BAB V : KESIMPULAN DAN SARAN
B. Saran
Berdasarkan hasil penelitian dan pembahasan yang telah dilakukan serta adanya beberapa keterbatasan di dalam penelitian ini, maka peneliti memberikan beberapa saran yaitu:
1. Bagi Pihak Bank
a. Penilaian pada indikator risk profile dari faktor risiko kredit sebaiknya pihak manajemen dapat lebih selektif dan bersikap prudent terhadap hal – hal yang bersifat eksternal, serta mampu memperbaiki faktor internal dalam pemberian kredit. Pemberian kredit terhadap calon debitur seyogyianya mengikuti aturan – aturan perkreditan yang telah diatur oleh Bank Indonesia. Selain itu, pihak manajemen bank harus dapat mengatasi dilematis terhadap peningkatan dan penurunan suku bunga, karena hal tersebut dapat berdampak terhadap kelancaran pengembalian kredit.
b. Penilaian faktor earnings dengan menghitung rasio ROA sebaiknya pihak manajemen bank Bukopin dapat lebih mengoptimalkan penggunaan aset untuk meningkatkan keuntungan bank. Manajemen bank juga perlu melakukan peningkatan pada pendapatan bunga dan melakukan efisiensi pada beban operasional bank sehingga dapat meningkatkan laba yang diperoleh bank.
c. Penilaian faktor capital yaitu dengan menghitung rasio CAR. Bank Bukopin sebagai bank BUKU III sebaiknya dapat menjaga keseimbangan jumlah modal dan ATMR, sehingga tidak terjadi penurunan terhadap nilai rasio CAR. Bank harus menyiapkan modla sendiri yang cukup besar karena apabila jumlah kredit yang dilepas oleh bank terjadi gagal bayar, maka bank mempunyai cadangan modal untuk menalanginya. Jika bank memiliki kecukupan modal yang baik, maka bank tersebut akan semakin tahan terhadap risiko.
d. Bank Bukopin sebagai bank yang berfokus pada segmen mikro dan UMKM sebaiknya bank Bukopin mampu mempertahankan dan terus meningkatkan tingkat kesehatan bank pada periode berikutnya. Kondisi bank yang sangat sehat dapat meningkatkan kepercayaan para stakeholder yang bersangkutan dengan bank.
2. Bagi Penelitian Selanjutnya
Bagi peneliti selanjutnya, diharapkan dapat menyempurnakan dengan menambah faktor – faktor penilaian yang digunakan agar diperoleh perhitungan dan analisis yang lebih komprehensif dalam perhitungan tingkat kesehatan bank dengan menggunakan metode RGEC.
DAFTAR PUSTAKA
Alawiyah, Tuti.2016.Analisis Penilaian Tingkat Kesehatan Bank dengan Menggunakan Metode RGEC Pada Bank Umum BUMN Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2012 – 2014.FE Universitas Negeri Yogyakarta.
Bank Bukopin.2014.2015.2016.2017.Laporan Keuangan Bank Bukopini.https/www.idx.co.id/perusahaan-tercatat/laporan-keuangan-tahunan/bank-bukopin.Diakses pada 12 Desember 2018 pukul 08.00 WIB. Budisantoso dan Nuritomo.2014.Bank dan Lembaga Keuangan
Lain.Jakarta:Salemba Empat
Christian, Frans J. dkk.2017.Analisa Kesehatan Bank dengan Menggunakan Metode RGEC Pada Bank BRI dan Mandiri Periode 2012 – 2015.Jurnal EMBA.FEB Universitas Sam Ratulangi.
D.A. Paramartha, Dewa Gede.2017. Analisis Tingkat Kesehatan Bank Pada PT. Bank Central Asia Tbk Berdasarkan Metode RGEC Penilaian.Jurnal FEB Universitas Udayana
Darmawi, Herman.2014.Manajemen Perbankan.Jakarta:Bumi Aksara.
Dendawijaya, Lukman.2005.Manajemen Perbankan.Jakarta:Penerbit Ghalia Indonesia.
Diarto, Ade P. dkk.2016.Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan Menggunakan Metode RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning, Capital) Pada PT. Bank BRI Tbk Periode 2011 – 2014.Jurnal Ekonomi dan Bisnis Universitas Brawijaya.
Eka Setiaji, Hanif.2011.Analisis Faktor – Faktor Pembentuk Kinerja (RGEC) Pada Perbankan Indonesia Yang Terdaftar di BEI Periode 2010 – 2013. FEB Universitas Diponegoro.
Juliandi, Azuar. dkk.2015.Metodologi Penelitian Bisnis.Medan:UMSU Press. Hanafi, Mamduh dan Halim.2007.Analisis Laporan Keuangan.Edisi
Ketiga.Yogyakarta:Penerbit UPP STIM YKPN
Hasibuan, Malayu.2006.Dasar – Dasar Perbankan.Jakarta:PT Bumi Aksara. Hery.2013.Teori Akuntansi.Jakarta:Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi
Universitas Indonesia.
Kadek Sari Riadi dkk.2016.Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Dengan Menggunakan Metode RGEC pada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Periode 2013-2015.Jurnal Akuntansi, Universitas Pendidikan Ganesha, Vol. 6, No. 3 Tahun 2016.
Kasmir.2014.Dasar – Dasar Perbankan.Edisi Revisi.Jakarta:PT. Raja Grafindo Persada.
Kasmir.2016.Analisis Laporan Keuangan.Jakarta:PT. Raja Grafindo Persada. Kuncoro, M., & Suhardjono.2011.Manajemen Perbankan Teori dan
Aplikasi.Yogyakarta:BPFE.
Loynda Yonando.2013.Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan Metode RGEC (Studi Kasus pada PT Bank Negara Indonesia Tbk dan PT Bank CIMB Niaga Tbk Periode 2009-2011).Program Studi Akuntansi FEB-UKSW. Mahmoedin, As.2002.Melacak Kredit Bermasalah.Jakarta:Pustaka Sinar Harapan. Peraturan Bank Indonesia No. 13/1/PBI/2011 tanggal 5 Oktober 2011, tentang
Penilaian Kesehatan Bank.Jakarta:Bank Indonesia.
Prastyananta, Fungki. dkk.2016.Analisis Penggunaan Metode RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning, Capital) Untuk Mengetahui Tingkat Kesehatan Bank Pada Bank Umum Yang Terdaftar di BEI Periode 2012 – 2014.Jurnal Administrasi Bisnis.FIA UB.
Rivai, dkk.2012.Commercial Bank Management: Manajemen Perbankan dari Teori ke Praktik.Jakarta:PT Raja Grafindo Persada.
Sari, Kartika R.2017.Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan Menggunakan Metode RGEC Pada Bank Umum BUMN Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2013 – 2015.FE Universitas Negeri Yogyakarta.
Siamat.2004.Manajemen Lembaga Keuangan.Edisi Keempat.Jakarta:Lembaga Penerbit Fakultas Universitas Indonesia.
Surat Edaran Bank Indonesia No. 13/6/DPNP tanggal 18 Februari 2011, tentang Pedoman Perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko Untuk Risiko Kredit dengan Menggunakan Pendekatan Standar.Jakarta:Bank Indonesia. Surat Edaran Bank Indonesia No. 13/24/DPNP tanggal 25 Oktober 2011, tentang
Matriks Perhitungan Analisis Komponen Faktor Analisis RGEC Untuk Bank Umum.Jakarta:Bank Indonesia.
Surat Edaran Bank Indonesia No. 15/15/DPNP tanggal 29 April 2013, tentang Pelaksanaan Good Corporate Governance bagi Bank Umum.Jakarta:Bank Indonesia.
Taswan.2008.Akuntansi Perbankan: Transaksi dalam Valuta Rupiah.Yogyakarta:UPP STIN YKPN.\
Triandaru dan Budisantoso.2006.2014.Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya.Yogyakarta:Salemba Empat.
Undang – Undang RI No. 10 Tahun 1998, tentang Pokok – Pokok Perbankan.Jakarta:Sinar Grafika.
TABULASI DATA
PT. Bank Bukopin Tbk yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) Tahun 2014-2018
1. Data Keuangan PT. Bank Bukopin Tbk yang diperoleh dari Laporan Neraca dan Laporan Laba Rugi
NAMA BANK KETERANGAN TAHUN 2014 2015 2016 2017 Bank Bukopin Total Aset 79.053.261 94.366.502 102.778.070 106.442.999 Aktiva Produktif 67.864.320 81.986.738 86.820.679 90.115.006 Dana Pihak Ketiga 65.390.790 76.163.970 83.869.295 88.586.160 Total Kredit 54.343.712 64.863.291 68.340.059 70.479.820 Kredit Bermasalah 1.141.066 1.875.472 1.880.857 4.503.872 Pendapatan Bunga Bersih 2.473.400 2.897.438 3.570.523 3.133.312 Laba Sebelum Pajak 971.121 1.178.728 444.165 121.819 Modal 6.896.811 8.384.416 7.346.898 7.796.744 Aktiva Tertimbang
Menurut Risiko 48.551.547 61.814.951 63.245.956 74.090.068 2. Data hasil analisis tingkat kesehatan bank Bukopin dengan menggunakan
metode RGEC NAMA BANK TAHUN KETERANGAN LOAN TO DEPOSIT RATIO NON-PERFORMING LOAN RETURN ON ASSET NET INTEREST MARGIN CAPITAL ADEQUACY RATIO NILAI KOMPOSIT GCG Bank Bukopin 2014 83,1% 2,1% 1,2% 3,6% 14,2% 2 2015 85,2% 3,0% 1,2% 3,5% 13,6% 2 2016 81,5% 2,8% 0,4% 4,1% 11,6% 2 2017 79,6% 6,4% 0,1% 3,5% 10,5% 2