Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Financial Liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan apakah memenuhi definisi yang ditetapkan PSAK 71 (mulai 1 Januari 2020) dan PSAK 55 (sebelum 1 Januari 2020) dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup seperti diungkapkan pada Catatan 2e.
The Group determines the classifications of certain assets and liabilities as financial assets and financial liabilities by judging if they meet the definition set forth in PSAK 71 (from January 1, 2020) and PSAK 55 (before January 1, 2020).
Accordingly, the financial assets and financial liabilities are accounted for in accordance with the Group‟s accounting policies disclosed in Note 2e.
Penilaian Model Bisnis Business Model Assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan bergantung pada hasil „semata dari pembayaran pokok dan bunga‟ (”SPPI”) dan uji model bisnis (lihat bagian aset keuangan pada Catatan 2). Grup menentukan model bisnis pada tingkat yang mencerminkan bagaimana kelompok aset keuangan dikelola bersama untuk mencapai tujuan bisnis tertentu. Penilaian ini mencakup penilaian yang mencerminkan semua bukti yang relevan termasuk bagaimana kinerja aset dievaluasi dan kinerjanya diukur, risiko yang memengaruhi kinerja aset dan bagaimana hal ini dikelola dan bagaimana manajer aset diberi kompensasi. Grup memantau aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi yang dihentikan pengakuannya sebelum jatuh tempo untuk memahami alasan pelepasannya dan apakah alasan tersebut konsisten dengan tujuan bisnis di mana aset tersebut dimiliki. Pemantauan adalah bagian dari penilaian berkelanjutan Grup atas apakah model bisnis di mana aset keuangan yang tersisa dimiliki tetap sesuai dan jika tidak sesuai apakah telah terjadi perubahan dalam model bisnis dan dengan demikian terdapat perubahan prospektif terhadap klasifikasi aset keuangan tersebut. Tidak ada perubahan yang diperlukan selama periode yang disajikan.
Classification and measurement of financial assets depends on the results of the SPPI and the business model test (please see financial assets sections of Note 2). The Group determines the business model at a level that reflects how group of financial assets are managed together to achieve a particular business objective. This assessment includes judgement reflecting all relevant evidence including how the performance of the assets is evaluated and their performance measured, the risks that affect the performance of the assets and how these are managed and how the managers of the assets are compensated. The Group monitors financial assets measured at amortized cost that are derecognized prior to their maturity to the classification of those assets. No such changes were required during the periods presented.
Kelangsungan Usaha Going Concern
Manajemen Grup telah melakukan penilaian terhadap kemampuan Grup untuk mempertahankan kelangsungan usaha dan menilai keyakinan bahwa Grup memiliki sumber daya untuk melanjutkan bisnis di masa mendatang. Selain itu, manajemen menilai tidak adanya ketidakpastian material yang dapat menimbulkan keraguan signifikan terhadap kemampuan Grup untuk mempertahankan kelangsungan usahanya. Oleh karena itu, laporan keuangan konsolidasian dilanjutkan untuk disusun atas basis kelangsungan usaha. Rincian terkait masalah ini diungkapkan dalam Catatan 36.
The Group‟s management has made an assessment of the Group‟s ability to continue as a going concern and is satisfied that the Group has the resources to continue in business for the foreseeable future. Furthermore, the management is not aware of any material uncertainties that may cast significant doubt upon the Group‟s ability to continue as a going concern. Therefore, the consolidated financial statements continue to be prepared on the going concern basis. Details related to this matter are disclosed in Note 36.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions Asumsi utama masa depan dan sumber utama
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya, diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan estimasi dan asumsi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan, mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali Grup. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya.
The key assumptions concerning the future and other key sources of estimation uncertainty at the reporting date that have a significant risk of causing a material adjustment to the carrying amounts of assets and liabilities within the next financial year are disclosed below. The Group based its estimates and assumptions on parameters available when the consolidated financial statements were prepared. Existing circumstances and assumptions about future developments, may change due to market changes or circumstances arising beyond the control of the Group. Such changes are reflected in the assumptions as they occur.
Perhitungan Cadangan Kerugian Calculation of Loss Allowance Saat mengukur ECL, Grup menggunakan informasi
masa depan yang wajar dan dapat didukung, yang didasarkan pada asumsi untuk pergerakan masa depan dari berbagai pendorong ekonomi dan bagaimana penggerak ini akan saling mempengaruhi.
When measuring ECL the Group uses reasonable and supportable forward-looking information, which is based on assumptions for the future movement of different economic drivers and how these drivers will affect each other.
Loss given default adalah estimasi kerugian yang timbul karena gagal bayar. Perhitungan didasarkan pada perbedaan antara arus kas kontraktual terutang dan yang diharapkan akan diterima, dengan mempertimbangkan arus kas dari agunan dan peningkatan kredit integral.
Loss given default is an estimate of the loss arising on default. It is based on the difference between the contractual cash flows due and those that the lender would expect to receive, taking into account cash flows from collateral and integral credit enhancements.
Probability of default merupakan input utama dalam mengukur ECL. Probability of default adalah perkiraan kemungkinan gagal bayar selama jangka waktu tertentu, yang penghitungannya mencakup data historis, asumsi, dan ekspektasi kondisi masa depan.
Probability of default constitutes a key input in measuring ECL. Probability of default is an estimate of the likelihood of default over a given time horizon, the calculation of which includes historical data, assumptions and expectations of future conditions.
Informasi mengenai ECL pada piutang usaha dan kontrak aset Grup diungkapkan dalam Catatan 6.
The information about the ECLs on the Group‟s trade receivables and contract assets is disclosed in Note 6.
Penyisihan Penurunan Nilai Pasar dan Keusangan Persediaan
Allowance for Decline in Market Value and Obsolescence of Inventories
Penyisihan penurunan nilai pasar dan keusangan persediaan diestimasi berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas kepada, kondisi fisik persediaan yang dimiliki, harga jual pasar, estimasi biaya penyelesaian dan estimasi biaya yang timbul untuk penjualan. Provisi dievaluasi kembali dan disesuaikan jika terdapat tambahan informasi yang memengaruhi jumlah yang diestimasi. Nilai tercatat persediaan Grup diungkapkan dalam Catatan 8.
Allowance for decline in market value and obsolescence of inventories is estimated based on available facts and circumstances, including but not limited to, the inventories‟ own physical conditions, their market selling prices, estimated costs of completion and estimated costs to be incurred for their sales. The provisions are re-evaluated and adjusted as additional information received affects the amount estimated. The carrying amounts of the Group‟s inventories are disclosed in Note 8.
40 3. SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN
(lanjutan)
3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Imbalan Kerja Employee Benefits
Penentuan biaya liabilitas imbalan kerja Grup bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris independen dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat cacat, umur pensiun dan tingkat kematian. Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang ditetapkan Grup langsung diakui seluruhnya melalui pendapatan komprehensif lainnya pada saat terjadinya. Meskipun Grup berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Grup dapat memengaruhi secara material liabilitas diestimasi atas pensiun dan imbalan kerja dan beban imbalan kerja neto.
Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 2q dan 24.
The determination of the Group‟s cost for employee benefits liabilities is dependent on its selection of certain assumptions used by the independent actuary in calculating such amounts.
Those assumptions include among others, discount rates, annual salary increase rate, annual employee turn-over rate, disability rate, retirement age and mortality rate. Actual results that differ from the Group‟s assumptions are charged or credited to equity in other comprehensive income in the period in which they arise. While the Group believes that its assumptions are reasonable and appropriate, significant differences in the Group‟s actual results or significant changes in the Group‟s assumptions may materially affect its estimated liabilities for pension and employee benefits and net employee benefits expense. Further details are disclosed in Notes 2q and 24.
Taksiran Masa Manfaat Ekonomis dan Nilai Sisa Aset Tetap
Estimated Useful Lives and Residual Values of Fixed Assets
Masa manfaat dan nilai residu setiap aset tetap Grup ditentukan berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari aset tersebut. Estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi teknis internal dan pengalaman atas aset sejenis. Masa manfaat dan nilai residu setiap aset ditelaah secara periodik dan disesuaikan apabila prakiraan berbeda dengan estimasi sebelumnya karena keausan, keusangan teknis dan komersial, hukum atau keterbatasan lainnya atas pemakaian aset. Namun terdapat kemungkinan bahwa hasil operasi di masa mendatang dapat dipengaruhi secara signifikan oleh perubahan atas jumlah serta periode pencatatan biaya yang diakibatkan karena perubahan faktor yang disebutkan di atas.
The useful life and residual value of each item of the Group‟s fixed assets are estimated based on the period over which the assets is expected to be available for use. Such estimation is based on internal technical evaluation and experience with similar assets. The estimated useful life and residual value of each asset is reviewed periodically and updated if expectations differ from previous estimates due to physical wear and tear, technical or commercial obsolescence and legal or other limits on the use of the asset. It is possible however, the future results of operations could be materially affected by changes in amount and timing of recorded expenses brought about by changes in the factors mentioned above.
Perubahan masa manfaat dan nilai residu aset tetap dapat memengaruhi jumlah biaya penyusutan yang diakui dan penurunan nilai tercatat aset tetap.
Nilai tercatat aset tetap diungkapkan dalam Catatan 10.
A change in the estimated useful life and residual value of any item of fixed assets would affect the recorded depreciation expense and decrease in the carrying value of fixed assets. The carrying amounts of fixed assets are disclosed in Note 10.
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Instrumen Keuangan Financial Instruments
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu berdasarkan nilai wajar pada pengakuan awal, yang mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi. Sementara komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti objektif yang dapat diverifikasi, jumlah perubahan nilai wajar dapat berbeda bila Grup menggunakan metodologi penilaian yang berbeda.
Perubahan nilai wajar aset dan liabilitas keuangan tersebut dapat memengaruhi secara langsung laba rugi komprehensif konsolidasian Grup. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 2e dan 33.
The Group recorded certain financial assets and liabilities initially based on fair values, which requires the use of accounting estimates. While significant components of fair value measurement were determined using verifiable objective evidences, the amount of changes in fair values would differ if the Group utilized different valuation methodology. Any changes in fair values of these financial assets and liabilities would affect directly the Group‟s consolidated comprehensive income.
Further details are disclosed in Notes 2e and 33.
Pajak Penghasilan Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan badan.
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. Grup mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan.
Significant judgment is involved in determining provision for corporate income tax. There are certain transactions and computation for which the ultimate tax determination is uncertain during the ordinary course of business. The Group recognizes liabilities for expected corporate income tax issues based on estimates of whether additional corporate income tax will be due.
Estimasi Masa Sewa Estimation of Lease Term
Dalam mengestimasi masa sewa dari masing-masing perjanjian sewa, manajemen mempertimbangkan seluruh fakta dan keadaan yang memberikan insentif ekonomik untuk mengeksekusi opsi perpanjangan, atau untuk tidak mengeksekusi opsi penghentian, termasuk perubahan fakta atau keadaan yang diekspektasi dari tanggal permulaan hingga tanggal eksekusi opsi. Opsi perpanjangan (atau periode setelah opsi penghentian) hanya diperhitungkan dalam masa sewa jika sewa cukup pasti akan diperpanjang (atau tidak dihentikan).
When estimating the lease term of the respective lease arrangement, management considers all facts and circumstances that create an economic incentive to exercise an extension option, or not to exercise a termination option, including any expected changes in facts and circumstances from the commencement date until the exercise date of the option. Extension options (or periods after termination options) are only included in the lease term if the lease is reasonably certain to be extended (or not terminated).
Arus kas keluar potensial sebesar Rp781.845 tidak diperhitungkan dalam liabilitas sewa karena tidak ada kepastian sewa akan diperpanjang (atau tidak dihentikan).
Potential future cash outflows of Rp781,845 have not been included in the lease liability because it is not reasonably certain that the leases will be extended (or not terminated).
42
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, Decemb er 31,
2021 2020
Rp '000 Rp '000
Kas 40.000 40.000 Cash on hand
Bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 10.835.198 6.578.235 PT Bank Central Asia Tb k PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2.007.883 2.538.872 PT Bank Mandiri (Persero) Tb k PT Bank DKI 603.823 996.921 PT Bank DKI
Deutsche Bank AG, Jakarta 555.146 555.311 Deutsche Bank AG,Jakarta PT Bank CIMB Niaga Tbk 521.979 138.488 PT Bank CIMB Niaga Tb k
The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ Ltd,Jakarta 496.054 385.025 The Bank of Tokyo Mitsub ishi UFJ Ltd,Jakarta PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 397.153 1.821.861 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tb k PT Bank HSBC Indonesia 146.226 1.521.109 PT Bank HSBC Indonesia
Sub-total 15.563.462 14.535.822 Sub total
Dollar Amerika Serikat U.S. Dollar
PT Bank HSBC Indonesia 15.055.741 11.459.516 PT Bank HSBC Indonesia Deutsche Bank AG, Jakarta 124.376 133.694 Deutsche Bank AG,Jakarta PT Bank Negara Indonesia Tbk 33.786 48.287 PT Bank Negara Indonesia Tb k
Sub-total 15.213.903 11.641.497 Sub total
Euro Euro
PT Bank HSBC Indonesia 4.069.516 2.867.559 PT Bank HSBC Indonesia Deutsche Bank AG, Jakarta 42.439 43.553 Deutsche Bank AG,Jakarta
Sub-total 4.111.955 2.911.112 Sub total
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank CIMB Niaga Tbk 181.000.000 182.000.000 PT Bank CIMB Niaga Tb k
PT Bank Negara Indonesia (Persero)Tbk 145.200.000 76.500.000 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tb k PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 135.000.000 135.000.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tb k
PT Bank Central Asia Tbk 98.000.000 88.000.000 PT Bank Central Asia Tb k
PT Bank DKI 98.000.000 67.000.000 PT Bank DKI
PT Bank HSBC Indonesia 92.700.000 81.100.000 PT Bank HSBC Indonesia
The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ Ltd,Jakarta 31.500.000 38.500.000 The Bank of Tokyo Mitsub ishi UFJ Ltd, Jakarta
Sub-total 781.400.000 668.100.000 Sub total
Jumlah Kas dan Setara Kas 816.329.320 697.228.431 Total Cash and Cash Equivalents
Tingkat suku bunga: Annual interest rates:
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah 1,75% - 4,50% 1,50% - 7,25% Rupiah
Deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya digunakan sebagai jaminan terkait pembelian gas dari PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk (Catatan 29b) dan fasilitas pembayaran berkala atas pengeluaran barang kena cukai (Catatan 29d).
Bank garansi pada tanggal 31 Maret 2021 sebesar Rp72.200.000, Rp1.034.612, Rp233.152 dan Rp87.432 masing-masing berlaku sampai dengan 21 September 2021, 24 Juni 2021, 22 Juni 2021 dan 28 Desember 2021. Bank garansi pada tanggal 31 Desember 2020 sebesar Rp72.200.000, Rp1.001.456, Rp225.680 dan Rp84.630 masing-masing berlaku sampai dengan 21 September 2021, 24 Juni 2021, 22 Juni 2021 dan 28 Desember 2021.
Restricted time deposits are pledged as collateral on gas purchases from PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk (Note 29b) and payment facility for the release of excisable goods (Note 29d). Bank guarantees as of March 31, 2021 amounting to Rp72,200,000, Rp1,034,612, Rp233,152 and Rp87,432 are valid until September 21, 2021, June 24, 2021, June 22, 2021, and December 28, 2021, respectively. Bank guarantees as of December 31, 2020 amounting to Rp72,200,000, Rp1,001,456, Rp225,680 and Rp84,630 are valid until September 21, 2021, June 24, 2021, June 22, 2021, and December 28, 2021, respectively.
6. PIUTANG USAHA 6. TRADE RECEIVABLES
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, Decemb er 31,
2021 2020
PT Bank Negara Indonesia Tbk PT Bank Negara Indonesia Tb k
Bagian lancar: Current portion:
Rupiah 72.200.000 72.200.000 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 1.355.196 1.311.766 U.S. Dollar
Total 73.555.196 73.511.766 Total
Tingkat suku bunga: Annual interest rates:
Rupiah 4,00% 4,00% Rupiah
Dollar Amerika Serikat 0,45% - 0,70% 0,25% - 0,70% United States Dollar
31 Maret/ 31 Des em ber/
March 31, Decem b er 31,
2021 2020
Rp '000 Rp '000
a. Berdasarkan pelanggan a. By customer
Pihak berelas i (Catatan 28) 68.131 - Related party (Note 28)
Pihak ketiga 124.059.449 124.122.314 Third parties
Cadangan kerugian penurunan Allowance for im pairm ent
nilai (22.341.365) (22.341.365) losses
Pihak ketiga - Neto 101.718.084 101.780.949 Third parties - Net
Total 101.786.215 101.780.949 Total
b. Berdasarkan umur (hari) b. By age category (days)
Belum jatuh tem po 77.359.775 86.214.800 Not yet due
Lewat jatuh tem po Past due:
Kurang dari 30 hari: 16.532.694 8.636.987 Under 30 days
31 - 60 hari 5.797.855 4.228.205 31 - 60 days
61 - 90 hari - 106.098 61 - 90 days
91 -120 hari 195.238 39.111 91 - 120 days
Lebih dari 120 hari 24.242.018 24.897.113 More than 120 days
Total 124.127.580 124.122.314 Total
Cadangan kerugian penurunan Allowance for im pairm ent
nilai (22.341.365) (22.341.365) losses
Total - Neto 101.786.215 101.780.949 Total - Net
44