SELAKU SKPD DAN BLUD

Piutang ini muncul akibat:perbedaan harga obat yang disetujui,adanya diagnose yang tidak ditanggung oleh Inhealth.tagihan ini tidak dapat

TOTAL ^{16.933.204.040} ^{7.478.654.726} ^57.583.440 ^{7.403.513.286} ^{24.336.717.326}

Sehingga total Mutasi Penambahan Aset Tetap RSUD Kota Bandung yang berasal dari Belanja APBD dan BLUD adalah:

Tabel 14

RSUD KOTA BANDUNG DAFTAR MUTASI ASET TETAP

SELAKU SKPD DAN BLUD

NO KETERANGAN SALDO Akhir 2013

BELANJA MODAL DAN BELANJA PENUNJANG SERTA BELANJA LAIN YANG DIKAPITALISASI REKLAS < Rp.300.000 JUMLAH BARANG MILIK DAERAH JUMLAH AKTIVA TETAP 2014 1 Tanah 3.205.205.301 ^{3.205.205.301} 2 Peralatan dan Mesin 67.493.061.620 ^{24.551.438.495} ^90.718.840 ^{24.430.813.155} ^{91.923.874.775} 3 Gedung dan Bangunan 21.053.329.490 ^{3.556.305.104} ^{3.556.305.104} ^{24.609.634.594} 4

Jalan,Irigasi dan Jaringan

746.729.450 ^{2.130.374.162} ^{2.130.374.162} ^{2.877.103.612} 5 Aset Tetap Lainnya 261.185.760 ^261.185.760 6 Konstruksi Dalam Pengerjaan - ^78.225.000 ^78.225.000 ^78.225.000 - TOTAL ^{92.759.511.621} ^{30.316.342.761} ^90.718.840 ^{30.195.717.421} ^{122.955.229.042}

41

5.3.5 Aset Tetap Lainnya 30.475.500,- 770.000,-

Pada akhir Tahun Pelaporan, terdapat aset rusak berat berupa Alat Kedokteran Anak dengan nilai nominal Rp.770.000,- dan asset lain-lain yang berupa Sistem Operational Komputer (Software) sebesar Rp.29.705.500,-

5.4KEWAJIBAN

Kewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa masa lalu yang penyelesaiannya mengakibatkan aliran sumber daya ekonomi pemerintah.

Kewajiban dikelompokkan kedalam kewajiban Jangka Pendek dan kewajiban Jangka Panjang.kewajiban jangka pendek merupakan kelompok kewajiban yang diselesaikan dalam waktu kurang dari 12 ( dua belas ) bulan setelah tanggal pelaporan.kewajiban jangka panjang adalah kelompok kewajiban yang penyelesaiannya dilakukan setelah 12 ( dua belas ) bulan sejak tanggal pelaporan. 5.4.1 Utang Perhitungan Pihak Ketiga (PFK)

Merupakan utang yang timbul karena adanya saldo pajak yang belum disetorkan ol;eh bendahara pengeluaran BLUD Per tanggal neraca sebesar Rp.1.414.421,-

5.4.2 Utang Pajak

Terdapat Utang Pajak sebesar Rp.365.541.457,- yaitu pajak dari kegiatan belanja BLUD yang belum Terealisasi per tanggal 31 Desember 2014 sebesar Rp.364.949.640,-dan utang pajak yang berasal dari SP2D LS APBD yang tidak cair pembayarannya sebesar Rp.591.817.

5.4.2 Pendapatan diterima dimuka

RSUD Kota Bandung memiliki Kewajiban dari Pendapatan diterima dimuka yang diperoleh dari Pendapatan Sewa Lahan Selama 5 (lima) Tahun. Yang terdiri dari sewa lahan kantor bjb dengan nilai kontrak Rp.200.000.000,- Sejak Bulan Agustus 2011 sampai Juli 2016 dan Sewa Lahan ATM bjb dengan Nilai Rp.75.000.000,- Sejak Bulan September 2012-September 2017. Sehingga terdapat nilai Pendapatan diterima dimuka per 31 Desember 2014 sebesar Rp.101.590.720,-

42

5.4.3 Utang Jangka Pendek Lainnya

BLUD RSUD Kota Bandung memiliki Utang jangka pendek,yaitu: Tabel 15

DAFTAR KEWAJIBAN JANGKA PENDEK RSUD KOTA BANDUNG

PER 31 DESEMBER 2014

No Nama Pihak Ketiga Keterangan Jumlah (Rp)

UTANG APBD :

1 ^{CV.MARTA TRIA}SELARAS BELANJA PENGAWASAN GEDUNG 4.650.000

UTANG BLUD :

1 Karyawan RSUD Jasa Medis BPJS bulan Desember 2014 1.348.670.417,00

2 Karyawan RSUD ^{Jasa Medis Non BPJS bulan Desember}2014 408.471.057

3 PT. AAM Belanja BHP Farmasi 161.384.047

4 ^AnugerahPharmindo Lestari Belanja BHP Farmasi 146.681.562

5 ^{PT. Rajawali}Nusindo Belanja pengadaan Linen 146.052.500

6 ^{Parit Padang Global} Belanja BHP Farmasi 121.720.615

7 PT. CBR Belanja BHP Farmasi 115.847.160

8 ^{Tawada Healthcare} Belanja BHP Farmasi 112.461.888

9 ^{Sumber Sugih}Medika Belanja BHP Farmasi 101.135.760

10 ^{PT. Fajar Alam}Scientific Belanja Reagen Laboratorium 99.038.555

11 ^Transmedic Belanja BHP Farmasi

96.030.000 12 PT. Sari Angin Belanja Gas Medis 92.413.200

13 ^{Tunas Bangun}Prakarsa Belanja BHP Farmasi 91.228.960

14 Millennium Pharmacon International Belanja BHP Farmasi 90.642.650

15 ^{Enseval Putera}Megatrading Belanja BHP Farmasi 89.750.069

16 ^{Indofarma Global}Medika Belanja BHP Farmasi 86.409.715

17 ^{PT. Tawada}Healthcare Belanja Langsung BHP Radiologi 58.212.000

18 PT. SSM Belanja BHP Farmasi 57.944.040

19 ^Tempo Belanja BHP Farmasi 57.421.724

20 ^{Sinar Roda} Belanja BHP Farmasi 53.438.000

21 ^AntarmitraSembada Belanja BHP Farmasi 52.566.628

22 ^{PT.Friesmed Hoslab}Indonesia Belanja Reagen Crossmatch Bank Darah 49.698.000

23 ^{Merapi Utama}Pharma Belanja BHP Farmasi 45.207.602

24 PT. Muara Sakti Belanja BHP Laboratorium 45.069.079

25 ^{Nusa Kharisma}Raya Belanja BHP Farmasi 42.471.095

26 Karyawan RSUD Honor MCU bulan juli - oktober 2014 41.009.836 27 Dos Ni Roha _{Belanja BHP Farmasi}

43

40.508.610

28 ^{Central Bandung}Raya Belanja BHP Farmasi 39.195.166

29 ^{Penta Valent} Belanja BHP Farmasi 37.554.198

30 ^ParazelsusIndonesia Belanja BHP Farmasi 37.463.084

31 PT. MBS Belanja BHP Farmasi 31.446.795

32 PT. Central Bandung Raya ^{Belanja alat kesehatan TA 2014}(Pengadaan alat kedokteran ruang VIP dan Kelas 1)

31.238.731 33 ^{Tiga A} Belanja BHP Farmasi

30.969.675 34 ^{Mensa Binasukses} Belanja BHP Farmasi 30.955.505

35 ^{PT. Muara Sakti}Utama Belanja Reagen Cobas Laboratorium 28.400.350

36 ^{PT. Central}Bandung Raya Belanja BHP Radiologi 20.240.000

37 ^{Rajawali Nusindo} Belanja BHP Farmasi 20.004.189

38 PT. NKR Belanja BHP Farmasi 19.444.920

39 ^{PT. Sumber Sugih}Medika Belanja BHP Farmasi I 18.565.140

40 ^{Bintang Shafwan} Belanja BHP Farmasi 18.442.868

41 ^{Indo Dental} Belanja BHP Farmasi 18.154.500

42 ^{Kimia Farma} Belanja BHP Farmasi 17.694.104

43 ^{Sapta Sari Tama} Belanja BHP Farmasi 16.459.850

44 ^{Sinergy Diagnostic} Belanja BHP Farmasi 15.318.600

45 ^{Kallista Prima} Belanja BHP Farmasi 15.168.013

46 ^{United Dico Citas} Belanja BHP Farmasi 13.903.858

47 ^{Bina San Prima} Belanja BHP Farmasi 13.840.498

48 Karyawan RSUD Rapat Koordinasi & perjalanan dinas dalam bulan November

13.000.000 49 PT. Holy Darma Atmadja Belanja kebutuhan chemikal laundry 2

12.251.250 50 ^{Muara Sakti} Belanja BHP Farmasi 12.233.029

51 Koperasi RSUD Belanja Gas LPG bulan desember 2014 8.197.860

52 PT. Intergastra Belanja BHP CSSD 8.074.660

53 ^{Surya Prima}Perkasa Belanja BHP Farmasi 7.963.009

54 ^{Prima Anugerah}Mandiri Belanja BHP Farmasi 7.802.960

55 ^{PT. Pelita Abadi}Sejahtera ^{Belanja alat kebutuhan rumah tangga}(Lampu) 7.794.600

56 PT. Pelita Abadi Belanja alat Rumah Tangga (Lampu) 7.794.600

57 Karyawan RSUD Rapat Koordinasi & perjalanan dinas Luar 7.392.000

58 Karyawan RSUD ^{Lembur penerimaan pegawai kontrak}BLUD I 6.683.800

59 ^Versacon Belanja BHP Farmasi 4.950.000

60 Karyawan RSUD ^{Lembur penerimaan pegawai kontrak}BLUD II 4.828.950

61 ^{Raksa Gemilang} Belanja BHP Farmasi

4.691.500 62 ^Darmawangsa Belanja BHP Farmasi 4.029.300

63 ^{Fajar Alam}Scientific Belanja BHP Farmasi 3.379.750

64 Sawah Besar Farma Belanja BHP Farmasi 3.363.866

65 ^{Anugrah Argon}Medica Belanja BHP Farmasi 2.650.000

66 ^{PT. Pelita Abadi}Sejahtera ^{Belanja alat kebutuhan rumah tangga}(kabel) 2.200.000

44

68 CV. Zona Anugrah ^{Belanja alat kebutuhan rumah tangga}(APAR) 2.145.000

69 ^DistriversaBuanamas Belanja BHP Farmasi 2.090.000

70 Karyawan RSUD Lembur Pegawai ULP 1.841.950

71 ^{Daya Muda Agung} Belanja BHP Farmasi 1.617.000

72 ^{Kebayoran Pharma} Belanja BHP Farmasi 1.570.140

73 ^{Tigaraksa Satria} Belanja BHP Farmasi 826.018

74 ^{Surgika Alkesindo} Belanja BHP Farmasi 742.500

75 PT. Muara Sakti Belanja langsung BHP Laboratorium 404.250

76 ^{Duta Berkat Abadi} Belanja BHP Farmasi 360.000

^{TOTAL UTANG}BLUD 4.473.672.805

TOTAL KEWAJIBAN JANGKA PENDEK LAINNYA 4.473.672.805 PPN DAN PPH 365.541.457 KEWAJIBAN JK PENDEK 4.126.476.348 5.5 EKUITAS DANA

Ekuitas adalah jumlah kekayaan bersih yang merupakan selisih antara jumlah keseluruhan aset dengan jumlah keseluruhan kewajiban atau hutang, ekuitas terdiri dari : Ekuitas Dana Lancar, Ekuitas Dana Investasi, Ekuitas Dana Cadangan.

5.5.1 Ekuitas Dana Lancar 20.932.115.418,- 13.766.151.028,-

Saldo Ekuitas Dana Lancar terdiri dari :

URAIAN JUMLAH PER 31

DESEMBER 2014 ( Rp ) JUMLAH 2013 ( Rp ) SILPA 12.318.794.878,- 9.140.835.823,- Cadangan Piutang 10.679.759.714,- 6.651.225.061,- Cadangan Persediaan 2.487.715.201,- 1.749.084.798,-

Dana yang harus disediakan untuk pembayaran Utang Jangka Pendek

(4.575.263.525) (3.781.049.170,-)

Pendapatan yang ditangguhkan 21.109.150,- 6.054.516,-

45

5.5.1.1 SILPA

SILPA RSUD Kota Bandung merupakan saldo akhir rekening Kas Umum Rumah Sakit, dan Kas Bendahara Pengeluaran BLUD yang berasal dari selisih antara jumlah seluruh realisasi pendapatan dan realisasi belanja APBD dan BLUD per 31 Desember 2014:

 Realisasi Pendapatan BLUD RSUD 2014 Rp.56.295.757.712,-

 Realisasi Belanja BLUD (Rp.53.117.798.657,-)

 SILPA BLUD Tahun Lalu Rp. 9.140.835.823,-

TOTAL SILPA BLUD Rp.12.318.794.878

5.5.1.2 Cadangan Piutang

Saldo Cadangan Piutang diperoleh dari saldo akhir perhitungan piutang per 31 Desember 2014 ,terdiri dari:

Tabel 16

DAFTAR CADANGAN PIUTANG RSUD KOTA BANDUNG

Dalam dokumen KATA PENGANTAR. Sehubungan dengan Laporan Keuangan Tahun 2014 ini, perlu Kami kemukakan hal-hal sebagai berikut: (Halaman 40-45)