Pada t anggal 7 Januari 2009, PT Tower Bersama (TB), ent it as anak, melakukan pembelian saham PT Prima Media Selaras sebanyak 15. 000 saham dari PT Prime Asia Capit al, pihak berel asi. Selisih ant ara nilai perolehan dan nilai waj ar aset bersih yang diperoleh sebesar Rp 2. 008 disaj ikan sebagai “ Selisih Nilai Transaksi Rest rukt urisasi Ent it as Sepengendali” sebagai bagian dari ekuit as (Cat at an 3o).
On 7 Januar y 2009, PT Tower Ber sama (TB), a subsi di ar y, acqui r ed 15, 000 shar es of PT Pr i ma Medi a Sel ar as f r om PT Pr i me Asi a Capi t al , a r el at ed par t y. The dif f er ence bet ween t he cost and t he f ai r val ue of net asset s acqui r ed amount i ng t o Rp 2, 008 i s pr esent ed as "Di f f er ences Ar i si ng Fr om Rest r uct ur i ng Tr ansact i ons of Ent i t i es Under Common Cont r ol " as par t of equi t y (Not e 3o).
29. KENAIKAN REVALUASI ATAS PROPERTI INVESTASI 29. REVALUAT ION SURPLUS ON INVEST MENT PROPERT IES Ent it as anak menet apkan nilai waj ar propert i
invest asinya pada t anggal 31 Maret 2012 berdasarkan perhit ungan yang dilakukan oleh pihak manej emen, sement ara unt uk 31 Desember 2011 oleh penilai independen KJPP Mart okoesoemo Praset yo & Rekan. Kenaikan nilai waj ar at as propert i invest asi pada 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011 sebesar Rp 26. 719 dan Rp 99. 889.
The subsi di ar ies have det er mi ned t he f ai r val ue of i nvest ment pr oper t i es as at 31 Mar ch 2012 based on t he cal cul at i on f r om t he management , whi l e f or 31 December 2011 based on cal cul at i ons f r om an i ndependent appr ai ser , KJPP Mar t okoesoemo Pr aset yo & Par t ner s. An i ncr ease i n t he f ai r val ue of i nvest ment pr oper t i es at 31 Mar ch 2012 and 31 December 2011 amouni ng t o Rp.26, 719 and Rp 99, 889.
30. TAGIHAN DERIVATIF 30. DERIVAT IVES RECEIVABLES
Ent it as anak mel akukan kont rak lindung nilai dalam rangka mengant isipasi risiko f lukt uasi t ingkat bunga dan nilai t ukar mat a uang asing at as pinj aman bank dalam mat a uang asing. Nilai waj ar t agihan derivat if pada t anggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011 adalah Rp.20. 855 dan Rp 83. 173.
The subsi di ar ies ent er ed i nt o hedgi ng cont r act s in or der t o mi t i gat e t he f l uct uat i ons i n i nt er est r at es and exchange r at es f r om bank l oans i n f or ei gn cur r ency. Fair val ue of der i vat i ves r ecei vabl e as of 31 Mar ch 2012 and 31 December 2011 amount i ng t o Rp 20, 855 and Rp.83, 173.
Inst rumen derivat if ini t elah memenuhi krit eria akunt ansi lindung nilai berdasarkan PSAK 55 (revisi 2006). Oleh karena it u, nilai waj ar bersih dari t agihan derivat if pada t anggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011 sesudah memperhit ungkan perubahan kurs hut ang bank yang dilindung nilai sebesar Rp 72. 669 dan Rp 16. 138, diakui sebagai bagian ef ekt if at as laba (rugi) inst rumen lindung nil ai pada ent it as anak dan dicat at pada akun ” Sel isih Transaksi Perubahan Ekuit as Ent it as Anak” masing- masing sebesar (Rp 92. 015) dan Rp 14. 558. (Cat at an 31).
These der i vat ive i nst r ument s qual i f i ed t he cr i t er i a of hedge account i ng based on SFAS No. 55 (r evi sed 2006). Ther ef or e, t he net f ai r val ue of der i vat i ve r ecei vabl e as at 31 Mar ch 2012 and 31 December 2011 af t er consi der i ng t he f or ei gn exchange t r ansl at ion of r el at ed hedged l oans of Rp 72, 669 and Rp 16, 138, i s r ecogni zed as ef f ect i ve por t ion of gai ns (l osses) on hedgi ng i nst r ument s at t he subsi di ar ies l evel and pr esent ed as ” Di f f er ence Ar i si ng f r om Chages i n The Subsi di ar i es’ Equi t y” i n t he Company’ s equi t y sect i on of (Rp 92, 015) and Rp 14, 558. (Not e 31).
31. SELISIH TRANSAKSI PERUBAHAN EKUITAS ENTITAS ANAK
31. DIFFERENCE ARISING FROM CHAGES IN SUBSIDIARIES’ EQUIT Y
Akun ini berasal dari t ransaksi sebagai berikut : The account der i ved f r om f ol l owi ng t r ansacat i on:
31 Mar/ 31 Mar 2012
31 Des/ 31 Dec 2011 a. Selisih t ransaksi perubahan ekuit as
anak Perusahaan
( 74. 501) 11. 021 a. Di f f er ences ar isi ng f r om changes i n subsi di ar ies equi t y
b. Bagian ef ekt if at as l aba (rugi) at as Inst rument lindung nilai pada
anak Perusahaan ( 17. 514) 3. 537
b. Ef f ect i ve por t i on of gai ns (l osses) an hedgi ng i nst r ument s at subsi di ar i es
Jumlah ( 92. 015) 14. 558 T o t a l
a. Sel isih t ransaksi perubahan ekuit as anak Perusahaan:
a. Di f f er ences ar isi ng f r om changes i n subsi di ar i es equi t y: 31 Mar/ Mar 2012 Selisih transkasi Cadangan lindung nilai Perubahan ekuitas entitas anak/
Entitas anak/Subsidiaries
arus kas ent itas anak/ Cash flow hedging
reserves on subsidiaries’ Persent ase kepemilikan/ Percent age of ownership Diffrence arising From chages In t he Subsidiaries’ s equit y PT Met ric Sol usi Int egrasi ( 44. 088) 100, 00 % ( 44. 088)
PT Unit ed Towerindo ( 950) 100, 00 % ( 950) PT Tower Bersama ( 24. 845) 98, 00 % ( 24. 348) PT Tower One ( 5. 120) 99, 90 % ( 5. 115) Jumlah/T ot al ( 75. 003) ( 74. 501) 31 Des/ 31 Dec 2011 Selisih transkasi Cadangan lindung nilai Perubahan ekuitas entitas anak/
Entitas anak/Subsidiaries
arus kas ent itas anak/ Cash flow hedging
reserves on subsidiaries’ Persent ase kepemilikan/ Percent age of ownership Diffrence arising From chages In t he Subsidiaries’ s equit y
PT Met ric Sol usi Int egrasi 3. 348 100, 00 % 3. 348
PT Unit ed Towerindo ( 203) 100, 00 % ( 203)
PT Tower Bersama 5. 133 98, 00 % 5. 030
PT Tower One 2. 849 99, 90 % 2. 846
31. SELISIH TRANSAKSI PERUBAHAN EKUITAS ENTITAS ANAK (Lanj ut an)
31. DIFFERENCE ARISING FROM CHAGES IN SUBSIDIARIES’ EQUIT Y (Cont i nued)
b. Bagian ef ekt if at as laba at as inst rumen l indung nilai pada anak perusahaan:
b. Ef f ect i ve por t ion of gai ns on hedgi ng i nst r ument s at subsi di ar i es:
31 Mar/ Mar 2012
Selisih transkasi Perubahan ekuitas
entitas anak/
Ent it as anak/Subsidiaries
Nilai waj ar t agihan derivat if/ Fair value of derivat ives receivable Persent ase kepemilikan/ Percent age of ownership Diffrence arising From chages In t he Subsidiaries’ s equit y PT Unit ed Towerindo ( 2. 101) 100, 00 % ( 2. 101) PT Tower Bersama ( 13. 005) 98, 00 % ( 12. 745)
PT Telenet Int ernusa ( 2. 145) 99, 50 % ( 2. 134)
PT Triaka Bersama ( 534) 100, 00 % ( 534) Jumlah/T ot al ( 17. 785) ( 17. 514) 31 Des/ 31 Dec 2012 Selisih transkasi Perubahan ekuitas entitas anak/
Ent it as anak/Subsidiaries
Nilai waj ar t agihan derivat if/ Fair value of derivat ives receivable Persent ase kepemilikan/ Percent age of ownership Diffrence arising From chages In t he Subsidiaries’ s equit y PT Unit ed Towerindo ( 679) 100, 00 %( 679) PT Tower Bersama 2. 741 98, 00 % 2. 686
PT Telenet Int ernusa 1. 538 99, 50 % 1. 530
32. PENDAPATAN 32. REVENUE Rincian pelanggan pihak ket iga pada 31 Maret 2012 dan
2011 adalah sebagai berikut :
Det ai l s of t hi r d par t ies cust omer s f or 31 Mar ch 2012 and 2011 ar e as f ol l ows:
Pendapatan/ Revenue
Persentase dari j umlah penj ualan /percent age of
t ot al revenue 31 Mar/ 31 Mar 2012 31 Mar/ 31 Mar 2011 31 Mar/ 31 Mar 2012 31 Mar/ 31 Mar 2011
Pelanggan Cust omers
PT Telekomunikasi
Indonesia Tbk 86. 627 74. 909 27, 98% 35, 01%
PT Tel ekomuni kasi Indonesi a Tbk
PT Telekomunikasi Sel ular 65. 769 28. 691 21, 25% 13, 41% PT Tel ekomuni kasi Sel ul ar
PT XL Axiat a Tbk 42. 929 21. 086 13, 87% 9, 85% PT XL Axi at a Tbk
PT Bakrie Telecom Tbk 27. 460 26. 413 8, 87% 12, 34% PT Bakr i e Tel ecom Tbk
PT Hut chison CP
Tel ecommunicat ions 25. 838 21. 843 8, 35% 10, 21%
PT Hut chi son CP Tel ecommuni cat i ons
PT Smart f ren Telecom Tbk PT Smar t f r en Tel ecom Tbk
(dahulu PT Mobile-8
Tel ecom Tbk) 21. 188 21. 237 6, 85% 9, 92%
(f or mer l y PT Mobi l e-8 Tel ecom Tbk
PT Indosat Tbk 17. 463 4. 753 5, 64% 2, 22% PT Indosat Tbk
PT Axis Telekom Indonesia PT Axi s Tel ekom Indonesi a
(dahulu PT Nat rindo
Tel epon Sel uler) 16. 585 11. 995 5, 36% 5, 61%
(f or mer l y PT Nat r i ndo Tel epon Sel ul er )
Lainnya 5. 669 3. 062 1, 83% 1, 43% Ot her s
Jumlah 309. 528 213. 989 100, 00% 100, 00% T o t a l
33. BEBAN POKOK PENDAPATAN 33. COST OF REVENUE
31 Mar/ 31 Mar 2012
31 Mar/ 31 Mar 2011
Perbaikan dan pemeliharaan 13. 304 10. 380 Repai r s and mai nt enance
Amort isasi sewa lahan dan perij inan 12. 768 6. 869 Land l ease and l i cences cost – amor t i zat i on
List rik 11. 152 6. 064 El ect r i ci t y
Keamanan 3. 795 2. 072 Secur i t y
Premi asuransi 1. 572 978 Insur ance pr emi um
Depresiasi menara bergerak 911 - Depr eci at i on of t r anspor t abl e t ower
Lainnya (masing-masing dibawah
Rp 100 j ut a) 2. 930 3. 027
Ot her s (bel ow Rp 100 mi l l i on each)
Jumlah 46. 432 29. 390 T o t a l
34. BEBAN USAHA 34. OPERAT ING EXPENSES 31 Mar/ 31 Mar 2012 31 Mar/ 31 Mar 2011
Gaj i dan t unj angan 21. 123 18. 162 Sal ar i es, wages and al l owance
Penyusut an (Cat at an 12) 4. 298 2. 169 Depr eci at ion (Not e 12)
Sponsor dan represent asi 2. 056 636 Sponsor shi p and r epr esent at ion
Sewa kant or 1. 667 818 Of f i ce r ent
Jasa prof esional 1. 534 1. 623 Pr of essional f ee
Biaya kant or 1. 024 841 Of f i ce expenses
Perj alanan dinas 847 729 Tr avel dut y
Sewa kendaraan bermot or 755 557 Rent al vehi cl es
Tel ekomunikasi 194 227 Tel ecommuni cat i on
Lainnya 2. 413 1. 181 Ot her s
Jumlah 35. 911 26. 943 T o t a l
Seluruh beban adalah kepada pihak ket iga. Al l expenses r el at e t o t hi r d par t i es.
35. CADANGAN IMBALAN PASCA-KERJA 35. PROVISION FOR POST -EMPLOYMENT BENEFIT S
Perusahaan dan ent it as anak menyiapkan pencadangan imbal an unt uk karyawannya yang akan mencapai usia pensiun pada saat berumur 55 t ahun sesuai dengan Undang-Undang Tenaga Kerj a No. 13/ 2003 t anggal 25 Maret 2003. Program imbal an pasca-kerj a ini t idak dikel ola oleh Perusahaan dan ent it as anak.
Asumsi ut ama yang digunakan dal am menent ukan cadangan manf aat karyawan per 31 Desember 2011 dan 1 Januari 2011, adal ah sebagai berikut :
The Company and subsi diar i es pr ovi de benef i t s f or empl oyees who wi l l r each t hei r r et ir ement age at 55 year s ol d i n accor dance wit h Labor Law No. 13/ 2003 dat ed 25 Mar ch 2003. The post -empl oyment benef i t s pr ogr am i s not managed by t he Company and subsi di ar i es.
Assumpt i ons used i n det er mini ng t he pr ovi si on f or post - empl oyment benef i t s as of 31 December 2011 and 1 Januar y 2011, ar e as f ol l ows:
Tingkat diskont o per t ahun : 6, 50% (1 Januari 2011 : 8, 50%) : Di scount r at e per annum
Tingkat kenaikan gaj i per t ahun : 10% : Wages and sal ar i es i ncr ease per annum
Tingkat kemat ian : 100% TMI2 : Mor t al i t y r at e
Tingkat cacat : 5% TMI2 : Mor bi di t y r at e
Tingkat pengunduran diri : 8% per t ahun sampai dengan usia 30 t ahun, kemudian menurun secara linear hingga 0% pada usia 55 t ahun/
8% p. a. unt i l age 30, t hen decr ease l i near l y i nt o 0% at age 55
: Resi gnat i on r at e
Usia pensiun normal : 55 t ahun/ year s : Nor mal r et i r ement age
36. DISTRIBUSI SALDO LABA 2010 36. DIST RIBUT ION OF 2010 RET AINED EARNINGS Pada t anggal 11 Mei 2011, Perusahaan menyelenggarakan
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) yang hasil nya ant ara lain menyet uj ui dan mengesahkan laporan keuangan Perusahaan unt uk Tahun Buku 2010 dengan pencapaian laba bersih sebesar Rp 326. 729.
On 11 May 2011, t he Company or gani zed t he Annual Gener al Shar ehol der s Meet ing (AGMS). The r esul t of t he AGMS among ot her s, was t o appr ove and endor se t he f i nanci al st at ement s f or t he year 2010 i n par t i cul ar t he achi evement of net i ncome amount i ng t o Rp 326, 729
Kemudian, sebesar Rp 10. 000 at au 3, 06% dari t ot al laba bersih t ahun 2010 dij adikan cadangan waj ib unt uk memenuhi ket ent uan Pasal 70 Undang-Undang Peseroan Terbat as No. 40 Tahun 2007.
In addi t i on about Rp 10, 000 or 3. 06% of net i ncome 2010 was al l ocat ed as st at i t or y r eser ves t o f ul f i l l t he ar t i cl e 70 of t he Li mi t ed Li abi l i t y Company Law No. 40 of 2007.
Sebesar Rp 113. 917 at au 34, 86% dari laba bersih t ahun 2010 dit et apkan sebagai deviden t unai at au set ara dengan Rp 25 (nilai penuh) per lembar saham dan t el ah dibayarkan pada t anggal 28 Juni 2011.
About Rp 113, 917 or 34. 86% of net i ncome 2010 was det er mi ned as cash di vi dends or equi val ent t o Rp 25 (f ul l amount ) per shar e and al r eady paid on 28 June 2011.
37. GOODWILL DAN GOODWILL NEGATIF 37. GOODWILL AND NEGAT IVE GOODWILL
Sehubungan dengan penerapan PSAK No. 48 (Revisi 2009), “ Penurunan Nilai Aset ” , Perusahaan dan ent it as anak mel akukan uj i penurunan nilai waj ar at as goodwi l l. Nilai waj ar goodwi l l per 31 Desember 2011 dit ent ukan berdasarkan penilaian dari penilai independen KJPP Firman Suryant oro Sugeng Suzy Hart omo dan Rekan dalam laporannya bert anggal 22 Pebruari 2012 dan t elah sesuai dengan perat uran Bapepam-LK No. VIII. C. 5 mengenai pedoman penilaian dan penyaj ian laporan penilaian aset t ak berwuj ud di pasar modal.
Regar di ng t he i mpl ement at ion of SFAS No. 48 (Revi sed 2009), ‘ Impai r ment of Asset s’ , t he Company and subsi di ar i es have done an i mpai r ment t est of goodwi l l . The f air val ue of goodwi l l as of 31 December 2011 det er mi ned based on a val uat i on f r om KJPP Fi r man Sur yant or o Sugeng Suzy Har t omo dan Rekan i n t hei r r epor t dat ed 22 Febr uar y 2012 and i ncor por at es t he r egul at i on of Bapepam-LK No. VIII. C. 5 r egar di ng t he gui del i nes of appr ai sal and pr esent at i on of i nt angi bl e asset s val uat i on r epor t t o capi t al s mar ket .
Dal am menent ukan nilai waj ar, Penilai Independen menggunakan met ode penil aian dengan mengkombinasikan dua pendekat an, yait u pendekat an pendapat an yang mendiskont okan penerimaan kas dimasa depan dan pendekat an aset
To det er mi ne t he f air val ue, t he Independent Appr ai ser ut i l i zes a combi nat i on of t wo appr oaches as t he appr ai sal met hod: t he i ncome appr oach, whi ch di scount s f ut ur e cash f l ows, and t he asset s appr oach.
Asumsi ut ama yang digunakan ol eh Penilai Independen adalah sebagai berikut :
a. Sewa menara yang akan j at uh t empo akan diperpanj ang kembali selama 10 (sepul uh) t ahun; b. Tingkat inf l asi sebesar 4, 5% per t ahun;
c. Tingkat diskont o berkisar ant ara 10, 29% sampai 11, 13%.
The Independent Appr ai ser uses t he f ol l owi ng key assumpt i ons:
a. Rent of t ower s wi l l be r enewed f or t he next 10 (t en) year s;
b. Inf l at i on i s 4. 5% per year ;
c. Di scount r at e i s r angi ng bet ween 10. 29% up t o 11. 13%.
a. Goodwill a. Goodwill
Pada t anggal 31 Juli 2011, Perusahaan melalui ent it as anak memperoleh 100% kepemilikan saham di PT Mit rayasa Sarana Inf ormasi. Akuisisi ini bert uj uan unt uk meningkat kan kinerj a Perusahaan.
On 31 Jul y 2011, t he Company t hr ough i t s subsi di ar i es acqui r ed 100% shar es owner shi p in PT Mi t r ayasa Sar ana Inf or masi . The acqui si t i on was accompl i shed t o i ncr ease t he Company’ s per f or mance.
37. GOODWILL DAN GOODWILL NEGATIF (Lanj ut an) 37. GOODWILL AND NEGAT IVE GOODWILL (Cont i nued)
a. Goodwill (Lanj ut an) a. Goodwill (Cont i nued)
Nilai waj ar/ Nil ai t ercat at /
Posisi Keuangan Fai r val ue Car r yi ng val ue Fi nanci al Posi t i on
ASET LANCAR 351. 152 351. 152 CURRENT ASSET S
ASET TIDAK LANCAR 353. 940 353. 940 LNON-CURRENT ASSET S
JUMLAH ASET 705. 092 705. 092 T OT AL ASSET S
LIABILITAS JANGKA PENDEK 395. 712 395. 712 CURRENT LIABILIT IES
LIABILITAS JANGKA PANJANG 333. 474 333. 474 NON-CURRENT LIABILIT IES
JUMLAH LIABILITAS 729. 186 729. 186 T OT AL LIABILIT IES