22. Sasaran kedua puluh dua yaitu “Meningkatnya kapasitas dan kapabilitas Pegawai Negeri Sipil”, rata-rata tercapai sebesar 67,35%, maka pencapaian
3.5 Pengelolaan Pendapatan Daerah
3.5.1 Target dan Realisasi Pendapatan Daerah
Target pendapatan daerah yang telah ditetapkan dalam Peraturan Daerah Nomor 11 Tahun 2013 tentang Perubahan APBD Kabupaten Bogor Tahun
Anggaran 2013, secara keseluruhan dapat direalisasikan sebesar
Rp4.570.024.753.090,39 atau 101,46% dari target yang telah ditetapkan sebesar Rp4.504.277.319.000.00 dengan rincian capaian kinerja pendapatan berdasarkan jenis penerimaan sebagai berikut :
a. Pendapatan Asli Daerah (PAD) dapat direalisasikan sebesar
Rp1.258.726.950.397,39 atau 108,09% dari target yang ditetapkan sebesar Rp1.164.506.393.000.00 PAD tersebut terdiri dari Penerimaan dari Pajak Daerah. Retribusi Daerah. Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan dan Lain-Lain PAD yang Sah. Realisasi PAD melebihi target yang ditetapkan disebabkan hal sebagai berikut :
1) Optimalisasi penagihan dan peningkatan frekuensi pemeriksaan Pajak Daerah;
2) Koordinasi dan sinergi dengan intansi vertikal serta OPD pengelola penerimaan pendapatan;
3) Sosialisasi terhadap wajib pajak antara lain melalui pelaksanaan Gebyar Pajak sebagai wujud apresiasi terhadap Wajib Pajak yang taat; 4) Peningkatan penyediaan sarana pendukung guna lebih mendekatkan
pelayanan kepada wajib pajak pajak dan wajib retribusi;
5) Peningkatan kemudahan pembayaran pajak daerah bagi wajib pajak melalui penyetoran lewat ATM;
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA INSTANSI PEMERINTAH
KABUPATEN BOGOR TAHUN 2013
220
6) Peningkatan penerimaan pendapatan daerah sebagai dampak dari peningkatan nilai jual obyek pajak (NJOP) PBB dan BPHTB karena kegiatan analisa zona nilai tanah
b. Dana Perimbangan dapat direalisasikan sebesar Rp2.310.876.711.691.00
atau 100,51% dari target yang ditetapkan sebesar
Rp2.299.110.842.000.00 Pendapatan Dana Perimbangan. terdiri dari pendapatan Bagi Hasil Pajak. Bagi Hasil Bukan Pajak/SDA. Dana Alokasi Umum. dan Dana Alokasi Khusus. Realisasi dana perimbangan melebihi target yang ditetapkan disebabkan hal-hal sebagai berikut :
1) Meningkatkan koordinasi yang intensif dengan pemerintah pusat serta Instansi vertikal yang ada di lingkup Pemerintah Kabupaten Bogor;
2) Penyediaan data dasar perhitungan dana perimbangan;
Lain-lain Pendapatan yang Sah dapat direalisasikan sebesar Rp1.000.421.091.002.00 atau 96,13% dari target yang ditetapkan sebesar Rp1.040.660.084.000.00 Lain-lain pendapatan daerah. terdiri dari Pendapatan Hibah. Bagi Hasil Pajak dari Provinsi dan Pemerintah Daerah Lainnya. Dana Penyesuaian dan Otonomi Khusus. Bantuan Keuangan dari Propinsi atau Pemerintah Daerah Lainnya. Bagi Hasil Retribusi dari Provinsi dan Pemerintah. Dana Alokasi Cukai Tembakau serta Dana Transfer Lainnya.
Tabel 3.65
Target dan Realisasi Pendapatan Daerah Kabupaten Bogor 2008 - 2013 No Uraian Target Setelah
Perubahan (Rp)
Realisasi
Rp (%) I PENDAPATAN DAERAH 4,504,277,319.000.00 4,570,024,753,090.39 101.46% 1.1 Pendapatan Asli Daerah 1,164,506,393.000.00 1,258,726,950,397.39 108.09% 1.2 Dana Perimbangan 2,299,110,842.000.00 2,310,876,711,691.00 100.51% 1.3 Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah 1,040,660,084.000.00 1.000,421,091.002.00 96.13%
Sumber : Laporan Realisasi APBD Anggaran Tahun 2013 per tanggal 31 Des 2013
Sementara itu, apabila diperhatikan berdasarkan proporsi dari realisasi masing-masing komponen pendapatan daerah terhadap total realisasi pendapatan daerah sebagai berikut :
1) PAD proporsinya sebesar 27,54%;
2) Dana Perimbangan proporsinya sebesar 50,56%; dan
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA INSTANSI PEMERINTAH
KABUPATEN BOGOR TAHUN 2013
221
Tabel 3.66
Realisasi Komponen Pendapatan Daerah terhadap Total Realisasi Pendapatan Daerah
Sumber : Laporan Realisasi APBD Anggaran Tahun 2013 per tanggal 31 Des 2013
Gambar 3.14
Realisasi Komponen Pendapatan Daerah terhadap Total Realisasi Pendapatan Daerah
Selanjutnya, secara terperinci capaian kinerja dari masing-masing jenis pendapatan daerah pada setiap komponen pendapatan dijelaskan sebagai berikut :
1) Pendapatan Asli Daerah (PAD)
a) Pajak Daerah
Dari 10 jenis pajak daerah yang ada, secara keseluruhan dapat melampaui target yang telah ditetapkan, yaitu Rp813,780,980.000.00 yang secara kumulatif terealisasi sebesar 108,54% atau Rp883,295,850,418.05. Total pencapaian realisasi pajak daerah tersebut dikontribusikan oleh BPHTB sebesar 113,50%, kemudian diikuti oleh Pajak Bumi dan Bangunan Sektor Perdesaan dan Perkotaan sebesar 112,56%, Pajak Hiburan sebesar 111,95%, Pajak Air Tanah sebesar 106,24%, Pajak Restoran sebesar 104,72%, Pajak Hotel sebesar 104,27%, Pajak Reklame sebesar 104,22%,
No Uraian Realisasi (Rp) Proporsi (%) I PENDAPATAN DAERAH 4.570.024.753.090,39 1.1 Pendapatan Asli Daerah 1.258.726.950.397,39 27.54% 1.2 Dana Perimbangan 2.310.876.711.691.00 50.56% 1.3 Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah 1.000.421.091.002.00 21.90%
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA INSTANSI PEMERINTAH
KABUPATEN BOGOR TAHUN 2013
222
Pajak Penerangan Jalan (PPJ) sebesar 103,19%, Pajak Parkir sebesar 100,85%, dan Pajak Mineral Bukan Logam dan batuan sebesar 100,34%, Rincian realisasi pada masing-masing komponen Pajak Daerah disajikan pada tabel 3.3 berikut ini,
Tabel 3.67
Target dan Realisasi Pajak Daerah Tahun Anggaran 2013
NO. URAIAN PENERIMAAN
JUMLAH (Rp)
% TARGET (setelah
perubahan) REALISASI
I PAJAK DAERAH 813.780.980.000.00 883.295.850.418,05 108.54 I.1 Pajak Hotel 36.706.422.000.00 38.273.161.944.00 104.27 I.2 Pajak Restoran 40.592.369.000.00 42.508.516.526,90 104.72 I.3 Pajak Hiburan 19.828.663.000.00 22.197.649.185,50 111.95 I.4 Pajak Reklame 11.778.862.000.00 12.276.398.478.00 104.22 I.5 Pajak Penerangan Jalan 149.815.172.000.00 154.600.301.875,41 103.19 I.6 Pajak Parkir 3.301.513.000.00 3.329.421.667.00 100.85 I.7 Pajak Air Tanah 37.981.691.000.00 40.350.069.968,16 106.24 I.8 Bea Perolehan Hak atas Tanah dan
Bangunan 256.000.000.000.00 290.572.171.861,20 113.50 I.9 Pajak Mineral Bukan Logam dan batuan 89.690.428.000.00 89.996.110.222.00 100.34 I.10 Pajak Bumi dan Bangunan Sektor
Perdesaan dan Perkotaan 168.085.860.000.00 189.192.048.689,88 112.56
Sumber : Laporan Realisasi APBD Anggaran Tahun 2013 per tanggal 31 Des 2013
a) Retribusi Daerah
Jenis retribusi daerah di Kabupaten Bogor adalah sebanyak 14 jenis retribusi. Sementara itu, apabila dikelompokkan berdasarkan jenis pelayanan yang diberikan, jenis retribusi daerah dapat dibagi dalam 3 (tiga) kelompok, yaitu : (1) Retribusi Jasa Umum sebanyak 6 jenis; (2) Retribusi Jasa Usaha sebanyak 5 jenis; dan (3) Retribusi Perizinan Tertentu sebanyak 3 jenis. Apabila dirinci berdasarkan OPD pengelola, dari 14 jenis retribusi daerah, terdapat 2 (dua) jenis retribusi yang ditangani lebih dari 1 (satu) OPD, yaitu : (1) Retribusi Pelayanan Kesehatan oleh Dinas Kesehatan, Puskesmas dan Rumah Sakit Umum Daerah Leuwiliang dan RSUD Cileungsi; (2) Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah oleh Bagian Umum-Sekretariat Daerah, Dinas Pendapatan, Keuangan dan Barang Daerah serta Dinas Bina Marga dan Pengairan.
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA INSTANSI PEMERINTAH
KABUPATEN BOGOR TAHUN 2013
223
Secara total, Retribusi Daerah dapat direalisasikan sebesar
Rp145,819.007,884.00 atau secara capaian sebesar 105,03% dari target yang ditetapkan sebesar Rp138,829,789.000.00 Rincian realisasi pada masing-masing komponen Retribusi Daerah disajikan pada tabel 3.4 berikut ini.
Tabel 3.68
Target dan Realisasi Retribusi Daerah Tahun Anggaran 2013
NO. URAIAN PENERIMAAN TARGET REALISASI
Rp. Rp. %
II. RETRIBUSI DAERAH 138.829.789.000.00 145.819.007.884.00 105.03
II.A. Retribusi Jasa Umum 60.211.067.000.00
65.778.351.212.00 109.25 1. Retribusi Pelayanan Kesehatan 46.533.524.000.00 51.959.587.204.00 111.66 a. Dinas Kesehatan 3.519.504.000.00 3.739.926.000.00 106.26 b. Puskesmas 21.334.020.000.00 26.676.991.500.00 125.04 c. RSUD Leuwiliang 13.680.000.000.00 14.944.015.049.00 109.24 d. RSUD Cileungsi 8.000.000.000.00 6.598.654.655.00 82.48 2. Retribusi Pelayanan Persampahan/Kebersihan 11.052.878.000.00 - - -Dinas Kebersihan dan Pertamanan 11.052.878.000.00 11.179.030.258.00 101.14 3. Ret. Pel. Pemakaman/Pengabuan Mayat 70.680.000.00 83.910.750.00 118.72 4. Ret. Parkir Tepi Jalan Umum 536.485.000.00 536.719.000.00 100.04 5. Ret. Pengujian Kendaraan Bermotor 1.500.000.000.00 1.501.514.000.00 100.10 6. Ret. Penyediaan dan/atau Penyedotan kakus 517.500.000.00 517.590.000.00 100.02 II.B. Retribusi Jasa Usaha 4.402.142.000.00 4.701.394.660.00 106.80 1. Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah 2.490.402.000.00 2.785.301.660.00 111.84 a. Bagian Umum Setda 180.000.000.00 165.000.000.00 91.67 b. DPKBD 1.298.266.000.00 1.305.654.192.00 100.57 b. Bina Marga 1.012.136.000.00 1.314.647.468.00 129.89 2. Retribusi Terminal 1.210.000.000.00 1.211.026.000.00 100.08 3. Reribusi Tempat Khusus Parkir 315.720.000.00 315.810.000.00 100.03 4. Retribusi Rumah Potong Hewan 316.020.000.00 310.290.000.00 98.19 5. Retribusi Tempat Rekreasi dan Olah Raga 70.000.000.00 78.967.000.00 112.81 II.C. Retribusi Perijinan Tertentu 74.216.580.000.00 75.339.262.012.00 101.51 1. Ret. Ijin Mendirikan Bangunan 70.000.000.000.00 70.984.446.001.00 101.41 2. Ret. Ijin Gangguan 3.456.105.000.00 3.496.724.811.00 101.18 3. Ret. Ijin Trayek 232.475.000.00 233.640.000.00 100.50 4. Ret. Ijin Mempekerjakan Tenaga Kerja Asing 528.000.000.00 624.451.200.00 118.27
Sumber : Laporan Realisasi APBD Anggaran Tahun 2013 per tanggal 31 Des 2013
Dari 14 jenis retribusi tersebut, secara nominal jenis retribusi daerah yang memberikan kontribusi terbesar adalah berasal dari Retribusi Pelayanan Pemakaman/Pengabuan Mayat sebesar 118,72%, diikuti oleh Retribusi Tempat Rekreasi dan Olah Raga sebesar 112,81%;
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA INSTANSI PEMERINTAH
KABUPATEN BOGOR TAHUN 2013
224
Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah sebesar 111,84%; Retribusi Pelayanan Kesehatan sebesar 111,66%, Retribusi Ijin Mempekerjakan Tenaga Kerja Asing sebesar Rp. 107,16%, Retribusi Izin Mendirikan Bangunan sebesar 101,41%, Retribusi Ijin Gangguan sebesar 101,18%, Retribusi Pelayanan Persampahan/ Kebersihan sebesar 101,14%, Retribusi Ijin Trayek sebesar 100,50%, Retribusi Pengujian Kendaraan Bermotor 100,10%, Retribusi Terminal sebesar 100,08%, Retribusi Parkir Tepi Jalan Umum sebesar 100,04%, Reribusi Tempat Khusus Parkir sebesar 100,03%, Retribusi Penyediaan dan/atau Penyedotan kakus sebesar 100,02%, dan Retribusi Rumah Potong Hewan sebesar 98,19%.
b) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan
Realisasi PAD dari komponen Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan secara kumulatif adalah Rp.13.244.856.928.00 atau 100% dari target yang telah ditetapkan sebesar Rp.13.244.856.000.00. Rincian target dan realisasi Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan.
c) Lain-Lain PAD yang Sah
Realisasi dari komponen Lain-lain PAD yang Sah secara kumulatif adalah sebesar Rp.216.367.235.167,34 atau 108,92% dari target yang telah ditetapkan yaitu sebesar Rp.198.650.768.000.00. Jenis lain-lain pendapatan yang sah ada 11 (sebelas) jenis pendapatan. Total pencapaian realisasi lain-lain pendapatan yang sah tersebut dikontribusikan oleh Pendapatan Denda Retribusi sebesar Rp. 738,35%, Tuntutan ganti Kerugian Daerah sebesar 196,26%, Pendapatan Denda atas Keterlambatan Pelaksanaan Kerja sebesar 157,37%, Penerimaan Lainnya sebesar 129,24%, Penerimaan Kontribusi Kerjasama 115,31%, Pendapatan dari pengembalian 113,82%, Pendapatan BLUD 108,41%, Penerimaan Jasa Giro sebesar 106,73%, Penerimaan Bunga Deposito sebesar 106,50%, Pendapatan Denda Pajak 81,05%, dan Hasil Penjualan Aset Daerah yang tidak dipisahkan sebesar 67,37%.
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA INSTANSI PEMERINTAH
KABUPATEN BOGOR TAHUN 2013
225
Tabel 3.69
Target dan Realisasi Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan Tahun Anggaran 2013
NO. URAIAN PENERIMAAN TARGET REALISASI
Rp. Rp. %
III. HASIL PENGELOLAAN KEKAYAAN DAERAH YANG
DIPISAHKAN 13.244.856.000.00 13.244.856.928.00 100.00
1. PDAM Tirta Kahuripan - - - 2. BUMD Bank Jabar banten 13.244.856.000.00 13.244.856.928.00 100.00 3. PD. Perkreditan Kecamatan - - - 4. PD. Bank Perkreditan Rakyat - - - 5. PD. Pasar Tohaga - - -
Sumber : Laporan Realisasi APBD Anggaran Tahun 2013 per tanggal 31 Des 2013
Tabel 3.70
Realisasi Komponen Lain-lain Pendapatan Yang Sah Tahun 2013
NO. URAIAN PENERIMAAN TARGET
REALISASI (setelah Perubahan)
Rp. Rp. %
IV. LAIN-LAIN PAD YANG SAH 198.650.768.000.00 216.367.235.167,34 108.92 1. Hasil Penjualan Aset Daerah yg tdk
dipisahkan 214.500.000.00 144.500.000.00 67.37
2. Penerimaan Jasa Giro 10.609.662.000.00 11.323.492.494.00 106.73 3. Penerimaan Bunga Deposito 41.638.452.000.00 44.344.610.775.00 106.50 4. Tuntutan ganti Kerugian Daerah 51.500.000.00 101.073.929.00 196.26 5. Pendapatan Denda atas Keterlambatan
Pelaksanaan Kerja 6.115.146.000.00 9.623.399.272.00 157.37 6. Pendapatan Denda Pajak 6.757.678.000.00 5.476.962.523,34 81.05 7. Pendapatan Denda Retribusi 1.000.000.00 7.383.481.00 738.35 8. Pendapatan dari pengembalian 2.088.195.000.00 2.376.810.809.00 113.82 9. Pendapatan BLUD 127.039.635.000.00 137.717.892.574.00 108.41 10. Penerimaan Kontribusi Kerjasama 667.000.000.00 769.132.000.00 115.31 11. Penerimaan Lainnya 3.468.000.000.00 4.481.977.310.00 129.24
Sumber : Laporan Realisasi APBD Anggaran Tahun 2013 per tanggal 31 Des 2013
2) Dana Perimbangan
Realisasi Dana Perimbangan secara keseluruhan telah mencapai Rp. 2.310.876.711.691.00 atau 100,51%, yang berarti melampaui target sebesar Rp.2.299.110.842.000.00. Total pencapaian realisasi Dana Perimbangan tersebut dikontribusikan oleh Bagi Hasil Bukan Pajak sebesar 96,59%, Bagi Hasil Pajak sebesar 110,29%, Dana Alokasi Umum sebesar 100.00%, dan Dana Alokasi Khusus sebesar 100.00%. Rinciannya disajikan pada Tabel 3.10 berikut ini.
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA INSTANSI PEMERINTAH
KABUPATEN BOGOR TAHUN 2013
226
Tabel 3.71
Realisasi Komponen Dana Perimbangan Tahun 2013
No. URAIAN
JUMLAH (Rp)
Target Setelah
Perubahan Realisasi (%)
B Dana Perimbangan 2.299.110.842.000.00 2.310.876.711.691.00 100.51 B-1 Bagi Hasil Pajak/Bagi Hasil Bukan
Pajak 194.646.010.000.00 206.411.879.191.00 106.04 B-2 Bagi Hasil Pajak 134.325.809.000.00 148.149.769.555.00 110.29 B-3 Bagi Hasil Bukan Pajak 60.320.201.000.00 58.262.109.636.00 96.59 B-4 Dana Alokasi Umum 1.887.770.112.000.00 1.887.770.112.500.00 100.00 B-5 Dana Alokasi Khusus 216.694.720.000.00 216.694.720.000.00 100.00
Sumber : Laporan Realisasi APBD Anggaran Tahun 2013 per tanggal 31 Des 2013
3) Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah
Secara kumulatif Realisasi Penerimaan Lain-Lain Pendapatan Daerah yang Sah sampai dengan tanggal 31 Desember 2013 adalah sebesar Rp.1.000.421.091.002.00 atau 96,13%, dari target yang telah ditetapkan
yaitu sebesar Rp.1.040.660.084.000.00 dengan rincian berikut ini.
Tabel 3.72
Realisasi Komponen Lain-lain Pendapatan Daerah Yang Sah Kabupaten Bogor Tahun Anggaran 2013
No. URAIAN
JUMLAH
(%) Target Setelah
Perubahan (Rp) Realisasi (Rp)
C Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah 1.040.660.084.000.00 1.000.421.091.002.00 96.13 C-1 Pendapatan Hibah 817.104.000.00 2.273.371.355.00 278.22 C-2 Dana Bagi Hasil Pajak dari Provinsi dan
Pemerintah Daerah lainnya 366.406.858.000.00 356.484.217.678.00 97.29 C-3 Dana Penyesuaian dan Otonomi Khusus 355.347.093.000.00 356.458.862.000.00 100.31 C-4 Bantuan Keuangan dari Provinsi atau
Pemerintah Daerah Lainnya 315.008.736.000.00 281.677.731.184.00 89.42 C-5 Dana Bagi Hasil Retribusi dari Provinsi dan
Pemerintah Daerah Lainnya 409.930.000.00 409.930.526.00 100.00 C-6 Dana Alokasi Cukai hasil Tembakau 2.670.363.000.00 3.116.978.259.00 116.72
Sumber : Laporan Realisasi APBD Anggaran Tahun 2013 per tanggal 31 Des 2013
Secara rinci penjelasan realisasi penerimaan pada komponen Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah yaitu dikontribusikan oleh Pendapatan Hibah sebesar 278,22%, Dana Bagi Hasil Pajak dari Propinsi dan Pemerintah Daerah lainnya sebesar 97,29%, Dana Penyesuaian dan Otonomi Khusus sebesar 100,31%, Bantuan Keuangan dari Provinsi atau Pemerintah Daerah lainnya sebesar 89,42%, Dana bagi hasil dari retribusi dari Provinsi dan Pemerintah
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA INSTANSI PEMERINTAH
KABUPATEN BOGOR TAHUN 2013
227
Daerah lainnya sebesar 100%, dan Dana Alokasi Cukai Tembakau sebesar 116,72%.