SEPTEMBER 30, 2019, DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. SIGNIFICANT BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Dalam kegiatan usaha normal, Entitas melakukan transaksi keuangan dengan pihak-pihak berelasi.
In the normal activities, the Entity conduct financial transactions with related parties.
Sifat hubungan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut:
The nature of relationship with related parties are as follows:
Sifat Hubungan
Pihak-pihak Berelasi/
Related Parties Nature
Pemegang saham Entitas PT Darbe Putra Makmur The Entity’s shareholder
Manajemen dan Pemegang Saham tidak langsung Entitas
Mochamad Taufan Hadiwijaya Abdul Haris Nofianto Nanang Sumartono Hadiwidjojo
Management and indirect indirect Stockholders the Entity
Pemegang Saham yang sama
dengan Entitas PT Darbe Jaya Abadi
The same shareholder with Entity
Transaksi – transaksi signifikan dengan pihak – pihak berelasi adalah sebagai berikut:
Significant transactions with related parties are as follows:
a. Gaji dan tunjangan lain yang diberikan untuk Direksi Entitas adalah sebesar Rp 204.000.000 masing-masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2019, 31 Desember 2018 dan 2017.
a. Salaries and other compensation benefits of the Entity’s Directors amounted to Rp 204,000,000 for the years ended September 30, 2019, December 31, 2018 and 2017, respectively.
b. Berdasarkan Surat Perjanjian Pinjam Meminjam, tanggal 30 Mei 2018, Entitas memberikan pinjaman kepada pihak-pihak berelasi. Transaksi tersebut dikenakan bunga 10% per tahun. Saldo yang timbul dari transaksi tersebut disajikan sebagai bagian dari akun “Piutang Lain-lain – Pihak Berelasi” dalam laporan posisi keuangan. Manajemen berpendapat bahwa piutang tersebut dapat diselesaikan dalam jangka waktu satu tahun.
b. Based on the Letter of Loan and Lending, dated May 30, 2018, the Entity provides loans to related parties. The transaction is subject to 10% interest per annum. Balances arising from these transactions are presented as part of "Other Receivables – Related parties " in the statement of financial position. Management believes that these receivables can be completed within one year.
30 September
2019/
September 30, 2019
30 September
2018/
September 30, 2018
2018 2017
Administrasi bank 32.452.878 28.047.212 56.690.320 43.925.164 Administration banks oss on forex – net
Rugi selisih kurs –
bersih 27.973.163 23.892.800
Penghapusbukuan L Write – off
aset tetap fixed assets
(lihat Catatan 10) 18.632.004 - (see Note 10)
Lain-lain 220.609.974 161.460.318 5.401.231 Others
Jumlah 32.452.878 248.657.186 264.755.805 73.219.195 Total
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
30 SEPTEMBER 2019 , 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
SEPTEMBER 30, 2019, DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
c. Berdasarkan perjanjian sewa menyewa bangunan pada tanggal 2 Januari 2018, Entitas telah menandatangani surat perjanjian sewa menyewa bangunan dengan PT Darbe Jaya Abadi sebesar Rp 20.000.000 per bulan atas bangunan pabrik di Jl. Raya Ketajen No. 22, Gedangan – Sidoarjo dalam jangka waktu dua tahun mulai tanggal 2 Januari 2018 sampai dengan tanggal 31 Desember 2019. Saldo yang timbul dari transaksi tersebut disajikan sebagai bagian dari akun “Piutang Lain-lain – Pihak Berelasi” dalam laporan posisi keuangan.
Pendapatan yang timbul dari transaksi tersebut untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 disajikan sebagai bagian dari akun
“Pendapatan Lain-lain” dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif (lihat Catatan 21 dan 35), yang merupakan 22,27% dari jumlah pendapatan lain-lain.
Rincian saldo piutang lain-lain - pihak berelasi adalah sebagai berikut
c. Based on the building lease agreement on January 2, 2018, the Entity has entered into a lease agreement with PT Darbe Jaya Abadi amounting to Rp 20,000,000 per month for factory building in Jl. Raya Ketajen No. 22, Gedangan – Sidoarjo in 2 years starting January 2, 2018 up to December 31, 2019. Balances arising from these transactions are presented as part of "Other Receivables – Related parties" in the statement of financial position. Revenues arising from these transactions for years ended December 31, 2018 are presented as part of "Other income" account in the statements of profit or loss and other comprehensive income (see Notes 21 and 35), which is 22.27% of total other income.
Details of the balance of other receivables – related parties are as follows:
30
September 2019/
September 30, 2019
2018
2017
Nanang Sumartono
Hadiwidjojo 6.640.000.000 5.840.000.000
10.025.000.000
Nanang Sumartono Hadiwidjojo
PT Darbe Putra Makmur - - 3. 575.000.000 PT Darbe Putra Makmur
Abdul Haris Nofianto Mochamad Taufan
Hadiwijaya
- -
- -
600.000.000 600.000.000
Abdul Haris Nofianto Mochamad Taufan
Hadiwijaya
Jumlah 6.640.000.000 5.840.000.000 14.800.000.000 Total
Persentase dari
jumlah aset 6,69% 7,93% 50,61% Percentage from total
assets
27. PERPAJAKAN 27. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2019/
September 30,
2019 2018 2017
Pajak Pertambahan
Nilai 5.045.963.274
1.840.478.443 474.281.374
Value Added Tax
Pasal 23 8.141.216 Income Taxes Article 23
Pasal 25 13.500.000 13.500.000 13.500.000 Income Taxes Article 25
Jumlah 5.067.604.490 1.853.978.443 487.781.374 Total
45 30 SEPTEMBER 2019 , 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
SEPTEMBER 30, 2019, DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
b. Taksiran Tagihan Pajak b. Estimated Claim for Tax Refund Akun ini merupakan taksiran tagihan pajak atas
Pajak Pertambahan Nilai sebesar Rp 41.676.013 pada tanggal 30 September 2019.
This account represent estimated claim for tax refund of Value Added Tax amounted to Rp 41.676.013 as of September 30, 2019.
c. Utang Pajak c. Taxes Payable
Akun ini terdiri dari: This account consists of :
30 September 2019/
September 30, 2019 2018 2017
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pasal 4 (2) 182.000.000 154.000.000 - Article 4 (2)
Pasal 21 405.000 226.250 226.250 Article 21
Pasal 22 157.116.730 109.970.351 - Article 22
Pasal 23 47.261.849 32.459.899 - Article 23
Pasal 25 4.699.083 4.699.083 1.500.000 Article 25
Pasal 29 1.536.706.885 526.244.349 56.389.193 Article 29
PPN K 560.919.818
Jumlah 2.489.109.365 827.599.932 58.115.443 Total
d. Beban Pajak d. Tax Expenses
Akun ini terdiri dari: This account consists of :
30 September 2019/
September 30, 2019
30 September 2018/
September
30, 2018 2018 2017
Beban pajak:
Tax expens Jumlah taksiran
penghasilan (beban)
pajak (1.052.754.284) (261.488.829) (557.568.913) (40.228.566)
Total provision for
tax income (expenses)
e. Pajak Tahun Berjalan e. Current Year Tax Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum taksiran
penghasilan (beban) pajak seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dengan taksiran penghasilan kena pajak adalah sebagai berikut:
Reconciliation between income (loss) before provision for tax income (expense) as shown in the statements of profit or loss and other comprehensive income with the estimated taxable income are as follows:
Tahun berjalan (1.052.754.284) (268.205.340) (573.036.096) (56.389.193) Current
Tangguhan - 6.716.511 15.467.183 16.160.627 Deferred
46 30 SEPTEMBER 2019 , 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
SEPTEMBER 30, 2019, DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Laba sebelum taksiran penghasilan (beban) pajak
30 September 2019/
September 30, 2019
30 September 2018/
September 30, 2018 2018 2017
Income before provision for tax
income (expense)
Beda tetap: Permanent
differences:
Entertain - - 113.511.615 17.078.084 Entertainment Beban pajak - - 145.687.078 3.522.302 Tax expenses Penghasilan bunga - - (611.564) (619.307) Interest income Pendapatan sewa - - (240.000.000) - Rent income Pendapatan bunga
deposito - - (43.081.657) -
Deposits interest income
Sub-jumlah - - (24.494.528) 19.981.079 Sub-total Beda waktu: - -
Temporary differences:
Imbalan kerja - - 61.868.729 64.642.509 Employee benefits Sub-jumlah - - 61.868.729 64.642.509 Sub-total Taksiran penghasilan
kena pajak 4.211.017.131 834.866.138 2.448.321.835 253.568.789
Estimated taxable Income
Perhitungan beban pajak dan utang pajak terdiri dari:
The computation of tax expense and taxes payable consists of:
Beban pajak tahun
30 September 2019/
September 30, 2019
30 September 2018/
September 30,
2018 2018 2017
Current tax berjalan 1.052.754.283 268.205.340 573.036.096 56.389.193
Dikurangi pajak
expense
dibayar di muka: Less prepaid taxes:
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 25 (42.291.747) - (46.791.747) - Article 25 Taxes payable – Utang pajak Entitas 1.010.462.536 268.205.340 526.244.349 56.389.193 Entity Sesuai dengan peraturan perpajakan di Indonesia,
Entitas melaporkan/menyetorkan pajak berdasarkan sistem self-assessment. Fiskus dapat menetapkan atau mengubah pajak-pajak tersebut dalam jangka waktu tertentu sesuai dengan peraturan yang berlaku.
Perhitungan beban pajak dan utang pajak diatas sesuai dengan (SPT) pajak penghasilan yang dilaporkan kepada kantor pajak.
Under the taxation laws in Indonesia, the Entity submit the annual tax return on the basis of self assessment. The tax authorities may assess or amend taxes within the statute of limitations under the prevailing regulations.
The calculation of tax expense and taxes payable above conformed with the Annual Income Tax Return (SPT) that have been filled to the tax office.
f. Pajak tangguhan f. Deferred tax Perhitungan taksiran penghasilan (beban) pajak
tangguhan – bersih adalah sebagai berikut: The calculation of deferred tax income (expense) – net are as follows:
4.211.017.131 834.866.138 2.410.947.634 168.945.201
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
30 SEPTEMBER 2019 , 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
SEPTEMBER 30, 2019, DECEMBER 31, 2018 AND 2017 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 30 September
2019/
30 September 2018/
September 30, 2019
September 30, 2018
2018 2017
Imbalan kerja - - 15.467.183 16.160.627 Employee benefit
Penghasilan Pajak
Tangguhan - - 15.467.183
Deferred Tax 16.160.627 Income Pengaruh pajak atas beda waktu yang signifikan
antara pelaporan komersial dan fiskal adalah sebagai berikut:
The tax effect of significant temporary differences between the financial and tax reporting are as follows:
Liabilitas diestimasi
30 September 2019/
September 30, 2019 2018 2017
Estimated liabilities for
atas imbalan kerja - 64.392.014 67.428.426 employee benefits
Aset Pajak Tangguhan - 64.392.014 67.428.426 Deferred Tax Asset