Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh kedua belah pihak, dimana persyaratan tersebut tidak sama dengan transaksi lain yang dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak berelasi.
These transactions are done based on terms agreed by both parties, which is not the same term with other transaction with the unrelated parties.
27. INSTRUMEN KEUANGAN 27. FINANCIAL INSTRUMENTS
Berikut ini adalah nilai tercatat dan estimasi nilai wajar atas aset dan liabilitas keuangan pada tanggal 30 Juni 2020 dan 31 Desember 2019 :
The following are the carrying values and estimated fair values of financial assets and financial liabilities
of the Company as of June 30, 2020 and December 31, 2019 : 30 Juni 2020 / June 30, 2020 Nilai Tercatat / Carrying Value Nilai Wajar / Estimated Carrying Value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas 59.927.008.906 59.927.008.906 Cash and cash equivalents
Piutang usaha – pihak ketiga 353.542.666 353.542.666 Trade receivables – third parties
Uang jaminan 17.491.017.472 17.491.017.472 Security deposits
Pendapatan yang masih harus
diterima 201.983.562 201.983.562 Accrued revenues
Jumlah Aset Keuangan 77.973.552.606 77.973.552.606 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang usaha 315.191.454 315.191.454 Trade payables
Utang lain-lain – pihak ketiga 110.174.364 110.174.364 Other payables – third parties
Beban masih harus dibayar 92.636.568 92.636.568 Accrued expenses
Jumlah Liabilitas Keuangan 518.002.386 518.002.386 Total Financial Liabilities
31 Desember 2019 / December 31, 2019 Nilai Tercatat / Carrying Value Nilai Wajar / Estimated Carrying Value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas 37.208.131.922 37.208.131.922 Cash and cash equivalents
Piutang usaha – pihak ketiga 4.813.176.070 4.813.176.070 Trade receivables – third parties
Uang jaminan 53.000.000.000 53.000.000.000 Security Deposits
Jumlah Aset Keuangan 95.021.307.992 95.021.307.992 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang usaha - pihak ketiga 1.043.548.455 1.043.548.455 Trade payables – third parties
Beban masih harus dibayar 21.703.032 21.703.032 Accrued expenses
Jumlah Liabilitas Keuangan 1.065.251.487 1.065.251.487 Total Financial Liabilities
Metode dan asumsi yang digunakan oleh Perusahaan untuk mengestimasi nilai wajar instrumen keuangan adalah sebagai berikut:
The method and assumptions used by the Company to estimate the fair values of financial instruments are as follows:
- Nilai tercatat dari kas dan setara kas, piutang usaha, uang jaminan dan pendapatan yang masih harus diterima telah mendekati nilai wajarnya karena sifat dari transaksi adalah jangka pendek.
- The carrying amounts of cash and cash equivalents, trade receivables, security deposits and accrued revenues approximate their fair values due to short-term nature of the transactions.
- Nilai tercatat utang usaha, utang lain-lain dan beban masih harus dibayar mendekati nilai tercatat karena jangka waktu yang singkat atas instrumen keuangan tersebut.
- The carrying amounts of trade payables, other payable and accrued expenses approximate their fair values due to short term nature of transactions.
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 28. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO
KEUANGAN
28. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES
Perusahaan memiliki risiko kredit dan risiko likuiditas yang timbul dalam kegiatan usahanya. Manajemen secara berkesinambungan memantau proses manajemen risiko Perusahaan untuk memastikan tercapainya keseimbangan yang memadai antara risiko dan pengendalian. Sistem dan kebijakan manajemen risiko ditelaah secara berkala untuk menyesuaikan dengan perubahan kondisi pasar dan aktivitas Perusahaan.
The Company are exposed to, credit risk and liquidity risk arising in the normal course of business. The management continually monitors the Company risk management process to ensure the appropriate balance between risk and control is achieved. Risk management policies and systems are reviewed regularly to reflect changes in market conditions and the Company’s activities.
a. Risiko Kredit a. Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa pihak lain tidak dapat memenuhi kewajiban atas suatu instrumen keuangan atau kontrak pelanggan, yang menyebabkan kerugian keuangan. Tujuan Perusahaan adalah untuk mencapai pertumbuhan pendapatan yang berkelanjutan seraya meminimalkan kerugian yang timbul atas eksposur peningkatan risiko kredit.
Credit risk is the risk that counterparty will not meet its obligations under a financial instrument or customer contract, leading to a financial loss. The Company objective is to seek continual revenue growth while minimizing losses incurred due to increased credit risk exposure.
Perusahaan melakukan transaksi penjualan hanya dengan pihak ketiga yang memiliki nama baik dan terpercaya. Kebijakan Perusahaan mengatur bahwa seluruh pelanggan yang akan melakukan transaksi penjualan secara kredit harus melalui proses verifikasi kredit.
The Company trade only with recognized and creditworthy third parties. It is the Company policy that all customers who wish to trade on credit terms are subject to credit verification procedures.
Selain itu, saldo piutang dipantau secara terus menerus dengan tujuan untuk memastikan bahwa eksposur Perusahaan terhadap risiko kredit macet tidak signifikan. Selain itu, saldo piutang dipantau secara terus menerus dengan tujuan untuk memastikan bahwa eksposur Perusahaan terhadap risiko kredit macet tidak signifikan.
In addition, receivable balances are monitored on an ongoing basis with the objective that the Company exposure to bad debts is not significant. In addition, receivable balances are monitored on an ongoing basis with the objective that the Company exposure to bad debts is not significant.
Eksposur maksimum untuk risiko kredit adalah sebesar jumlah tercatat dari setiap jenis aset keuangan di dalam laporan posisi keuangan. Perusahaan tidak memiliki jaminan secara khusus atas aset keuangan tersebut.
The maximum exposure to credit risk is represented by the carrying amount of each class of financial assets in the statements of financial position. The Company do not hold any collateral as security.
Pada tanggal 30 Juni 2020 dan 31 Desember 2019, kualitas kredit setiap kelas dari aset keuangan berdasarkan penilaian Perusahaan adalah sebagai berikut:
As of June 30, 2020 and December 31, 2019, the credit quality per class of financial assets based on the Company’s rating is as follows: 30 Juni 2020 / June 30, 2020
Belum jatuh tempo atau penurunan nilai / Neither past due nor impaired
Lewat jatuh tempo belum
mengalami penurunan nilai / Past due but not
impaired
Pencadangan/ Allowance
Jumlah / Total Kas dan setara
kas 59.927.008.906 - - 59.927.008.906
Cash and cash equivalents
Piutang usaha 239.898.586 113.644.080 - 353.542.666 Trade receivables
Uang jaminan 17.491.017.472 - - 17.491.017.472 Security deposit
Pendapatan yang masih harus
PT OPTIMA PRIMA METAL SINERGI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM Pada Tanggal 30 Juni 2020
Serta Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT OPTIMA PRIMA METAL SINERGI Tbk NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2020 And For The Six-Month Period Then Ended (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) 28. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO
KEUANGAN (lanjutan)
28. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES (continued)
a. Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk (continued)
31 Desember 2019 / December 31, 2019 Belum jatuh
tempo atau penurunan nilai / Neither past due nor impaired
Lewat jatuh tempo belum mengalami penurunan nilai / Past due but not
impaired
Pencadangan/ Allowance
Jumlah / Total Kas dan setara
kas 37.208.131.922 - - 37.208.131.922
Cash and cash equivalents
Piutang usaha 3.960.955.949 852.220.121 - 4.813.176.070 Trade receivables
Uang jaminan 53.000.000.000 - - 53.000.000.000 Security deposit
Jumlah 94.169.087.871 852.220.121 - 95.021.307.992 Total
Piutang usaha yang belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai berasal dari debitor yang melakukan pembayaran tepat waktu. Kas dan bank ditempatkan pada lembaga keuangan yang resmi dan memiliki reputasi baik.
Trade receivable that are neither past due nor impaired are with creditworthy debtors with good payment record with the Company. Cash on hand and in banks are placed with reputable financial institutions.
b. Risiko Likuiditas b. Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko bahwa Perusahaan akan kesulitan untuk memenuhi liabilitas keuangannya akibat kekurangan dana. Eksposur Perusahaan atas risiko likuiditas pada umumnya timbul dari ketidaksesuaian profil jatuh tempo antara aset dan liabilitas keuangan.
Liquidity risk is the risk that the Company will encounter difficulty in meeting financial obligations due to shortage of funds. The Company exposure to liquidity risk arises primarily from mismatch of the maturities of financial assets and liabilities.
Pada tanggal 30 Juni 2020 dan 31 Desember 2019, liabilitas keuangan Perusahaan berdasarkan pembayaran kontraktual yang tidak didiskontokan memiliki profil jatuh tempo kurang dari satu tahun.
As of June 30, 2020 and December 31, 2019, the Company’s financial liabilities based on undiscounted contractual payments have a maturity profile of less than one year.
29. INFORMASI SEGMEN 29. SEGMENT INFORMATION
30 Juni 2020 / June 30, 2020 Besi Scrap
Olahan /
Processed Scrap Iron
Besi Scrap Tanpa Olahan /
Unprocessed Scrap Iron
Jumlah /
Total
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN
KOMPREHENSIF LAIN
STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Penjualan bersih 8.498.108.318 1.520.791.756 10.018.900.074 Net sales
Beban pokok penjualan (6.810.512.696 ) (1.218.785.543 ) (8.029.298.239 ) Cost of goods sold
Laba kotor 1.687.595.622 302.006.213 1.989.601.835 Gross profit
Beban operasi (1.746.037.930 ) (312.464.844 ) (2.058.502.774 ) Operating expenses
Laba operasi (58.442.308 ) (10.458.631 ) (68.900.939) Operating income
Laba sebelum pajak
penghasilan - - 1.064.482.459 Income before income tax
Manfaat pajak penghasilan - - 7.441.720 Income tax benefits
Laba bersih periode berjalan - - 1.071.924.179 Net profit for the period
LAPORAN POSISI
KEUANGAN
STATEMENTOF FINANCIAL POSITION
Aset segmen 9.442.055.881 5.253.842.264 14.695.898.145 Segment assets
Aset yang tidak dapat
dialokasikan 80.142.310.609 Unlocated assets
Jumlah Aset 9.442.055.881 5.253.842.264 94.838.208.754 Total Assets
Liabilitas segmen 267.347.822 47.843.632 315.191.454 Segment liabilities
Liabilitas yang tidak dapat
dialokasikan 958.973.792 Unlocated liabiliteis
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 29. SEGMENT INFORMATION (continued)
30 Juni 2019 / June 30, 2019 Besi Scrap
Olahan /
Processed Scrap Iron
Besi Scrap Tanpa Olahan /
Unprocessed Scrap Iron
Jumlah /
Total
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN
KOMPREHENSIF LAIN
STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Penjualan bersih 16.205.307.801 30.549.203.630 46.754.511.431 Net sales
Beban pokok penjualan (14.123.318.521 ) (26.624.371.394 ) (40.747.689.915 ) Cost of goods sold
Laba kotor 2.081.989.280 3.924.832.236 6.006.821.516 Gross profit
Beban operasi (733.881.162 ) (1.383.465.549 ) (2.117.346.711 ) Operating expenses
Laba operasi 1.348.108.118 2.541.366.687 3.889.474.805 Operating income
Laba sebelum pajak
penghasilan - - 3.844.329.157 Income before income tax
Beban pajak penghasilan - - (1.046.391.958 ) Income tax expense
Laba bersih periode berjalan - - 2.797.937.199 Net profit for the period
LAPORAN POSISI
KEUANGAN
STATEMENTOF FINANCIAL POSITION
Aset segmen 20.402.564.512 37.177.483.654 57.580.048.166 Segment assets
Aset yang tidak dapat
dialokasikan 7.534.195.198 Unlocated assets
Jumlah Aset 20.402.564.512 37.177.483.654 65.114.243.364 Total Assets
Liabilitas segmen 418.910.473 789.703.070 1.208.613.543 Segment liabilities
Liabilitas yang tidak dapat
dialokasikan 197.854.347 Unlocated liabiliteis