Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mewajibkan manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah-jumlah yang dilaporkan dalam laporan keuangan. Sehubungan dengan adanya ketidakpastian yang melekat dalam membuat estimasi, hasil sebenarnya yang dilaporkan di masa mendatang dapat berbeda dengan jumlah estimasi yang dibuat.
The preparation of the consolidated financial statements in conformity with Indonesian
Financial Accounting Standards, requires
management to make judgments, estimations and assumptions that affect amounts reported therein. Due to inherent uncertainty in making estimates, actual results reported in future periods may differ from those estimates.
Estimasi dan Asumsi Akuntansi yang Penting Critical Accounting Estimates and Assumptions Asumsi utama masa depan dan sumber utama
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk periode/tahun berikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali Grup. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya.
The key assumptions concerning the future and other key sources of estimation uncertainty at the reporting date that have a significant risk of causing a material adjustment to the carrying amounts of assets and liabilities within the next financial period/year are disclosed below. The Group based its assumptions and estimates on parameters available when the financial statements were prepared. Existing circumstances and assumptions about future developments may change due to market changes or circumstances arising beyond the control of the Group. Such changes are reflected in the assumptions when they occur.
Estimasi Umur Manfaat Aset Tetap Estimated useful lives of fixed assets
Grup melakukan penelahaan berkala atas masa manfaat ekonomis aset tetap berdasarkan faktor-faktor seperti kondisi teknis dan perkembangan teknologi di masa depan. Hasil operasi di masa depan akan dipengaruhi secara material atas perubahan estimasi ini yang diakibatkan oleh perubahan faktor yang telah disebutkan di atas. Nilai tercatat aset tetap diungkapkan pada Catatan 10.
The Group reviews periodically the estimated useful lives of fixed assets based on factors such as technical specification and future technological developments. Future results of operations could be materially affected by changes in these estimates brought about by changes in the factors mentioned. The carrying amount of fixed assets is disclosed in Note 10.
Imbalan Pasca Kerja Post Employment Benefits
Nilai kini liabilitas imbalan pasca kerja dan biaya dana pensiun yang masih harus dibayar
tergantung pada beberapa faktor yang
ditentukan dengan dasar aktuarial berdasarkan beberapa asumsi. Asumsi yang digunakan untuk menentukan biaya (penghasilan) imbalan pasca kerja mencakup tingkat diskonto. Perubahan asumsi ini akan mempengaruhi jumlah tercatat imbalan pasca kerja dan dana pensiun.
The present value of the post-employment benefits obligations and accrued pension fund depends on a number of factors that are determined on an actuarial basis using a number of assumptions. The assumptions used in determining the net expenses (income) for post employee benefits include the discount rate. Any changes in these assumptions will impact the carrying amount of postemployment benefits obligations and pension fund.
Grup menentukan tingkat diskonto yang sesuai pada akhir periode pelaporan, yakni tingkat suku bunga yang harus digunakan untuk menentukan nilai kini arus kas keluar masa
The Group determines the appropriate discount rate at the end of each reporting period. This is the interest rate that should be used to determine the present value of estimated future
depan estimasian yang diharapkan untuk menyelesaikan liabilitas. Dalam menentukan tingkat suku bunga yang sesuai, Perusahaan mempertimbangkan tingkat suku bunga obligasi pemerintah yang didenominasikan dalam mata uang imbalan akan dibayar dan memiliki jangka waktu yang serupa dengan jangka waktu kewajiban yang terkait.
cash outflows expected to be required to settle the obligations. In determining the appropriate discount rate, the Company considers the interest rates of government bonds that are denominated in the currency in which the benefits will be paid and that have terms to maturity approximating the terms of the related obligation.
Asumsi kunci liabiltas imbalan pasca kerja sebagian ditentukan berdasarkan kondisi pasar saat ini. Informasi tambahan diungkapkan pada Catatan 34.
Other key assumptions for post-employment benefit liabilities are based in part on current market conditions. Additional information is disclosed in Note 34.
4. Kas dan Setara Kas 4. Cash and Cash Equivalents
2016 2015
Rp Rp
Kas / Cash on Hand
Rupiah 297,070,885 259,074,015
Mata Uang Asing / Foreign Currency
US Dollar 441,171,060 452,958,825
Vietnam Dong 53,553,650 5,228,635
Singapore Dollar 3,603,332 4,490,423
Total Kas / Total Cash on Hand 795,398,927 721,751,898
Bank Rupiah
PT Bank Ekonomi Raharja Tbk 46,324,541,977 25,558,533,077
PT Bank Central Asia Tbk 38,486,197,826 17,387,853,213
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 21,435,857,752 2,691,031,540
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 9,015,533,680 11,897,315,606
The Hongkong and Shanghai Banking
Corporation, Ltd 7,844,415,686 2,091,019,996
PT Bank Permata Tbk 826,214,261 594,066,975
PT Bank Panin Tbk 217,023,623 36,499,515
PT Bank Victoria International Tbk 1,000,000 --
PT Bank Nationalnobu Tbk 928,506 --
Mata Uang Asing / Foreign Currency USD
The Hongkong and Shanghai Banking
Corporation, Ltd 7,990,750,629 15,135,722,914
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 6,031,966,977 2,130,679,273
PT Bank Ekonomi Raharja Tbk 3,830,070,997 6,254,349,924
PT Bank Central Asia Tbk 1,754,821,410 1,278,909,067
PT Bank UOB Indonesia 155,513,235 100,473,399
VND
Vietcombank 478,668,715 142,096,898
The Hongkong and Shanghai Banking
2016 2015
Rp Rp
SGD
Oversea - Chinese Banking Corporation 125,582,380 826,992,573
EURO
PT Bank Ekonomi Raharja Tbk 802,198,277 2,552,757,980
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 13,737,553 --
PT Bank Central Asia Tbk 7,207,238 8,392,757
The Hongkong and Shanghai Banking
Corporation, Ltd 5,870,387 41,214,218
AUD
The Hongkong and Shanghai Banking
Corporation, Ltd 4,581,025 7,854,775
Total Bank 145,722,775,969 89,047,569,434
Deposito / Time Deposits Rupiah
PT Bank Victoria International Tbk 180,000,000,000 --
PT Bank Ekonomi Raharja Tbk 110,000,000,000 --
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 50,000,000,000 32,000,000,000
PT Bank Maybank Syariah Indonesia 35,000,000,000 --
Total Deposito / Total Time Deposit 375,000,000,000 32,000,000,000
Total Kas dan Setara Kas /
Total Cash and Cash Equivalents 521,518,174,896 121,769,321,332
Kisaran tingkat bunga kontraktual dan jangka waktu deposito berjangka per tahun adalah sebagai berikut:
The range of annual interest rates and time period of time deposits as follows:
2016 2015
Rupiah
Tingkat Suku Bunga / Interest Rate 7.50% - 9.75% 9.00% - 9.75%
Jangka Waktu / Time Period 1 - 6 Bulan/ Months 1 - 3 Bulan/ Months
Nisbah nasabah dan jangka waktu deposito berjangka syariah adalah sebagai berikut:
Customer share and time period of sharia time deposits are as follows:
2016 2015
Nisbah Nasabah/ Customer Sharia Ratio
Rupiah 66 --
Jangka Waktu/ Period
Rupiah 6 Bulan/ Months --
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, Grup tidak memiliki kas dan bank di bank pihak berelasi.
As of December 31, 2016 and 2015, the Group has no cash and bank balance in banks with related parties.