193 c. Segmen Geografis (lanjutan)
Keterangan 2017 2016 Indonesia 24.505.005 22.988.492 Amerika Serikat 293.598 308.883 Hong Kong 110 2 Singapura 2.980 19.706 Timor Leste (5.377) - Total 24.796.316 23.317.083 Keterangan 30 September 2017 31 Desember 2016 Indonesia 1.017.170.887 984.256.727 Amerika Serikat 14.660.170 14.065.978 Hong Kong 784 5.952 Singapura 2.791.721 2.794.839 Timor Leste 175.456 - Total 1.034.799.018 1.001.123.496 Keterangan 30 September 2017 31 Desember 2016 Indonesia 862.907.571 840.376.290 Amerika Serikat 14.191.034 13.656.808 Hong Kong 1.710 338 Singapura 2.779.383 2.798.400 Timor Leste 180.891 - Total 880.060.589 856.831.836 Total liabilitas Periode yang Berakhir pada
Laba sebelum beban pajak tanggal 30 September
Total aset
42. PROGRAM BAGI PEKERJA
a. Program Pensiun Imbalan Pasti
Efektif tanggal 1 Januari 2007, semua pekerja yang baru diangkat sebagai pekerja tetap tidak diikutsertakan dalam program ini. Dalam program ini hak atas manfaat pensiun diberikan berdasarkan persyaratan yang ditetapkan dalam peraturan dengan memperhatikan faktor penghargaan per tahun masa kerja dan penghasilan dana pensiun. Program dana pensiun BRI dikelola oleh Dana Pensiun BRI (DPBRI). Sesuai ketentuan yang diatur dalam Surat Keputusan Direksi BRI, kontribusi pekerja BRI untuk iuran pensiun adalah sebesar 7,00% dari penghasilan dasar pensiun pekerja dan atas sisa jumlah yang perlu didanakan kepada DPBRI merupakan kontribusi BRI, dimana kontribusi BRI sejak tanggal 1 April 2016 adalah sebesar 25,02% (sebelumnya 25,38%).
194 a. Program Pensiun Imbalan Pasti (lanjutan)
1. BRI (Entitas Induk)
Penilaian aktuaria atas beban pensiun BRI masing-masign pada tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016 dilakukan oleh PT Bestama Aktuaria, aktuaris independen, dalam laporannya masing-masing pada tanggal 4 Oktober 2017 dan 5 Januari 2017, telah sesuai dengan PSAK No.24 (Revisi 2013) dengan menggunakan metode Projected Unit Credit serta mempertimbangkan asumsi- asumsi sebagai berikut:
30 September 2017
31 Desember 2016
Tingkat diskonto 7,40% 8,10%
Tingkat kenaikan penghasilan dasar pensiun 7,50% 7,50%
Tingkat kenaikan manfaat pensiun 4,00% 4,00%
Tingkat kematian CSO 1958 CSO 1958
Tingkat cacat jasmaniah 10% dari 10% dari
CSO 1958 CSO 1958
Usia pensiun normal 56 Tahun 56 Tahun
Mutasi atas nilai kini kewajiban pensiun imbalan pasti masing-masing pada tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut:
30 September 2017
31 Desember 2016
Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti Awal Tahun 15.032.520 13.221.843 Beban Bunga 898.797 1.151.483 Biaya jasa kini 236.767 286.216 Pembayaran imbalan kerja (benefit paid) (711.755) (853.894) (Keuntungan) / Kerugian aktuaria 421.494 926.577 Biaya jasa lalu - 300.295
Nilai kini kewajiban pensiun imbalan pasti
akhir tahun 15.877.823 15.032.520
Kenaikan nilai kini kewajiban dipengaruhi oleh kenaikan tingkat diskonto, pertambahan masa kerja, dan semakin dekatnya kepada masa jatuh tempo.
Mutasi atas nilai wajar aset program masing-masing pada tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut:
30 September 2017
31 Desember 2016
Nilai wajar aset program awal tahun 16.230.759 14.287.884
Hasil Pengembangan riil 1.536.467 2.469.674
Pembayaran iuran-iuran pemberi kerja 188.871 255.787 Pembayaran iuran-iuran perserta program 52.842 71.308 Pembayaran imbalan kerja (benefit paid) (711.756) (853.894)
195 a. Program Pensiun Imbalan Pasti (lanjutan)
1. BRI (Entitas Induk) (lanjutan)
Mutasi atas kewajiban program pensiun imbalan pasti masing-masing pada tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut:
30 September 2017
31 Desember 2016 Nilai kini kewajiban imbalan pasti - aktual 15.877.823 15.032.520
Nilai wajar aset program (17.297.183) (16.230.759)
Status pendanaan (1.419.360) (1.198.239)
Surplus 1.419.360 1.198.239
Liabilitas yang diakui pada Laporan Posisi Keuangan - -
Beban pensiun imbalan pasti untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2017 dan 2016 berdasarkan perhitungan aktuaris adalah sebagai berikut:
2017 2016
Bunga neto atas liabilitas (150) (1.107)
Biaya jasa kini 236.767 214.662
Iuran peserta program (52.842) (53.576)
Biaya jasa lalu - 300.295
Beban pensiun imbalan pasti (Catatan 35) 183.775 460.274 Periode yang Berakhir pada
tanggal 30 September
Mutasi atas kewajiban pensiun imbalan pasti pada tanggal-tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut:
30 September 2017
31 Desember 2016
Saldo awal - - Biaya jasa lalu - - Beban pensiun imbalan pasti - neto (Catatan 35) 183.775 513.384 Pembayaran iuran periode berjalan (188.871) (255.787) Pengukuran kembali liabilitas (aset) pensiun imbalan
pasti - neto 5.096 (257.597)
196 a. Program Pensiun Imbalan Pasti (lanjutan)
1. BRI (Entitas Induk) (lanjutan)
Jumlah total yang diakui dalam pendapatan komprehensif lain pada tanggal-tanggal 31 September 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut:
30 September 2017
31 Desember 2016
Saldo awal (1.047.558) (789.961)
(Keuntungan) / Kerugian aktuaria 421.494 926.577
Imbal hasil atas aset program (564.726) (1.221.493)
Perubahan atas dampak atas aset di luar bunga neto
aset / liabilitas 148.327 37.320
Jumlah pengukuran kembali atas liabilitas (aset)
imbalan pasti neto (1.042.463) (1.047.557)
Persentase dan jumlah setiap kategori utama yang merupakan nilai wajar total aset program pada tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut:
Jumlah Persentase Jumlah Persentase
Saham 3.286.029 19,39% 3.062.476 19,11%
Surat Berharga Pemerintah 3.482.284 20,55% 3.617.963 22,58%
Obligasi 3.707.034 21,88% 3.232.205 20,17%
Unit Penyertaan Reksa Dana 525.937 3,10% 494.723 3,09%
Penempatan Langsung 1.350.713 7,97% 1.322.647 8,25%
Tanah dan Bangunan 3.359.176 19,83% 3.515.216 21,94%
Tabungan dan Deposito 1.159.161 6,84% 752.054 4,69%
Efek Beragun Asset 72.431 0,43% 26.314 0,16%
16.942.765
100,00% 16.023.598 100,00%
30 September 2017 31 Desember 2016
Persentase instrumen keuangan yang ditempatkan oleh Dana Pensiun pada entitas BRI terhadap nilai wajar total aset program untuk setiap kategori instrumen keuangan milik BRI, posisi bulan September 2016 sebagai berikut:
Instrumen
Deposito On Call BRI 0,472%
Deposito BRI 3,360%
Obligasi BRI 7,335%
Saham BRI 2,458%
MTN BRI 0,000%
Persentase
Persentase properti yang ditempatkan oleh Dana Pensiun pada entitas BRI terhadap nilai wajar total aset program untuk setiap kategori properti pada posisi bulan September 2017 sebagai berikut:
Properti
Tanah disewa BRI 12,632%
Bangunan disewa BRI 2,001%
Tanah dan Bangunan disewa BRI 3,657%
197 b. Program Tunjangan Hari Tua
1. BRI (Entitas Induk)
Perhitungan aktuaria untuk biaya imbalan pasti, menganut prinsip nilai sekarang dari jumlah pembayaran atas imbalan karena pensiun, imbalan karena meninggal dunia dan imbalan karena cacat. Perhitungan nilai sekarang diperoleh dari penggunaan berbagai asumsi aktuaria. Tidak hanya berdasarkan tingkat bunga tetapi juga berdasarkan atas kenaikan upah, tingkat kematian, cacat dan pengunduran diri. Perhitungan atas semua faktor dimaksud lazim disebut nilai tunai aktuaria.
Berdasarkan perhitungan penilaian aktuaria atas THT masing-masing pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 yang dilakukan oleh PT Bestama Aktuaria, aktuaris independen, dalam laporannya masing-masing pada tanggal 4 Oktober 2017 dan 5 Januari 2017, telah sesuai dengan PSAK No.24 (Revisi 2013) dengan menggunakan metode Projected Unit Credit serta mempertimbangkan asumsi-asumsi sebagai berikut:
30 September 2017
31 Desember 2016
Tingkat diskonto 7,60% 8,30%
Tingkat kenaikan penghasilan dasar pensiun 7,50% 7,50%
Tingkat kematian CSO 1958 CSO 1958
Tingkat cacat jasmaniah 10% dari 10% dari
CSO 1958 CSO 1958
Mutasi nilai kini kewajiban imbalan pasti pada tanggal-tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut:
30 September 2017
31 Desember 2016 Nilai kini kewajiban imbalan pasti awal periode 1.374.984 991.131
Beban Bunga 84.308 88.261
Biaya jasa kini 60.363 63.621
(Keuntungan) / Kerugian aktuaria 574.181 335.917
Imbalan yang dibayarkan (101.656) (103.947)
Nilai kini kewajiban imbalan pasti 1.992.180 1.374.983
Pergerakan nilai kini kewajiban dipengaruhi oleh kenaikan tingkat diskonto (dampak perubahan asumsi), pertambahan masa kerja dan semakin dekatnya dengan masa jatuh tempo (biaya bunga). Mutasi nilai wajar aset program pada tanggal-tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut:
30 September 2017
31 Desember 2016 Nilai wajar aset program awal periode 3.286.981 3.121.511
Koreksi Saldo awal - -
Hasil Pengembangan Rill 310.410 134.490
Pembayaran iuran-iuran (Pemberi dan peserta) 106.492 134.926
Pembayaran imbalan kerja (101.656) (103.947)