 Percontohan tahun 2009 2. MTsN Model Meulaboh-I tahun 2012 3. SMAN 1 Meulaboh tahun 2015
3. IDENTITAS ORANGTUA
1. Nama Ayah : M. Djuned
2. Nama Ibu : Purnama Sari
3. Pekerjaan Ayah : Pensiunan Polri
4. Pekerjaan Ibu : IRT
Banda Aceh, 15 Juli 2019 Penulis,,
