This Page is Intentionally Left Blank
AND ASSUMPTIONS Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup
11. ASET TETAP (lanjutan) FIXED ASSETS (continued) AIC memiliki beberapa bidang tanah seluas 935.810
m2 yang terletak di Bawen, Semarang dengan hak legal berupa Hak Guna Bangunan (HGB) yang jatuh tempo dan akan jatuh tempo antara tahun 2012 dan 2027. AIC juga memiliki beberapa bidang tanah seluas 71.760 m2 atas nama pihak ketiga dengan Sertifikat Hak Milik (SHM). Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang memadai.
Pada tanggal 31 Desember 2015, tanah, bangunan, mesin dan peralatan digunakan sebagai jaminan sehubungan dengan fasilitas kredit yang diperoleh dari PT Bank Artha Graha International Tbk (Catatan 16), dan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Catatan 17).
Pada tanggal 31 Desember 2015, seluruh aset tetap kecuali tanah, telah diasuransikan terhadap segala risiko kebakaran, kehilangan dan kerusakan kepada PT Lippo General Insurance Tbk pihak ketiga, dengan jumlah pertanggungan sebesar US$ 265.500.000 (jumlah penuh). Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.
AIC owns several parcels of land measuring 935,810 square meters located in Bawen, Semarang with various Building Use Rights (HGB), that expired and shall expire between 2012 and 2027. AIC also owns several parcels of land measuring 71,760 square meters on behalf of a third party with Ownership Right Certificate. Management believes that there will be no difficulty in obtaining the extension of the landrights since all the land were legally acquired and supported by sufficient evidence of ownership.
As of December 31, 2015, land, buildings, machineries and equipment are used as collateral on the credit facilities obtained from PT Bank Artha Graha International Tbk (Note 16) and PT Bank Mandiri (Persero)Tbk (Note 17).
As of December 31, 2015, all property and equipment, except for land, were insured against fire, theft and damages with PT Lippo General Insurance Tbk third parties, with coverage totaling to US$ 265,500,000 (full amount). Management believes that the insurance coverage is adequate to cover possible losses on the assets insured.
Manajemen berpendapat bahwa terdapat penurunan nilai atas aset tetap pada tahun 2015 sebesar US$ 857.417 (jumlah penuh) (ekuivalen Rp 11.828) dan penyisihan penurunan nilai aset telah memadai untuk menutup kerugian yang mungkin timbul dari penurunan nilai aset tersebut.
Nilai wajar mesin, tanah dan bangunan berdasarkan laporan KJPP Toha, Okky, Heru & Rekan per tanggal 25 Juni 2014 dan KJPP Suhartanto, Budhihardjo
& Rekan per tanggal 15 April 2014 adalah sebesar Rp 1.856.285.
Nilai wajar mesin, tanah dan bangunan berdasarkan KJPP Suhartanto, Budhihardjo & Rekan per tanggal 6 April 2015 adalah sebesar Rp 350.856.
Management believes that there is impairment on property and equipment in 2015 amounting US$ 857,417 (full amount) (equivalent Rp 11,828) and such allowance for impairment loss is adequate to cover possible losses arising from its impairment of asset.
The fair value of machine, land and building based on KJPP Toha, Okky, Heru & Rekan report date June 25, 2014 and KJPP Suhartanto, Budhihardjo &
Rekan report date April 15, 2014 is Rp 1,856,285.
The fair value of machine, land and building based on KJPP Suhartanto, Budhihardjo & Rekan report date April 6, 2015 is Rp 350,856.
A n n u a l R e p o r t 2 0 1 5
118
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk (d/h PT Apac Citra Centertex Tbk)
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2015 dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk (Formerly PT Apac Citra Centertex Tbk)
AND ITS SUBSIDIARY NOTES TO CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and
For The Year Then Ended (Expressed in million Rupiah,
unless otherwise stated)
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
12. UTANG USAHA 12. TRADE PAYABLES
2015 2014
a. Berdasarkan pemasok a. By supplier
Pihak ketiga Third parties
Pemasok dalam negeri 288.824 228.947 Local suppliers
Pemasok luar negeri 24.520 9.835 Foreign suppliers
Jumlah 313.344 238.782 Total
b. Berdasarkan umur b. By age
1 - 30 hari 117.298 155.999 1 - 30 days
31 - 60 hari 31.822 33.312 31 - 60 days
61 - 90 hari 44.296 14.508 61 - 90 days
91 - 120 hari 18.031 9.282 91 - 120 days
120 hari 101.896 25.681 120 days
Jumlah 313.344 238.782 Total
c. Berdasarkan mata uang c. By currency
Rupiah 202.987 44.017 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 105.495 187.688 US. Dollar
Dolar Singapura 3.524 2.946 Singapore Dollar
Yen Jepang 558 2.756 Japanese Yen
Euro 749 1.374 Euro
Frans Swis 30 1 Swiss Franc
Jumlah 313.344 238.782 Total
Jangka waktu kredit yang timbul dari pembelian bahan baku utama dan pembantu, baik dari pemasok dalam maupun luar negeri berkisar 14 sampai 180 hari.
Purchases of raw and indirect materials, both from local and foreign suppliers, have credit terms of 14 to 180 days.
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, karena sifatnya yang jangka pendek, nilai wajar utang usaha diperkirakan sama dengan nilai tercatatnya.
As of December 31, 2015 and 2014, due to their short-term nature, their carrying amount approximates their fair value.
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk (d/h PT Apac Citra Centertex Tbk)
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2015 dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk (Formerly PT Apac Citra Centertex Tbk)
AND ITS SUBSIDIARY NOTES TO CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and
For The Year Then Ended (Expressed in million Rupiah,
unless otherwise stated)
59
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
13. UTANG LAIN-LAIN 13. OTHER PAYABLES
Akun ini merupakan utang lain-lain kepada pihak
ketiga dengan rincian sebagai berikut: This account represents other payables to third parties with details as follows:
2015 2014
PT Adira Jaya Lestari 19.724 19.724 PT Adira Jaya Lestari
PT Lippo Pacific Finance 14.342 14.342 PT Lippo Pacific Finance
PT Adira Jaya Pratama 6.740 6.740 PT Adira Jaya Pratama
PT Adira Trans Sentosa 6.154 6.154 PT Adira Trans Sentosa
PT Kreasi Usaha Bersama - 26.000 PT Kreasi Usaha Bersama
Bea dan cukai - 20.563 Customs and excises
Lain-lain 57.510 4.906 Others
Jumlah 104.469 98.429 Total
Bagian jangka pendek (71.852) (39.811) Current maturities
Bagian jangka panjang - bersih 32.617 58.618 Long term portion - net Utang kepada PT Adira Jaya Lestari, PT Adira Jaya
Pratama dan PT Adira Trans Sentosa merupakan utang yang memiliki jangka waktu dua tahun dan dikenakan bunga masing-masing sebesar 21% per tahun. Utang ini akan jatuh tempo pada 31 Mei 2017.
Payables to PT Adira Jaya Lestari, PT Adira Jaya Pratama and PT Adira Trans Sentosa represent payables with two (2) years term and bear an annual interest rate of 21%. These payables will mature on May 31, 2017.
Hutang kepada PT Kreasi Usaha Bersama merupakan hutang untuk pembelian ruang perkantoran District 8 Jl. Senopati Dalam I, Jakarta Selatan dengan jangka waktu 7 (tujuh) tahun dan dibebankan bunga per tahun sejumlah 15,25%. Hutang ini akan jatuh tempo tanggal 14 April 2021. Per tanggal 31 Desember 2015 Perseroan telah melunasi seluruh total hutang dan telah memperoleh Surat Keterangan Lunas Fasilitas tertanggal 8 Oktober 2015 sebagai kelanjutan dari penjualan hak untuk memiliki properti kepada pihak ketiga (Catatan 8).
Payable to PT Kreasi Usaha Bersama represents payable for purchasing office room at District 8 Jl. Senopati Dalam I, South Jakarta with seven (7) years term and bear an annual interest rate of 15.25%.
These payables will mature on April 14, 2021. As of December 31, 2015 the Company has repaid the outstanding in full and obtained the Confirmation of payment from PT Kreasi Usaha Bersama on October 8, 2015 against sale of its right to a third party (Note 8).
Perusahaan telah membayar dan melunasi seluruh kewajiban utang dan angsuran denda terakhir Kepada Dirjen Bea Cukai. Adapun rincian pelunasan tersebut adalah pembayaran tunai kepada kas Negara senilai total Rp 12.416 pada tanggal 9 Juni 2015 dan kompensasi hasil restitusi PPh badan Pasal 25 tahun 2013 dan 2012 sebesar total Rp 17.873 dengan Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar masing-masing dengan SPMKP No. 80046-063-2014 tanggal 17 Maret 2014 dan SPMKP No. 80059-063-2015 tanggal 25 Maret 2015.
The Company has paid and settled all the debts and penalties of last installment to the Director General of Customs. The details of the settlement are cash payments to the state treasury in total Rp 12,416 dated June 9, 2015 and compensation of corporate income tax refund of Article 25 in 2013 and 2012 amounting to a total of Rp 17,873 with the tax assessment SPMKP No. 80046-063-2014 dated March 17, 2014 and PMKP No. 80059-063-2015 dated March 25, 2015 respectively.
Utang kepada PT Lippo Pacific Finance Tbk adalah utang Perusahaan yang semula merupakan utang sewa pembiayaan, dimana atas pembayaran cicilan tersebut, yang terdiri dari utang pokok, bunga dan denda, dilakukan penangguhan.
Payable to PT Lippo Pacific Finance Tbk represents the Company’s previous lease liabilities wherein the installment payments, consisting of loan principal, interest and penalty, were deferred.
A n n u a l R e p o r t 2 0 1 5
120
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk (d/h PT Apac Citra Centertex Tbk)
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2015 dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk (Formerly PT Apac Citra Centertex Tbk)
AND ITS SUBSIDIARY NOTES TO CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and
For The Year Then Ended (Expressed in million Rupiah,
unless otherwise stated)
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
14. UTANG PAJAK 14. TAXES PAYABLE
2015 2014
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 21 252 276 Article 21
Pasal 23 141 116 Article 23
Pasal 26 42 7 Article 26
Pasal 4(2) 1 6 Article 4(2)
Jumlah 436 405 Total
Besarnya pajak terutang ditetapkan berdasarkan perhitungan pajak yang dilakukan sendiri (self-assessment). Berdasarkan amandemen ke tiga dari ketentuan umum perpajakan tahun 2007, batas waktu dari otoritas untuk melakukan akses atau amandemen pajak dikurangi menjadi 5 tahun semenjak pajak terhutang, dan untuk tahun 2007 dan sebelumnya batas waktu akan berakhir pada akhir masa fiskal tahun 2013, sedangkan untuk tahun pajak 2008 dan seterusnya, jangka waktunya adalah lima tahun sejak saat terutangnya pajak.
The filing of tax returns is based on the Company’s own calculation of tax liabilities (self-assessment). Based on the third amendment of the general taxation provisions and procedures in 2007, the time limit for the authorities to assess or amend taxes was reduced to five (5) years since the tax became payable and for year 2007 and prior years, the limit will end at the latest on fiscal year 2013, while for the fiscal years of 2008 and onwards, the period is within five years of the time the tax becomes due.
15. BEBAN AKRUAL 15. ACCRUED EXPENSES
2015 2014
Listrik 50.385 40.592 Electricity
Bunga 23.589 14.423 Interest
Gaji, upah dan tunjangan 14.508 11.973 Salaries, wages and benefits
Pengangkutan 9.499 9.863 Transportation
Beban pensiun 2.580 881 Pension cost
Jasa profesional 765 1.055 Professional fees
Lain-lain 2.863 456 Others
Jumlah 104.189 79.243 Total
Jumlah akrual dalam mata uang asing pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebesar US$ 7.552.592 (jumlah penuh) (ekuivalen Rp 104.188) dan US$ 322.244 (jumlah penuh) (ekuivalen Rp 4.009) (Catatan 31).
The total accrued expenses in U.S. Dollars currency amounted to US$ 7,552,592 (full amount) (equivalent to Rp 104,188) and US$ 322,244 (full amount) (equivalent to Rp 4,009) as of December 31, 2015 and 2014, respectively (Note 31).
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk (d/h PT Apac Citra Centertex Tbk)
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2015 dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal tersebut
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT ASIA PACIFIC INVESTAMA Tbk (Formerly PT Apac Citra Centertex Tbk)
AND ITS SUBSIDIARY NOTES TO CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and
For The Year Then Ended (Expressed in million Rupiah,
unless otherwise stated)
61
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.