CHAPTER IX MODUL SALES
STUDY KASUS MULTI CURRENCY
NET8PLUS membeli dan menjual barang serta jasa sejak tahun 2008. NET8PLUS menggunakan MYOB untuk periode akuntansi 1 Jan 2009 hingga 31 Des 2009.
Setup yang harus dilakukan adalah sebagai berikut:
1. Setup sistem mata uang komputer dengan “Rp” dan format tanggal “DD-MM-YYY”
sebelum memulai MYOB
2. Setup data perusahaan seperti data berikut:
Company Name : NET8LUS
Current Financial Year : 2009
Last Month of Financial Year : Desember Conversion Month : January Number of Accounting Periods : 13
Address : Jl. Akhlak Mulia No. 8 Cilandak
Jakarta Selatan 3. Setup mata uang:
Mata Uang Lokal : IDR (RUPIAH), rate Rp. 1,- Currency Symbol : Rp
Mata Uang Asing : USD (US DOLLARS), rate Rp. 10.000,- Currency Symbol : US$
4. Setup Account List:
1-0100 Cheque Account 1-0100 Cash
• Buat perkiraan baru berikut ini:
Acc # Acc Name H/D Acccount Type
1-0010 Current Assets H Asset
1-0110 Cash (USD) D Bank
1-0120 Bank (USD) D Bank
1-0121 Bank (USD) Exchange D Bank
1-0210 Trade Debtors (USD) D Account Receivable
1-0211 Trade Debtors (USD) Exchange D Account Receivables
1-0300 Inventory D Other Current Asset
1-2000 Fixed Assets H Asset
1-2100 Office Equipments H Asset
1-2110 Office Equipment at Cost D Fixed Asset 1-2111 Office Equipment Accum Depr D Fixed Asset
2-0010 Current Liabilities H Liability
2-0100 Credit Card D Account Payable
2-0210 Trade Creditors (USD) D Account Payable 2-0211 Trade Creditors (USD) Exchage D Account Payable
2-1000 VAT Liabilities H Liability
2-1100 VAT Collected D Other Current Liability
2-1200 VAT Paid D Other Current Liability
2-1300 VAT Clearing D Other Current Liability
3-0100 Share Caital D Equity
6-3000 Depreciation D Expense
8-1000 Interest Income D Other Income
8-2000 Forex (Gain Loss) H Other Income
8-2100 Realised Forex Gain (Loss) D Other Income 8-2200 Unrealised Forex Gain ( Loss) D Other Income
9-1000 Income Tax D Other Expense
• Ganti Link Account pada Account for Currency Gains/Losses from “4-9999 Currency Gain Loss” dengan 8-2100 Realised Forex Gain (Loss).
5. Setup Link Account Mata Uang
• IDR Sales Link Account
Asset Account for Tracking Receivables 1-0200 Trade Debtors Bank Account for Customer Receipt 1-0100 Cash
• IDR Purchase Link Account
Liability Account for Tracking Receivables 2-0200 Trade Creditors Bank Account for Paying Bills 1-0100 Cash
• USD Sales Link Account
Asset Account for Tracking Receivables 1-0210 Trade Debtors (USD) Bank Account for Customer Receipt 1-0110 Cash (USD)
• USD Purchase Link Account
Liability Account for Tracking Receivables 2-0210 Trade Creditors (USD) Bank Account for Paying Bills 1-0110 Cash (USD)
6. Setup dan edit Tax Code:
Tax Code IMP diubah jadi V00 VAT diubah V10 N-T Description Import Duty diubah
jadi VAT 0%
Value Added Tax Sales Tax
Rate 0% 10% 0%
7. Setup Jobs, Categories dan Harga
Categories ID Categories Name
L LOCAL
Custommer B.Solution Indonesia
Customer C-Work Shop Singapure
Supplier D-Supplier Indonesia
Supplier E-Office Singapure
Employer Joy Indonesia
Employer KEN Singapure
9. Setup Items List dengan data sebagai berikut:
* Product 3 adalah gabungan dari product 1 dan product 2
Item P1 P2
Name Product1 Product2
I Buy 5-1000
Selling Price Rp. 100,000 Rp. 200,000
Price Level USD US $10 US $20
Selling Tax N-T N-T
Unit Unit Unit
Item P3 S1
Name Product3 Service1
I Buy 5-1000
Selling Price Rp. 300,000 Rp. 400,000
Price Level USD US $30 US $40
Selling Tax N-T N-T
Unit Unit Unit
10. Setup Opening Balance
No Account Account Opening Balance
1-0100 Cash Rp. 0
1-0110 Cash USD Us$50
1-0111 Cash USD Excange Rp. 499.950
1-0120 Bank USD US$200
1-0121 Bank (USD)Excange Rp. 1.999.800
1-0150 Undeposited Funds Rp. 0
1-0200 Trade Debtors Rp. 0
1-0210 Trade Debtors USD US$110
1-0211 Trade Debtors USD Excange Rp. 1.099.890
1-0300 Inventory Rp. 500.000
1-2110 Office Equip at cost Rp. 1.200.000
1-2111 Office Equip at cost Depr Rp. (100.000)
2-0100 Credit Card Rp. 0
2-0200 Trade Creditors Rp. 0
2-0210 Trade Creditors USD USD$220
2-0211 Trade Creditors (USD )Excange Rp. 2.199.780
2-1100 VAT Collected Rp. 100.000
2-1200 VAT Paid Rp. (200.000)
2-1300 VAT Clearing Rp . 0
3-0100 Share Capital Rp. 3.000.000
3-0800 Retained Eaning Rp. 100.000
11. Setup Opening Balance Customer dan supplier
Customer Name B-SOLUTION
Total Including Tax US$110
Tax code V10 (VAT 10%)
Catagory L (Local)
Exchange Rate Rp.10,000/US$
Supplier Name D-Supplier
Total Including Tax US$220
Tax code V10 (VAT 10%)
Catagory L (Local)
Exchange Rate Rp.10,000/US$
12. Setup Opening Balance Inventory
Inventory Journal I-700001
Date 0-01-2009
Memo Inventory Opening balance
Item# PI P2
Name Product 1 Product 2
Quantity 6 6
Unit Cost Rp. 50,000 Rp. 100,000
Account 1-0300 Inventory 1-0300 Inventory
Catagory L (Local) L (Local)
13. Transaksi Purchase untuk jenis item barang
Supplier Name D-supplier
Description Product 1 Product 2
Unit Price US$5 US$10
Tax Code V10 (VAT 10%) V10 (VAT 10%)
Catagory L (Local) L (Local)
Exchange Rate Rp.10,000/US$ Rp.10,000/US$
14. Transaksi purchase untuk jenis Service
Description Office Rent For Workshop
Account# 6-1000 rent
Amount(excl.tax) US$100
Job S
Tax Code V00 (VAT 0%)
Catagory O (overseas)
Exchange Rate Rp. 10,000/US$
15. Transaski purchanse untuk pengembalian barang yang rusak (Return n Debits) berdasarkan transaksi tanggal 15-01-2009 dengan cara pembayaran tunai sbb:.
Supplier Name D-Supplier
Exchange Rate Rp. 10,000/US$
Apply to Purchase
ID P-700003
Date 17-01-2009
Debit Amont US$5.50
Supplier’s# Date DSS-700001 15-01-2009
Amount Applier US$5.50
Exchange Rate Rp. 10,000/US$
16. Melunasi Transaksi Pembayaran melalui Pay Bill
Supplier Name E-Office
Account 2-0100 Credit Card
Cheque No. D-700001
Date 18-01-2009
Amount Paid US$100
Supplier’s # date EOS-700001 16-01-2009
Amount Applied US$100
Exchange Rate Rp 9,000 / US$
17. Transaksi Sales untuk jenis item barang sebagai berikut:
Customer Name B-Solution
Description Product 1 Service 1
Unit Price (excl. Tax) US$10 US$40
Tax Code V10 (VAT 10%)
Catagory L (Local)
Exchange Rate Rp.10,000/US$
Salesperson Joy
18. Transaksi Sales untuk jenis Service sebagai berikut:
Customer Name C-Workshop
Account# 4-2000 Sales (service) Amount(excl.tax) US$200
Tax Code V00 (VAT 0%)
Catagory O (overseas)
Exchange Rate Rp. 10,000/US$
Salesperson KEN
19. Transaski sales untuk pengembalian barang yang rusak (Return & Credit) berdasarkan transaksi tanggal 20-01-2009 dengan cara pembayaran tunai.
Customer Name C-Workshop
Terms C.O.D
Invoice# S-700003
Date 21-01-2009
Customer PO# CWP-700001
Description Workshop – Cash Payment Discount 10%
Account# 4-200 Sales (Service) Amount (excl. Tax) - US$20
Job S
Tax Code V00 (VAT 0%)
Salesperson Ken
Journal Memo Sales Discount : C-Workshop
Category O (Overseas)
Exchange Rate Rp. 10,000/US$
Apply to Sales
ID# S-700003
Date 21-01-2009
Credits Amont US$20
Invoice# Date S-700002 20-01-2009
Amount Applier US$20
Exchange Rate Rp. 10,000/US$
20. Melunasi Transaksi Pembayaran melalui Receive payments
Customer Name C-workshop
Deposit to Account 1-0110 Cash (USD)
ID# R-700001
Date 21-01-2009
Amount Received US$180
Invoice # date S-700002 20-01-2009
Amount Applied US$180
Exchange Rate Rp 9,000 / US$
21. Membayar utang melalui Bank menggunakan spend money
Account 1-0110 Cash (USD)
Cheque No. D-700002
Date 22-01-2009
Amount US$110
Memo Credit Card Payment & bank Charges
Acct Name Amount Job Tax
2-0100 Credit Card US$100 - N-T
6-2000 Bank ChargES US$10 - N-T
Category O (Overseas)
Exchange rate Rp. 9,000/US$
22. Menerima Piutang melalui Bank menggunakan Receive Money
Account 1-0120 (USD)
Exchange rate Rp. 9,000/US$
23. Buatlah Jurnal Umum
i. Untuk Penyusutan Peralatan Kantor , menggunakan Reccurring.
G.Journal G-700001
Date 31-01-2009
Memo Depreciation (jan 2009)
Acct Name Debit Credit Tax
1-2111 Office Equip
Memo VAT Clearing (Desember 2008)
Acct Name Debit Credit Tax
24. Input Jurnal Persediaan (Inventory) menggunakan Auto-Build Item dan Build Item a. Auto-Build Items
Journal I-700002
Date 31-01-2009
Memo Inventory Auto-build P#=2 Unit
b. Build Item
Journal I-700003
Date 31-01-2009
Memo Inventory (exchange)
25. Input Jurnal Persediaan (Inventory) menggunakan dan Adjust Inventory
Item QTY Unit Cost Amount Job
a. Lost
Journal I-700004 Date 31-01-2009 Memo Inventory (Lost)
b. found – Unit Cost Unknown
Journal I-700005 Date 31-01-2009
Memo Inventory (found Unit Cost Unknown)
c. unit Cost Adjusment
Journal I-700004 Date 31-01-2009
Memo Inventory (unit Cost Adjusment )
26. Buatlah Company data auditor dan lock periods PENYELESAIAN
1. Setup Currency Symbol & Date Format
2. Setup Company File & Company Information Preference Buat data perusahaan berdasarkan ketentuan di atas Daftar Perkiraan dibuat sendiri, berdasarkan daftar di atas
Setelah database perusahaan terbentuk dan tampil Command Center, lakukanlah
Item QTY Unit Cost Amount A/c Job
Dari Menu Bar, plih Setup > Preference System Reference
• pilih I Deal in Multiple Currencies
• pilih Warn if Jobs Are Not Assigned to All Transaction
• pilih Turn on Category Tracking, kemudian set Categories menjadi “ Required” on All Transaction
Windows Preferences
• Atur ukuran format huruf dengan menekan tombol WINDOW (di bawah laya preference) Report & Form Preference
• pilih Always Display Report Customisation Pilih Before Printing reports
• pilih Always Display Advanced Filters Before Sending Forms Banking Preference
• Ceklist option Display Payee, Rather Than Memo, in Register Sales Preferences:
• Ceklist option Show Customer Purchase Number in Receive Payments
• Ceklist option Warn for Duplicate Invoice Numbers on Recorded Sales
• Ceklist option Retain Original Invoice Number on Backorders Purchase Preference
• Ceklist option Warn for Duplicate Purchase Order Number on Recorded Purchase
• Ceklist option Retan Original PO Number on Backorders Security Preference
• Membuat New User ID :
STAFF, password : kosongkan ADMIN, password : bsiok
3. Setup Currency List Klik Setup – Currency List
Lakukan Setup sesuai ketentuan di atas 4. Setup Daftar Account
• Seperti yang sudah dijelaskan, daftar akun yang digunakan dibuat sendiri berdasarkan daftar di atas.
• Berikut ini contoh pembuatan akun mata uang asing
• Membuat account Cash dengan mata uang USD
Pada tab account pilih New Kemudian buat account Cash USD dengan type account adalah bank, seperti gambar dibawah ini:
• Mengganti mata uang Account Cash USD yang semula IDR menjadi mata uang USD Klik menu edit, pada tab Detail ganti currency menjadi USD seperti gambar di bawah ini:
Buat currency exchange Account untuk nilai tukar IDR dengan USD seperti di bawah ini:
Kemudian klik OK
Maka secara otomatis akan terbentuk account cash USD exchange
Lihar daftar account seperti di bawah ini:
Lakukan langkah yang sama untuk pembuatan account yang menggunakan mata uang asing (USD )
*catatan: untuk account yang terdapat (exchange) mata uang jangan diubah, tetap menggunakan rupiah (IDR). Lihat gambar di bawah ini:
5. Setup Link Account
Lakukan Setup untuk Account & Banking, Purchase dan Sales Menggabung Account (Fasilitas terbaru dari MYOB Premier 12) Klik Account List pada Modul Account
Pilih Tab Other Income
Sorot Account : 8-2100 Realised Forex Gain (Loss) Klik Tombol Combine Account
Perhatikan Gambar!
Klik OK
6. Setup Pajak
7. Setup Jobs, Category dan harga
• Setu Jobs
Pilih Menu List, Pilih Jobs , isikan data seperti gambar dibawah ini:
• Setup Category
Pilih Menu List, Pilih Categories, isikan data seperti gambar dibawah ini:
• Setup Price Levels
Pilih Menu List, Pilih Costum list&field names
Pilih Price Levels , isikan data seperti gambar di bawah ini:
Pada tab Price Level isikan seperti dibawah ini:
8. Setup Card List Customer & Supplier
Buat data customer dan supplier sesuai soal di atas
Contoh Membuat Data Customer dan Supplier dengan mata uang asing:
Pada tab Selling Detail, ubah item price level menjadi USD
Lakukan cara yang sama seperti diatas untuk perusahaan berikut ini:
9. Setup Item List Inventory
Input data Barang sesuai data pada ketentuan soal di atas, berikut ini ditampilkan contoh untuk 1 barang saja.
Pilih Command center , Pilih items List
Buat 1 barang denagn nama P3 yang merupakan barang rakitan dari P1 dan P2 (lihat ketentuan soal)
Pilih Tab Auto-Build
Setup Jasa:
10. Setup saldo awal melalui opening balance dengan pertukaran mata uang USD:
Pilih menu Balance-, Opening Balance.
Maka akan tampil confirmasi untuk pertukaran mata uang secara otomatis, pilih Carculate Now
Lakukan perubahan seperti dibawah ini:
Klik OK.
Opening balance – isikan data seperti berikut ini:
11. Setup saldo awal customer dan supplier
Pilih menu setup, balance, customer balance. Dengan customer yang menggunakan mata uang USD (currency)
Isi data sebagai berikut,
Klik Record
Maka akan tampil pesan nilai pertukaran mata uang tersebut, klik Ok
Data laporan transaksi dengan menggunakan mata uang USD – klik Ok – Klik Ok
Lakukan hal yang sama untuk Supplier Balance
Klik Ok
Klik Ok
12. Setup Opening Balance Inventory
Pada command center pilih Inventory, pilih Count Inventory, pada tab counted isi kan datanya sebagai berikut:
Klik cotinue
Klik Opening balance
Isikan Unit Cost dengan ketentuan sebagai berikut:
Klik Record
Berikut ini adalah jurnal yang dihasilkan:
13. Transaksi Purchase Produk (barang) menggunkan mata uang asing.
Pada command Center Pilih purchase, Pilih Enter Purchase , ubah tampilan layout menjadi item.
Jurnal yang dihasilkan
14. Transaksi Service dengan mata uang asing,
Pada command Center Pilih purchase, Pilih Enter Purchase ubah tampilan layout menjadi service
15. Transaksi Retur & debit (pengembalian barang) dengan mata uang asing
Pada Command Center Pilih Enter Purchase, Supplier =D-Supplier, Ubah layout menjadi Item.
Pada Command Center, pilih purchase, pilih Purchase Register, pada tab returns & Debits klik Retur Receive Refund
Klik ok.
16. Pilih Command Center klik Paybill
Cari Nama suplier: E-Office dengan Account =2-0100
17. Transaksi Sales untuk jenis item barang menggunakan mata uang asing,
Pilih menu command center pilih Sales, klik enter Sales ubahlah layout menjadi Item
18. Transaksi Sales untuk jenis Service
Pilih menu command center pilih Sales, ubahlah layout menjadi service
19. Transaski sales untuk pengembalian barang yang rusak (Return & Credit) berdasarkan transaksi tanggal 20-01-2009 dengan cara pembayaran tunai.
Pilih menu Sales, enter sales
Pilih menu sales, pilih Sales register, pada tab return & Credit klik apply to sales
20. Melunasi Transaksi Pembayaran melalui Receive payments Pilih menu Command center pilih sales, klik Receive Payments
Klik Ok
21. Membayar utang melalui Bank menggunakan spend money Pada Command Center Pilih Menu bank , pilih spend money
Klik record
22. Menerima Piutang memalui Bank menggunakan Receive Money Pada Command Center Pilih Menu bank , pilih Receive Money
Klik Record
Pada command center Pilih tab bank Pilih Reconcile accounts
Pilih Reconcle maka akan tampil konfirmasi
Klik reconcile
23. Transaksi Jurnal, Pada Command Center pilih Account, pilih Record journal Entry a. Penyusutan Perlengkapan kantor
Transaksi jurnal menggunakan Recurring Schedule
b. Vat Clearing
24. Input Jurnal Persediaan (Inventory) menggunakan Auto-Build Item dan Build Item a. Auto-Build Items
Pada Command Center pilih inventory, pilih Auto Build item
Klik Build item
Klik Ok b. Build Item
Pada Command Center pilih inventory, pilih Build item
Klik Ok
25. Input Jurnal Persediaan (Inventory) menggunakan dan Adjust Inventory Pada Command Center pilih inventory, pilih Adjust Inventory
Klik record
Lakukan langkah yang sama seperti soal diatas.
26. Company data auditor dan lock periods
Pada command center pilih account, pilih Company Data Auditor
Madcoms LPKBM.2000. Myob Accounting edisi Revisi. Andi:Yogyakarta.
Mahmudi, Ali. 2006. MYOB Premier & Premier V.9 atau MYOB Premier V.15. PT. Gramedia Widiasarana Indonesia: Jakarta.
Mahmudi, Ali. 2006. MYOB Premier & Premier. PT. Gramedia Widiasarana Indonesia: Jakarta.
Mahmudi, Ali. 2008. Komputerisasi Akuntansi. MYOB Perusahaan Dagang. PT. Gramedia Widiasarana Indonesia: Jakarta.
Mahmudi Ali, 2008, Komputerisasi Akuntansi Myob Perusahaan Dagang, PT Grasindo:Jakarta.
Mahmudi Ali. 2009. Myob Accounting dan Premier I edisi kedua. PT Gramedia:Jakarta.
Prima Teknika InterMulia. 2008. Book 2 of Computerised Accounting with MYOB. PT. Prima Teknika InteMulia:Jakarta
Suryana Ruchyat. 2009. Komputerisasi Akuntansi dengan Myob Edisi Revisi Kesatu, Informatika:Bandung.