This account consist of:
30 Septem ber/
September 2021
31 Desem ber / December 2020
Pihak berelasi Rupiah (Catatan 29) 21.785.967.927 16.506.062.777 Related parties Rupiah (Note 29) Pihak ketiga - Rupiah 57.463.711.231 39.092.879.410 Third parties - Rupiah
Jum lah 79.249.679.158 55.598.942.187 Total
Analisa umur utang usaha tersebut pada tanggal 30 September 2021 dan 31 Desember 2020 adalah sebagai berikut:
The aging analysis of trade payables as of S e p t e m b e r 3 0 2 0 2 1 a n d December 31, 2020 are as follows:
30 Septem ber/
September 2021
31 Desem ber / December 2020
Belum jatuh tempo 67.755.819.451 50.062.032.405 Not yet due
Lew at jatuh tempo: Past due:
1 - 30 hari 9.866.293.067 3.964.373.761 1 - 30 days
31 - 60 hari 1.182.774.948 433.642.831 31 - 60 days
61 - 90 hari 319.461.993 462.980.614 61 - 90 days
> 91 hari 125.329.699 675.912.576 > 91 days
Jum lah 79.249.679.158 55.598.942.187 Total
Pemasok utama Perusahaan, antara lain adalah PT Chandra Asri Petrochemical Tbk dan PT Indorama
The main supplier of the Company, among others is PT Chandra Asri Petrochemical Tbk and PT Indorama
15. PERPAJAKAN 15. TAXATION a. Utang pajak a. Taxes payable
Utang pajak terdiri dari: Taxes payable consist of:
30 Septem ber/
September 2021
31 Desem ber / December 2020
Pajak Penghasilan: Income Taxes:
Pasal 21 425.586.728 383.960.813 Article 21
Pasal 23 133.644.390 87.358.849 Article 23
Pasal 25 4.672.092.497 1.433.154.253 Article 25
Pasal 26 - 4.534.847 Article 26
Pasal 29 9.701.866.168 11.598.354.671 Article 29
Pasal 4 (2) 58.642.564 107.588.916 Article 4 (2)
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Keluaran -
Bersih 4.542.826.017 3.870.468.899 Value Added Tax (VAT) Out – Net
Jum lah 19.534.658.364 17.485.421.248 Total
b. Beban Pajak Penghasilan b. Income Tax Expense Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak final
dan beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dengan taksiran penghasilan kena pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2021 dan 2020 adalah sebagai berikut:
A reconciliation between income before final tax and income tax expense per statements of profit or loss and other comprehensive income and estimated taxable income for the years ended September 30, 2021 and 2020 are as follows:
30 Septem ber/
September 2021
30 Septem ber/
September 2020
Laba sebelum beban pajak final Income before final tax and income
dan beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain 174.119.060.199 120.826.209.565
tax expense per statements of profit or loss and other comprehensive income
Beda temporer: Temporary differences:
Estimasi liabilitas atas imbalan Estimated liabilities for
kerja karyaw an (4.380.783.618) 1.964.966.980 employees‟ benefits
Penyisihan penurunan nilai Allowance for impairment of
piutang usaha - bersih 338.047.023 (7.142.228) trade receivables - net
Penyisihan penurunan nilai Allowance for declining in value of
Persediaan - bersih 51.277.160 777.406.494 inventories - net
Penyusutan aset tetap (23.556.748.862) (23.968.052.172) Depreciation
Beda tetap: Permanent differences:
Sumbangan dan representasi 471.322.308 618.117.317 Donation and representation
Beban pajak 245.315.888 210.884.250 Tax expense
Penyusutan aset tetap (3.446.687.302) (3.411.897.616) Depreciation
Pendapatan yang telah dikenakan Income already subjected
pajak penghasilan final dan lain-lain - (2.390.352.553) 870.345.136 to final income tax and others - net
Taksiran penghasilan kena pajak - Estimated taxable income
-tahun berjalan Perusahaan 141.450.450.243 97.880.837.726 current year Company - -
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued) b. Beban Pajak Penghasilan (lanjutan)
Perhitungan taksiran penghasilan kena pajak tahun
b. Income Tax Expense (continued)
The computation of estimated taxable income of 2020, telah sesuai dengan Surat Pemberitahuan
Pajak Tahunan (SPT) yang disampaikan oleh Perusahaan kepada Kantor Pelayanan Pajak (KPP).
2020, in accordance with the Annual Tax Return (SPT) submitted by the Company to the Tax Office (KPP).
Perhitungan taksiran penghasilan kena pajak tahun 2021 tersebut, menjadi dasar penyusunan Surat Pemberitahuan Pajak Tahunan (SPT) yang disampaikan oleh Perusahaan kepada Kantor Pelayanan Pajak (KPP).
The computation of estimated taxable income of 2021, becomes the basis for the preparation of the Annual Tax Return (SPT) submitted by the Company to the Tax Office (KPP).
Beban pajak penghasilan (tahun berjalan) dan perhitungan taksiran utang pajak penghasilan adalah sebagai berikut:
Income tax expense (current year) and the computation of the estimated income tax payable are as follows:
Taksiran penghasilan kena pajak Estimated taxable income
(dibulatkan) 141.450.451.000 97.880.838.000 (rounded off)
Beban pajak penghasilan - Income tax expense -
tahun berjalan 31.119.098.991 21.533.784.140 current year
Dikurangi pajak penghasilan Less prepayments of
dibayar di muka 9.701.866.168 (12.934.858.623) income taxes
Taksiran utang pajak penghasilan -
Pasal 29 9.701.866.168 8.598.925.517
Estimated income tax payable - Article 29
Beban pajak penghasilan final untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2021 dan 2020, masing-masing adalah sebesar Rp 343.509.247 dan Rp 340.000.000, yang berasal dari pendapatan sewa tanah dan bangunan properti investasi.
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku dari laba sebelum beban pajak final dan beban pajak penghasilan dengan beban pajak penghasilan seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2021 dan 2020 adalah sebagai berikut:
Final income tax expense for the years ended September 30, 2021 and 2020 amounted to Rp 343,509,247 and Rp 340,000,000, respectively, are derived from rent of land and building-investment properties.
A reconciliation between income before final tax expense and income tax expense per statements of profit or loss and other comprehensive income to income tax expense as calculated by using the prevailing tax rate for the years ended September 30, 2021 and 2020 are as follows:
Laba sebelum beban pajak final 30 Septem ber/
September 2021
30 Septem ber/
September 2020 Income before final tax dan beban pajak penghasilan
menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
and income tax expense per statements of profit or loss and other comprehensive income Laba sebelum beban pajak final dan 174.119.060.199 120.826.209.565 Income before final tax and
beban pajak penghasilan -
Perusahaan income tax expense - Company
Beban pajak penghasilan dengan 174.119.060.199 120.826.209.565 Income tax expense computed
tarif pajak yang berlaku using the prevailing
(38.306.193.244) (26.581.766.104)
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
penghasilan kom prehensif lain (37.179.704.750) (26.205.004.830)
per statements of profit or loss and other comprehensive income c. Aset (Liabilitas) Pajak Tangguhan c. Deferred Tax Assets (Liabilities)
Pajak tangguhan yang berasal dari pengaruh beda temporer yang signifikan antara pelaporan komersial dan pajak adalah sebagai berikut:
The deferred tax effects of the significant temporary differences between commercial and tax reporting are as follows:
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued) d. Administrasi d. Administration
Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Perusahaan menghitung, menetapkan dan membayar secara sendiri pajak penghasilannya (self-assessment). Direktorat Jenderal Pajak (DJP) dapat menetapkan atau mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu 5 (lima) tahun sejak saat terutangnya pajak.
Under the taxation laws of Indonesia, the Company submits tax return on the basis of self assessment.
The Directorate General of Taxation (DGT) may assess or amend taxes liability within 5 (five) years of from the time the tax becomes due.
Pada tanggal 31 Maret 2020, Pemerintah Indonesia mengeluarkan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang No. 1 Tahun 2020 (“Perppu-1”).
Perppu-1 dimaksudkan untuk membantu mengamankan stabilitas ekonomi nasional selama pandemi COVID-19. Salah satu dari kebijakan yang diatur dalam Perppu-1 tersebut adalah sehubungan dengan penyesuaian tarif pajak penghasilan wajib pajak badan, sebagai berikut:
On March 31, 2020, the Indonesian Government issued the Government Regulation in Lieu of Law No. 1 Year 2020 (“Perppu-1”). Perppu-1 is intended to help secure national economic stability during the COVID-19 pandemic. One of the policies stipulated in Perppu-1 relates to adjustment of corporate income tax rates, as follows:
1. Tarif pajak penghasilan wajib pajak badan secara bertahap akan dikurangi dari sebesar 25% menjadi sebesar 22% yang berlaku pada tahun pajak 2020-2021 dan menjadi sebesar 20% yang mulai berlaku pada tahun pajak 2022.
2. Tarif pajak penghasilan untuk wajib pajak dalam negeri yang berbentuk Perseroan Terbuka dengan jumlah keseluruhan saham yang disetor dan diperdagangkan pada Bursa Efek Indonesia paling sedikit 40% dan memenuhi persyaratan tertentu, dapat memperoleh pengurangan tarif sebesar 3% lebih rendah.
1. The corporate income tax rate will be gradually reduced from the current rate of 25% to 22% for fiscal year 2020-2021 and to 20% starting fiscal year 2022.
2. The corporate income tax rate for Limited Liability Companies with at least 40% of their paid-in shares listed on the Indonesia Stock Exchange and meeting certain requirements, would be reduced further by 3%.
Tarif pajak yang baru tersebut digunakan sebagai acuan untuk pengukuran aset dan liabilitas pajak kini dan tangguhan mulai sejak tanggal berlakunya peraturan tersebut yaitu 31 Maret 2020.
The new tax rates used as reference to measure the current and deferred tax assets and liabilities starting from the enactment date of the new regulation on March 31, 2020.