BAB VII INDIKATOR KINERJA PEMBANGUNAN
7.5. Tahapan Penyusunan Indikator Kinerja Pembangunan Daerah
Ada beberapa tahapan dalam menyusun indikator kinerja:
Pertama; Susun dan tetapkan rencana strategis: visi, misi, tujuan/sasaran dan cara
mencapai tujuan/sasaran (kebijakan, program dan kegiatan). Rumusan visi, misi, tujuan/sasaran, kebijakan/program dan kegiatan sudah tertuang dalam Rencana strategis bagi SKPD. Untuk menjaga agar penetapan indikator dan target kinerja memberikan infomasi yang akuntabel maka konsistensi rumusan mulai dari kebijakan, program dan kegiatan harus tetap terpelihara. Rumusan kebijakan harus mencerminkan sebagai upaya untuk mencapai tujuan dan sasaran yang telah ditetapkan. Rumusan program harus mencerminkan upaya untuk mencapai kebijakan, dan rumusan satu atau lebih kegiatan harus mencerminkan kegiatan untuk mencapai program. Apabila hal ini kurang diperhatikan oleh SKPD maka dalam penetapan indikator kinerja menjadi tidak akuntabel.
Gambar 7.4 Keterkaitan Kebijakan, Program, Kegiatan dan Anggaran
KETERKAITAN VISI, TUJUAN, PROGRAM DAN KEGIATAN
Program 2
Visi, Misi, Nila Dasar, dan Strategi
Tujuan dan Sasaran (Indikator Kinerja) Program Kegiatan 3 Kegiatan 2 Kegiatan 1 Program 3 Biaya
Kegiatan KegiatanBiaya Biaya
Kegiatan
Program 1
Anggaran
Informasi dimaksud juga harus dapat membandingkan kinerja yang direncanakan dengan pencapaiannya. Pengukuran kinerja dilaksanakan oleh masing-masing lembaga/unit kerja yang selanjutnya dikontrol mutunya serta diverifikasi oleh instansi pusat (central agencies) serta lembaga audit. Pendekatan dalam mengukur kinerja akan bervariasi antar lembaga/unit kerja,
bergantung pada bentuk keluaran yang dihasilkan. Beberapa teknik dan sumber informasi yang relevan yang digunakan antara lain:
Pengembangan biaya per unit: dimana kuantitas dan biaya dari keluaran merupakan sesuatu yang menjadi pertimbangan;
Pembandingan (benchmarking) atas biaya dan standar pelayanan, baik itu antar lembaga, antara wilayah, maupun antar negara;
Penentuan peringkat atas kinerja masing-masing lembaga:
Survey atas pengguna (client survey): dimana qualitas dan ketepatan waktu dari pelayanan publik dinilai.
Ketiga, Buatkan matriks untuk setiap indikator kebijakan, program dan kegiatan. Identifikasi
indikator input, output, outcomes untuk setiap kebijakan, program dan kegiatan.
Dalam menyusun indikator kinerja bukanlah pekerjaan yang sederhana, olehnya itu, terdapat beberapa hal yang harus diperhatikan antara lain sebagai berikut (Modul KKD UNHAS 2010):
Pengukuran kinerja tidak hanya ditekankan pada peningkatan akuntabilitas. Jika pengukuran kinerja hanya ditekankan kepada peningkatan akuntabilitas, hal ini dapat mempengaruhi manajer dengan hanya memberikan perhatian pada kinerja tertentu saja, dan bukan pada semua elemen kinerja penting yang dapat terukur dan relevan terhadap suatu kegiatan. Kemungkinan lain yang dapat terjadi adalah adanya suatu permainan (gameship) atas penentuan suatu target kinerja. Oleh sebab itu pihak manajer harus diyakinkan bahwa pengukuran kinerja merupakan suatu alat yang sangat berguna dalam membantu pihak manajer untuk meningkatkan kinerja lembaga secara keseluruhan. Sumbangan terbesar dari pengukuran kinerja diperoleh terutama dari peningkatan keinginan dan kebutuhan atas kinerja yang digunakan untuk selalu memperbaiki kinerja lembaga, lebih dari sekedar pengukuran secara formal dan pelaporan kinerja.
Pengukuran kinerja harus dilakukan secara efisien dan efektif dengan membandingkan biaya dan manfaat atas sistem yang dibangun. Informasi kinerja yang berlebihan akan sangat tidak berguna dan harus dihindarkan karena suatu sistem pengukuran kinerja akan menjadi sulit dikelola dengan baik dan akan meningkatkan biaya pelaksanaannya. Jadi harus dipertimbangkan cost benefit dari sistem pengukuran kinerja yang akan dikembangkan. Suatu sistem pengukuran kinerja diharapkan hanya mengukur kinerja yang stategis (key performance indicators), bukan menekankan tingkat komprehensif dan birokratis atas kinerja yang disusun.
Indikator kinerja dan target kinerja ditetapkan dan diajukan oleh lembaga/unit kerja, akan tetapi harus disepakati bersama-sama dengan instansi pusat (central agencies) dan parlemen dalam proses penganggaran. Hal ini akan mendukung pelaksanaan disiplin anggaran dikarenakan adanya komitmen bersama untuk mendukung pelaksanaan suatu program dan kegiatan dengan alokasi anggaran tertentu. Sedangkan lembaga audit, baik intern maupun ekstern, dilibatkan dalam verifikasi indikator dan target kinerja, walaupun untuk tahap
selanjutnya dapat dibentuk suatu badan untuk memonitor kinerja instansi secara eksternal dan independen seperti yang telah dilaksanakan oleh negara-negara yang telah menerapkan pengukuran kinerja.
Target dapat ditentukan untuk masing-masing indikator kinerja, dan proses monitor dan pelaporan dilaksanakan secara berkesinambungan sepanjang waktu. Jika target tidak tercapai, masing-masing program dan kegiatan harus menjelaskan mengapa target tersebut tidak dapat dicapai dan mengajukan suatu tindakan yang dibutuhkan untuk mencapai kinerja yang telah ditetapkan.
Penetapan target kinerja dimaksudkan untuk mengetahui target (sasaran kuantitatif) dari pelaksanaan kegiatan, program dan kebijakan yang telah ditetapkan pemerinah daerah dan SKPD. Untuk itu, perlu dibuat ukuran kinerja yang berkaitan dengan rencana strategi yang telah dirumuskan. Beberapa faktor yang harus dipertimbangkan dalam penetapan target kinerja, antara lain:
1. Memilih dasar penetapan sebagai justifikasi penganggaran yang diprioritaskan pada setiap fungsi/bidang pemerintahan
2. Memperhatikan tingkat pelayanan minimum yang ditetapkan oleh pemerintah daerah terhadap suatu kegiatan tertentu
3. Kelanjutan setiap program, tingkat inflasi, dan tingkat efisiensi menjadi bagian yang penting dalam menentukan target kinerja
4. Ketersediaan sumber daya dalam kegiatan tersebu seperti dana, SDM, sarana, prasarana pengembangan teknologi dan lain sebagainya.
5. Kendala yang mungkin dihadapi di masa mendatang
Berdasarkan sistem anggaran berbasis kinerja, suatu program dan kegiatan pemerintah harus memiliki beberapa ukuran penilaian atas hasil kerja atau kinerja dari program tersebut. Sebuah program pemerintah daerah harus mencakup beberapa aspek meliputi ukuran input, output, efisiensi, kualitas dan outcome. Ukuran-ukuran tersebut, merupakan ukuran kinerja yang nantinya akan dimasukkan dalam rencana APBD dan akan dilampirkan dalam laporan pertanggungjawaban APBD kepada DPRD.
Melalui indikator kinerja, target kinerja memungkinkan untuk ditetapkan. Dalam menentukan target kinerja perlu memperhatikan kriteria-kriteria pemilihan sebagai berikut: 1. Spesifik, yang berarti khusus/unik atau menggambarkan objek/subjek tertentu dan tidak
memiliki makna ganda atau diinterpretasikan lain
2. Dapat diukur (measurable); secara objektif dapat diukur baik yang bersifat kuantitatif maupun kualitatif
3. Relevan; indikator kinerja sebagai alat ukur harus terkait dengan apa yang diukur dan menggambarkan keadaan subjek yang diukur, bermanfaat bagi pengambilan keputusan 4. Tidak bias, tidak memberikan kesan atau arti yang menyesatkan.
5. Dapat dicapai (attainable); sesuai dengan usaha-usaha yang dilakukan dan realistis pada kondisi yang dihadapi.
6. Kerangka waktu pencapaiannya (time frame) jelas
Agar pengukuran kinerja dapat dilakukan, maka kinerja harus dapat dinyatakan dalam angka kuantifikasi dan diperlukan indikator yang dapat menunjukkan sercara tepat tingkat prestasi kerja/kinerja. Dengan demikian SKPD harus menetapkan apa indikator kinerja sebuah kebijakan, indikator kinerja sebuah program dan indikator kinerja sebuah kegiatan.
Pada level kebijakan yang perlu diukur adalah indikator kinerja input dan kinerja impact. Pada tataran program, yang perlu diukur adalah indikator kinerja input dan kinerja outcomes. Indikator kinerja outcome yang dimaksud disini adalah capaian dari berfungsinya seluruh kegiatan dalam satu program (ingat bahwa program adalah terdiri dari satu atau lebih kegiatan). Sementara untuk level kegiatan, yang diukur adalah indikator input, indikator keluaran, indikator outcomes untuk setiap kegiatan. Mengacu pada format lama, indikator kegiatan tidak hanya sampai pada outcome tetapi diukur sampai indikator benefit dan impact.
Berikut ini beberapa contoh pengukuran indikator kinerja input dan outcome untuk program dan kegiatan.
Indikator Input:
• Ukuran penggunaan sumber daya (orang, SDM, peralatan,material dst) yang dinilai dengan uang yang diperlukan untuk menghasilkan keluaran
• Contoh indikator input:
• Biaya pelatihan per guru 3 juta
• Biaya rehabilitasi jalan per km 10 juta
Indikator Output
• Ukuran atas hasil langsung dari proses pelaksanaan pekerjaan (kegiatan) • Contoh
• Pembangunan sekolah dasar sebanyak 3 buah masing-masing di Kecamatan A dan B • Pembangunan jalanan sepanjang 10 km di Desa C
• Jumlah jasa/kegiatan yang direncanakan • Jumlah orang yang diimunisasi/vaksinasi • Jumlah permohonan yang diselesaikan • Jumlah pelatihan / peserta pelatihan • Jumlah jam latihan dalam sebulan • Jumlah barang yang akan dibeli/dihasilkan
• Jumlah pupuk/obat/bibit yang dibeli • Jumlah komputer yang dibeli
• Jumlah gedung/jembatan yang dibangun • Meter panjang jalanyang dibangun/rehab
Indikator Outcomes
• Jumlah/ persen hasil langsung dari kegiatan
– Tingkat Pemahaman peserta terhadap materi pelatihan – Tingkat kepuasan dari pemohon/pasien (costumer) – Kemenangan tim dalam setiap pertandingan • Peningkatan langsung hal-hal yang positif
– Kenaikan prestasi kelulusan siswa – Peningkatan daya tahan bangunan
– Penambahan daya tampung siswa • Penurunan langsung hal-hal yang negatif
– Penurunan Tingkat Kemacetan
– Penurunan Tingkat Pelanggaran Lalu lintas
Contoh penjabaran kebijakan, program dan kegiatan berbasis pengukuran kinerja dapat dilihat pada Tabel 7.1. Salah satu kebijakan di bidang pertanian adalah pengembangan pertanian. Kebijakan ini dijabarkan ke dalam beberapa program, namun dalam contoh yang terdapat dalam Tabel 7.1 memperlihatkan hanya satu program yaitu peningkatan ketahanan pangan. Program ini juga terjabarkan ke dalam beberapa kegiatan, salah satu kegiatan yang diillustrasikan adalah intensifikasi lahan pertanian. Kegiatan inilah yang diukur mulai dari input, output, outcome, benefit hingga sampai pada impak. Pengukuran kinerja secara detail dengan targetnya yang mengindikasikan bahwa pengukuran kinerja harus dapat diukur.
Tabel 7.1. Contoh Indikator Kinerja Bidang Pertanian
Indikator Kinerja Bidang Pertanian
Implementasi pengukuran kinerja selama ini yang dilakukan oleh instansi pemerintah hanya berbasis pada kegiatan, sehingga yang dapat diukur kinerjanya hanya kegiatan mulai dari input, output, outcome, benefit hingga impak. Keberhasilan program dan kebijakan hanya diketahui secara tidak langsung melalui keberhasilan pelaksanaan kegiatan-kegiatan. Padahal sesungguhnya program dan kebijakan harus pula diketahui kinerjanya secara langsung, dalam arti bahwa pada saat merencanakan sebuah program pasti perumus akan merencanakan sesuatu yang akan dicapai dari program tersebut. Demikian halnya dengan kebijakan. Setelah merencanakan bahwa sebuah program lahir sesuai dengan kinerja yang ingin dicapai, maka
barulah melangkah pada perumusan rencana kegiatan-kegiatan apa saja yang harus ada dalam program tersebut. Implikasinya adalah kegiatan-kegiatan yang tidak penting atau tidak prioritas tidak muncul lagi seperti dalam banyak kasus yang terjadi selama ini. Atas dasar itulah, maka program dan kebijakan harus pula diukur kinerjanya secara langsung yang mana selama ini tidak pernah diukur sampai sejauhmana keberhasilan sebuah kebijakan dan ataupun program. PP No.6 tahun 2008 mempertegas bahwa penyelenggaraan pemerintahan harus diukur melalui pelaksanaan kegiatan, program dan kebijakan. Itu berarti bahwa setiap kegiatan, setiap program dan kebijakan harus dapat dirukur kinerja baik secara kualitatif maupun kuantitatif. Perlu digarisbawahi bahwa dalam satu instansi (SKPD) masing-masing mempunyai tugas dan fungsi pokok dan masing-masing harus dipertanggungjawabkan. Mengacu pada PP No.6 tahun 2008 tentang Evaluasi penyelenggaraan pemerintahan daerah, yang harus dievaluasi adalah:
1. Kinerja kebijakan: Kebijakan melekat pada manajemen puncak di daerah atau dalam sebuah organisasi. Ini berarti yang dievaluasi adalah kepala daerah atau Gubernur sebagai manajemen puncak di daerah, kepala satuan kerja perangkat daerah (kepala SKPD) sebagai manajemen puncak dalam sebuah organisasi. Oleh karena itu, sebelum dievaluasi kebijakan, terlebih dahulu merencanakan sasaran apa yang akan dicapai dalam lima tahun atau satu tahun tertentu. Sasaran strategis bagi kepala SKPD terdapat dalam dokumen Renstra-SKPD/Renja-SKPD dan sasaran strategis bagi kepala daerah terdapat dalam RPJMD/RKPD. Perlu diingat kembali bahwa sasaran strategis tercapai melalui sekumpulan program dan kegiatan yang telah direncanakan. Oleh karena itu, pada saat menyusun indikator capaian kinerja untuk kebijakan harus dilakukan secara hati-hati. Penetapan target kinerjanya dapat dilakukan secara kuantitatif dan maupun kualitatif. Dengan demikian, pengukuran capaian kinerja kebijakan hanya difokuskan pada dua indikator kinerja yaitu indikator kinerja input dan indikator kinerja outcome. Indikator kinerja input yaitu jumlah seluruh anggaran dalam satu instansi.
Tabel 7.2 Matriks Kinerja Kebijakan
Kebijakan/Sasaran Strategis Indikator Kinerja Input Indikator Kinerja Impak SKPD
Kebijakan 1:
Sasaran Strategis 1
Sasaran Strategis 2 Dst
Matriks ini memperlihatkan bawa setiap sasaran strategis terungkap kinerja impak. Olehnya itu, setiap SKPD harus mampu menetapkan target setiap sasaran strategis dan berapa besar bobot pencapaian yang akan direncanakan pada setiap tahun anggaran. Contoh matriks indikator kinerja kebijakan dapat dilihat pada Tabel 7.3.
Tabel 7.3 Contoh Kinerja Kebijakan Sekertariat DPR Kota Makassar
KEBIJAKAN/SASARAN STRATEGIS KINERJA INPUT KINERJA IMPACT
Bertambahnya jumlah staf yang berkualitas dalam rangka menunjang keberhasilan tugas dan tanggung jawab DPRD Kota Makassar
Rp 29.819.800.000
Pada tahun 2010, meningkatnya 70 persen pelayanan dan fasilitatif bagi anggota DPRD Kota Makassar
Terbentuknya sistem informasi yang handal Pada tahun 2010, 70 persen kegiatan DPRD terselesaikan dalam waktu yang lebih cepat. Terwujudnya pelayanan administrasi kepada
seluruh anggota DPRD
Pada tahun 2010, 80 persen anggota DPRD menjalankan tugas dan fungsinya sesuai dengan aspirasi masyarakat Menjembatani koordinasi yang harmonis
antara pihak eksekutif dan legislatif
Pada tahun 2010, meningkatkan sinergitas antara pihak eksekutif dan legislative dalam mengkonsistenkan antara perencanaan dan penganggaran sebesar 70 persen
2. Kinerja Program: Program adalah terdiri dari satu atau lebih kegiatan untuk mencapai tujuan dan sasaran yang telah ditetapkan. Program idealnya melekat pada eselon III. Oleh karena itu, eselon III harus mempertanggungjawabkan kinerja program. Pengukuran capaian kinerja program adalah menetapkan dan mengukur indikator kinerja input, indikator kinerja outcomes. Penetapan target kinerjanya harus dinyatakan dengan angka numerik. Matriks Kinerja Program. Pada dasarnya progam tidak mengeluarkan output, dan olehnya itu indikor kinerjanya adalah outcome. Akan tetapi perlu dicatat bahwa yang dimaksud kinerja outcomes di sini adalah berbeda dengan kinerja outcome yang diukur dari kegiatan. Ukuran kinerja program adalah berfungsinya seluruh kegiatan yang ada dalam satu program. Misalnya, dalam satu program terdiri atas 3 kegiatan. Pertanyaannya adalah kinerja apa yang ingin dicapai oleh program tersebut dan berapa banyak? Misalnya program peningkatan produktivitas tenaga pengajar sekolah dasar. Jika dicermati program ini akan melahirkan beberapa kegiatan. Kinerja outcomes dari program ini dapat dirumuskan misalnya, pada tahun 2011 ditargetkan produktivitas tenaga pengajar sekolah dasar meningkat dari 5 persen pada tahun 2010 menjadi 10 persen (meningkat sebesar 5 persen). Pencapaian kinerja
sebesar 5 persen ini tentu saja diperoleh dari terlaksananya dan berfungsinya ketiga kegiatan dalam program tersebut. Dengan melalui alur pikir ini, maka setiap eselon III dengan muda diketahui kinerja yang ingin dicapai dalam satu tahun anggaran. Kinerja inputnya adalah jumlah seluruh anggaran untuk melaksanakan satu program.
Tabel 7.4 Matriks Kinerja Program
PROGRAM Indikator Kinerja Input Indikator Kinerja Outcomes
Program 1 Program 2 Program 3 Program 4
Tabel 7.5 Contoh Matriks Kinerja Program Kepala Bagian Keuangan
PROGRAM DAN KEGIATAN
KINERJA INPUT
KINERJA
OUTPUT KINERJA OUTCOME
Program pelayanan administrasi perkantoran 570.000.000 Pelayanan administrasi perkantoran meningkat dari 20 persen tahun sebelumnya menjadi 40
persen tahun 2010 Program peningkatan
pengembangan sistem pelaporan capaian kinerja dan keuangan
37.500.000
Pada tahun 2010, penyelesaian laporan keuangan selesai tidak
lebih dari 30 haridan dapat
dipertanggungjawabkan
Matriks program ini hanya mengisi indikator kinerja outcome sementara indikator kinerja output terlihat pada saat pengukuran kinerja kegiatan apabila program tersebut telah terjabarkan kedalam kegiatan-kegiatan dan diisi pada matriks kinerja kegiatan.
3. Kinerja Kegiatan: Indikator kinerja adalah ukuran kuantitatif dan kualitatif yang menggambarkan tingkat pencapaian suatu kegiatan yang telah ditetapkan. Setiap kegiatan
diukur secara kuantitatif indikator kinerja input, indikator kinerja output, indikator kinerja outcome, indikator kinerja benefit dan indikator kinerja dampak. Jika mengacu pada Permendagri No.13 tahun 2006 dan No 59 tahun 2007, indikator benefit dan dampak tidak lagi menjadi penekanan dalam penyusunan anggaran yang berbasis kinerja.
Ada satu hal yang perlu ditekankan di sini bahwa ada perbedaan persepsi tentang indikator kinerja output dan outcome. Mengacu definisi kinerja dalam Permendagri No.13 tahun 2006 mengatakan bahwa kinerja keluaran (output) dari kegiatan, hasil (outcome) dari program. Jika definisi ini diterjemahkan maka kegiatan melahirkan kinerja output dan program melahirkan kinerja outcome. Jika ini diikuti maka sesungguhnya benar bahwa kegiatan hanya mengukur kinerja output tidak sampai pada pengukuran outcome. Akan tetapi dalam anggaran berbasis kinerja sebagaimana diamanahkan oleh Permendagri No.13 tahun 2006 dan maupun No. 59 tahun 2007 dan PP No.6 tahun 2008 bahwa indikator kinerja kegiatan adalah input, output dan outcome yang berarti bahwa setiap kegiatan diukur juga indikator kinerja outcomenya. Pernyataan ini kontradiksi dengan penyataan sebelumnya yang berimplikasi terhadap perbedaan persepsi dalam penerapan penetapan kinerja. Beberapa pendapat mengikuti definisi kinerja yang mengatakan bahwa indikator outcome lahir dari program dan indikator kinerja output lahir dari kegiatan. Beberapa pendapat lain mengikuti definisi lain yang mengatakan bahwa setiap kegiatan diukur juga indikator outcome. Pendapat yang terakhir inilah yang kemudian diimplementasikan di daerah dalam menyusun anggaran berbasis kinerja.
Jika dicermati kembali batasan operasional outcome, yaitu sesuatu yang mencerminkan berfungsinya keluaran dari kegiatan-kegiatan dalam satu program (Permendagri No.13 Tahun 2006). Kalimat tentang ―berfungsinya keluaran dari kegiatan-kegiatan dalam satu program‖ inilah yang diduga mempunyai perbedaan persepsi. Ada dua persepsi yang muncul dari kalimat ini yaitu: i) berfungsinya keluaran dari kegiatan-kegiatan dalam satu program diartikan bahwa setiap keluaran (output) dari satu kegiatan mempunyai outcome. Jika dalam satu program ada lima kegiatan maka setiap kegiatan harus diukur outcomes. Ini mengandung arti bahwa masing-masing kegiatan melahirkan output dan disertai dengan ukuran berfungsinya setiap output tersebut. ii). Berfungsinya keluaran dari kegiatan-kegiatan dalam satu program diartikan bahwa berfungsinya keluaran dari seluruh kegiatan-kegiatan yang ada dalam satu program. Jika dalam satu program terdiri atas 5 kegiatan dan masing-masing kegiatan melahirkan output dan jika semua output (luaran) dalam satu program tersebut berfungsi dengan baik maka dapat diukur kinerja outcome. Jadi penekanannya adalah pada programnya bukan kegiatannya.
Untuk tetap mengakomodir indikator kinerja output dan outcome pada kegiatan seperti yang telah diimplementasikan di daerah, maka matriks indikator program dan matriks indikator kinerja kegiatan sangat penting untuk dilakukan kedua-duanya. Kolom indikator kinerja Outcome dari Program adalah berfungsinya seluruh keluaran dari kegiatan-kegiatan dalam satu program. Ukuran kinerjanya biasanya dinyatakan secara kualitatif ataupun dalam bentuk presentasi mengingat bahwa berfungsinya keluaran dari setiap kegiatan mempunyai satuan yang berbeda. Capaian kinerja outcome dalam kolom ini harus sama dengan kinerja outcome pada Tabel 7.6.
Tabel 7.6 Matriks Kinerja Kegiatan Kegiatan Indikator Kinerja Input Indikator Kinerja Output Indikator Kinerja Outcome setiap kegiatan Indikator Kinerja Outcome Program (seluruh kegiatan) Indikator Kinerja Benefit Indikator Kinerja Dampak Program 1: Kegiatan 1 Kegiatan 2 Kegiatan 3 Dst Program 2: Kegiatan 1 Kegiatan 2 Dst
Catatan: Dua kolom terakhir (benefit dan impak) boleh diisi boleh juga tidak.
Tabel 7.7 memperlihatkan contoh penjabaran kebijakan ke program dan kegiatan yang disertai dengan penetapan indikator kinerja sampai kepada benefit dan impak.
Tabel 7.7. Contoh Matriks Kebijakan, Program dan Kegiatan Kebijakan Indikator Kinerja Kebijakan Program Indikator Kinerja Program Kegiatan Indikator Kinerja Kegiatan Kebijakan 1 Peningkatan kualitas manusia Sasaran: Seluruh ibu melahirkan memperoleh pelayanan kesehatan dan ditangani tenaga kesehatan Indikator input: Nilai nominal uang (.... rupiah) Indikator Outcomes (dampak) Menurunnya angka kematian ibu melahirkan sebanyak 50 persen pada tahun 2011 Program 1 Peningkatan kuantitas dan kualitas tenaga kesehatan Indikator Input Rp... Indikator Outcome Pada tahun 2010, pelayanan kesehatan terhadap ibu melahirkan meningkat 30 persen Kegiatan 1 Penambahan tenaga kesehatan 50 orang Indikator Input Rp... Indikator Output Bertambah tenaga kesehatan 50 org Indikator Outcome Meningkatnya rasio tenaga kesehatan dengan penduduk menjadi 1:50 Indikator Benefit Peningkatan 10 persen dari total penduduk di Kecamatan A yang memperoleh layanan kesehatan Indikator Dampak 5 persen penduduk mengikuti pola
hidup sehat Kegiatan 2 Pelatihan tenaga kesehatan Dst Indikator Input Rp... Indikator Output Jumlah tenaga kesehatan yang terlatih sebanyak 20 orang Indikator Outcome 50 persen dari 20 tenaga kesehatan terlatih sudah trampil Indikator Benefit/Man faat Tingkat pelayanan kepada masyarakat meningkat sebesar 10 persen Indikator Dampak Tingkat kesadaran masyarakat untuk hidup sehat semakin bertambah
Tabel 7.8 Contoh Kinerja kegiatan untuk Program Pelayanan Administrasi Perkantoran dan Program Peningkatan Pengembangan Sistem pelaporan capaian kinerja dan keuangan untuk Kepala Bagian Keuangan Sekertariat Dewan Kota Makassar
PROGRAM DAN KEGIATAN
KINERJA
INPUT KINERJA OUTPUT
KINERJA OUTCOME Program pelayanan administrasi perkantoran 570.000.000 Pelayanan administrasi perkantoran meningkat dari 20 persen tahun sebelumnya menjadi 40
persen tahun 2010
Penyediaan jasa tenaga pendukung administrasi perkantoran / tekhnis lainnya
222,000,000
terpenuhinya kebutuhan tenaga pendukung Administrasi Perkantoran sebanyak 37 orang Penyusunan renja 2011
45,000,000
tersusunnya Dokumen Renja SKPD sebanyak 60 Rangkap Penyusunan RKA – SKPD
30,000,000
tersusunnya Dokumen RKA-SKPD sebanyak 50 Rangkap Penyusunan DPA - SKPD
15,000,000
tersusunnya Dokumen DPA-SKPD sebanyak 20 Rangkap Pengelolaan keuangan
SKPD
258.000.000
Tersedianya biaya untuk pengelolaan keuangan skpd
selama 12 bulan Program peningkatan
pengembangan sistem pelaporan capaian kinerja dan keuangan
37.500.000
Pada tahun 2010, penyelesaian laporan Keuangan selesai tidak
lebih dari 30 haridan dapat
dipertanggungjawabkan
Penyusunan laporan keuangan semesteran dan dan laporan keuangan akhir tahun untuk perhitungan penyusutan asset
22,500,000
tersusunnya Laporan Dokumen Lakip SKPD sebanyak 5
Rangkap
Penyusunan Lakip
15,000,000
Tersusunnya Dokumen Lakip SKPD Sebanyak 30 Rangkap
Tabel 7.8 ini memperlihatkan bahwa program hanya menghasilkan kinerja input dan