Tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni/ Year ended
28. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES (continued)
Transaksi penjualan kepada pihak-pihak berelasi dilakukan dengan tingkat harga dan syarat- syarat yang disepakati bersama dengan pihak- pihak berelasi, yang juga diberlakukan bila transaksi dilakukan dengan pihak ketiga.
Sales to related parties were made under terms and conditions agreed with the related parties, similar to those granted to third parties.
Pihak-pihak berelasi yang disebut di atas dikendalikan oleh personil manajemen kunci yang sama dengan PGK.
The above-mentioned related parties are controlled by the same key management personnel with PGK.
29. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 29. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat yang mendekati nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan Grup.
The following table sets out the carrying values, which approximate the fair values, of the Group’s financial assets and liabilities.
30 Juni/ 31 Des/
June 30, Dec 31,
2015 2014
Aset Keuangan Lancar CurrentFinancial Assets
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables
Kas dan setara kas 12.928.566.290 47.235.005.563 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 376.012.021.766 390.137.828.432 Trade receivables
Piutang lain-lain 3.160.905.770 2.718.918.458 Other receivables
Total 392.101.493.826 440.091.752.453 Total
Aset Keuangan Tidak Lancar Non-current Financial Assets
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables
Aset tidak lancar lain-lain - uang jaminan 440.992.280 736.280.280 Other non-current assets - security deposits
Total 392.542.486.106 440.828.032.733 Total
Liabilitas Keuangan Lancar CurrentFinancial Liabilities
Liabilitas yang dicatat sebesar nilai wajar Liabilities at fair value
atau biaya perolehan yang diamortisasi or amortized cost
Utang jangka pendek Short-term debts
Utangbank 64.642.471.883 14.347.966.709 Bank loans
Utang pembiayaan konsumen 84.168.010 205.442.224 Consumer financing payable
Utang usaha kepada pihak ketiga 170.153.193.554 141.312.230.907 Trade payables to third parties
Utang lain-lain 4.549.212.667 4.074.209.473 Other payables
Beban akrual 83.242.228.432 89.785.709.807 Accrued expenses
Utang jangka panjang yang Current maturities of
jatuh tempo dalam satu tahun long-term debts
Utang bank 5.769.230.769 15.000.000.000 Bank loans
Utang kepada pemasok 28.135.369.659 18.950.515.921 Due to suppliers
Total 356.575.874.974 283.676.075.041 Total
Liabilitas Keuangan Tidak Lancar Non-currentFinancial Liabilities
Liabilitas yang dicatat sebesar nilai wajar
atau biaya perolehan yang diamortisasi Liabilities at fair value
Utang jangka panjang setelah dikurangi or amortized cost bagian yang jatuh tempo dalam satu Long-term debts -
tahun net of current maturities
Utang bank 6.923.076.921 - Bank loans
Total 363.498.951.895 283.676.075.041 Total
74
29. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) 29. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
(continued)
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan didefinisikan dan disajikan dalam jumlah di mana instrumen tersebut dapat dipertukarkan dalam transaksi kini antara pihak-pihak yang berkeinginan
(willing parties), bukanlah dalam penjualan yang
dipaksakan akibat kesulitan keuangan atau likuidasi. Untuk menentukan nilai wajar instrumen keuangan, Grup menggunakan hierarki seperti yang dijelaskan di bawah ini. Metode-metode dan asumsi-asumsi di bawah ini digunakan untuk mengestimasi nilai wajar untuk masing-masing kelas instrumen keuangan:
The fair values of the financial assets and liabilities are defined and presented at the amount at which the instruments could be exchanged in a current transaction between willing parties, other than in a forced sale or liquidation. The Group determines the fair value of its financial instruments using the hierarchy as described below. The following methods and assumptions are used to estimate the fair value of each class of financial instruments:
a. Aset dan liabilitas keuangan jangka pendek a. Short-term financial assets and liabilities
Instrumen keuangan jangka pendek dengan jatuh tempo dalam satu tahun atau kurang (kas dan setara kas, piutang usaha, piutang lain-lain, utang jangka pendek, utang usaha kepada pihak ketiga, utang lain-lain, beban akrual dan utang jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun) mendekati nilai tercatatnya karena bersifat jangka pendek.
Short-term financial instruments with remaining maturities of one year or less (cash and cash
equivalents, trade receivables, other
receivables, short-term bank loans, trade payables to third parties, other payables, accrued expenses and current maturities of long-term debts) approximate their carrying amounts due to their short-term nature.
b. Aset dan liabilitas keuangan jangka panjang b. Long-term financial assets and liabilities
Instrumen keuangan jangka panjang terdiri dari aset tidak lancar lain-lain - uang jaminan dan utang jangka panjang - setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun. Nilai wajar dari aset tidak lancar lain-lain tidak dapat diukur dengan handal karena tidak adanya jangka waktu realisasi yang jelas, sehingga metode penilaian tidak praktis untuk dilakukan, sedangkan nilai wajar dari utang jangka panjang - setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun diukur dengan mendiskontokan arus kas masa datang menggunakan suku bunga yang berlaku dari transaksi pasar yang dapat diamati untuk instrumen dengan persyaratan, risiko kredit dan jatuh tempo yang sama.
Long-term financial instruments consist of other non-current assets - security deposits and long- term debts - net of current maturities. The fair value of the other non-current assets can not be measured reliably since they have no fixed realization period; therefore, valuation method is not practicable to be done, while the fair value of long-term debts - net of current maturities is measured by discounting future cash flows using applicable rates from observable current market transactions for instruments with similar terms, credit risk and remaining maturities.
75
29. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) 29. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
(continued)
Grup menggunakan hierarki berikut ini untuk menentukan nilai wajar instrumen keuangan:
• Tingkat 1: Nilai wajar diukur berdasarkan pada harga kuotasi (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas sejenis.
• Tingkat 2: Nilai wajar diukur berdasarkan teknik-teknik valuasi, dimana seluruh input yang mempunyai efek yang signifikan atas nilai wajar dapat diobservasi baik secara langsung maupun tidak langsung.
• Tingkat 3: Nilai wajar diukur berdasarkan teknik-teknik valuasi, dimana seluruh input yang mempunyai efek yang signifikan atas nilai wajar tidak dapat diobservasi baik secara langsung maupun tidak langsung.
The Group uses the following hierarchy for determining the fair value of financial instruments:
•
Level 1: Fair values measured based onquoted prices (unadjusted) in active markets for identical assets or liabilities.
•
Level 2: Fair values measured based onvaluation techniques for which all inputs which have a significant effect on the recorded fair values are observable, either directly or indirectly.
•
Level 3: Fair values measured based onvaluation techniques for which inputs which have a significant effect on the recorded fair values are not based on observable market data.
30. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN