Related Parties
Dalam kegiatan usaha normal, Grup melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai berelasi. Sifat dan hubungan dengan pihak-pihak yang mempunyai berelasi tersebut adalah sebagai berikut:
In the ordinary course of business, the Group engages in transactions with its related parties. The nature of the relationships with related parties are as follows:
Pihak Berelasi/ Sifat Hubungan/ Transaksi/
Related Parties Nature of Relationship Transactions
PT Supernova Flexible Packaging Perusahaan dalam Pengendalian yang Sama/Entity Under
Common Control Pembelian/ Piutang Usaha, Utang Usaha, Penjualan dan Trade Receivables, Trade Payables, Sales and Purchases
PT Supernova Perusahaan dalam Pengendalian yang Sama/Entity Under
Common Control Piutang Usaha, Penjualan/Sales Trade Receivables, Personel Manajemen Kunci/ Key
Management Personnel Dewan Komisaris dan Dewan Direksi/ Commissioners and Board of DirectorsBoard of Kompensasi dan Renumerasi/ RenumerationCompensation and Rincian akun-akun dan transaksi-transaksi dengan pihak-
pihak yang mempunyai berelasi adalah sebagai berikut: The details of accounts and transactions with related parties are as follows:
30 Sep. 2015 31 Des. 2014 Sep. 30, 2015 Dec. 31, 2014
USD USD
Piutang Usaha Trade Receivables
PT Supernova Flexible Packaging 1,322,446 1,556,979 PT Supernova Flexible Packaging
PT Supernova 154,292 695,406 PT Supernova
Total 1,476,738 2,252,385 Total
Persentase terhadap Total Aset 0.53% 0.79% Percentage to Total Assets
Piutang Lain-lain - Lancar Other Receivables - Current
Karyawan 46,762 15,323 Employees
Total 46,762 15,323 Total
Persentase terhadap Total Aset 0.02% 0.01% Percentage to Total Assets
Utang Usaha Trade Payable
PT Supernova Flexible Packaging -- 106,809 PT Supernova Flexible Packaging
Total -- 106,809 Total
30 Sep. 2015 30 Sep. 2014 Sep. 30, 2015 Sep. 30, 2014
USD USD
Penjualan Sales
PT Supernova Flexible Packaging 4,212,540 3,748,064 PT Supernova Flexible Packaging
PT Supernova 1,725,707 3,062,105 PT Supernova
Total 5,938,247 6,810,169 Total
Persentase terhadap Total Penjualan 3.98% 3.97% Percentage to Total Sales
Pembelian Purchases
PT Supernova Flexible Packaging 176,217 4,827,104 PT Supernova Flexible Packaging
Total 176,217 4,827,104 Total
Persentase terhadap Total Pembelian 0.19% 3.96% Percentage to Total Purchase Jumlah kompensasi pengurus Perusahaan adalah masing-
masing sebesar USD 927,054 dan USD 955,863 pada 30 September 2015 dan 2014.
The amount of renumeration for the Company’s management is USD 927,054 and USD 955,863 for September 30, 2015 and 2014, respectively.
Perusahaan memberikan fasilitas pinjaman tanpa bunga
kepada karyawan yang diperhitungkan dengan gaji. The Company provides non - interest bearing loan facility to its employee which will be settled through salary deduction.
Perusahaan melakukan transaksi penjualan “Biaxially Oriented Polypropylene (BOPP)”, “Biaxially Oriented Polyster (BOPET)”, dan pembelian bahan baku, saham dan jasa-jasa dan lain-lain dengan pihak-pihak tersebut di atas. Harga jual atau beli antar pihak yang mempunyai berelasi ditentukan menggunakan prinsip arm’s length.
The Company has sales transactions of “Biaxially Oriented Polypropylene (BOPP)” “Biaxially Oriented Polyster (BOPET)”, and purchase of raw materials, stocks, services and others with the parties as mentioned above. The selling and purchase price among related parties are determined on an arm’s length basis.
Transaksi-transaksi dengan pihak-pihak berelasi dilakukan dengan syarat dan kondisi yang sama dengan transaksi- transaksi dengan pihak ketiga. Transaksi yang dilakukan Perusahaan telah memenuhi peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. IX.E.1 tentang Transaksi Afiliasi dan Benturan Kepentingan Transaksi Tertentu pada saat transaksi-transaksi tersebut dilakukan.
The transactions with related parties are made under terms and conditions as though the transactions were made with third parties. At the time the transactions were entered, the Company is in compliance with the regulations of Indonesian Capital Market and Financial Institution Supervisory Agency No. IX.E.1 regarding Affiliated Transactions and Conflicts of Interest on Certain Transactions.
27. Perpajakan 27. Taxation
a.Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes
30 Sep. 2015 31 Des. 2014
Sep. 30, 2015 Dec. 31, 2014
USD USD
Perusahaan The Company
Pajak Pertambahan Nilai 243,053 321,715 Value Added Tax
Tahun 2015 1,096,746 -- Year 2015
Tahun 2014 1,429,464 1,684,216 Year 2014
Tahun 2013 -- 1,547,863 Year 2013
b.Utang Pajak b. Taxes Payable
30 Sep. 2015 31 Des. 2014
Sep. 30, 2015 Dec. 31, 2014
USD USD
Perusahaan The Company
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 21 61,056 119,041 Article 21
Pasal 23 5,508 5,307 Article 23
Pajak Pertambahan Nilai -- -- Value Added Tax
Total Utang Pajak - Perusahaan 66,564 124,348 Total Taxes Payable - The Company
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Penghasilan 611,787 1,461,295 Income Tax
Pajak Pertambahan Nilai 459,845 257,631 Value Added Tax
Total Utang Pajak - Entitas Anak 1,071,632 1,718,926 Total Taxes Payable - Subsidiaries
Total 1,138,196 1,843,274 Total
c.Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan c. Income Tax Benefit (Expenses)
30 Sep. 2015 30 Sep. 2014
Sep. 30, 2015 Sep. 30, 2014
USD USD
Perusahaan The Company
Pajak Kini -- -- Current Tax
Pajak Tangguhan (1,455,048) (2,091,992) Deferred Tax
Penyesuaian Pajak Periode Lalu -- (365,889) Prior Year Tax Adjustment
Sub Total - Perusahaan (1,455,048) (2,457,881) Sub Total - the Company
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Kini (949,707) (1,162,791) Current Tax
Pajak Tangguhan -- --
Sub Total - Entitas Anak (949,707) (1,162,791) Sub Total - Subsidiaries
Konsolidasian Consolidated
Pajak Kini (949,707) (1,162,791) Current Tax
Pajak Tangguhan (1,455,048) (2,091,992) Deferred Tax
Penyesuaian Pajak Periode Lalu -- (365,889) Prior Year Tax Adjustment
Total Konsolidasian (2,404,755) (3,620,672) Income Tax Expenses - Net
d.Pajak Kini d. Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif dengan laba kena pajak (rugi fiskal) adalah sebagai berikut :
A reconciliation between income before income tax as shown in the statements of comprehensive income and taxable income (fiscal loss) is as follows :
30 Sep. 2015 30 Sep. 2014 Sep. 30, 2015 Sep. 30, 2014
USD USD
Laba Sebelum Pajak Penghasilan menurut Income Before Income Tax According to Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian 3,779,687 8,091,922 Consolidated Statements of Comprehensive
Income Dikurangi: Laba Sebelum Pajak
Penghasilan Entitas Anak 2,842,798 3,820,304 Less: Income Before Income Tax of Subsidiaries Laba Sebelum Pajak Penghasilan menurut Income Before Corporate Income Tax According to Laporan Laba Rugi Komprehensif - Perusahaan 936,889 4,271,618 Statement of Comprehensive Income - The Company
30 Sep. 2015 30 Sep. 2014 Sep. 30, 2015 Sep. 30, 2014
USD USD
Koreksi Fiskal Fiscal Correction
Penyusutan dan Amortisasi (2,595,587) (2,904,201) Depreciation and Amortization
Imbalan Kerja 96,798 194,091 Employee Benefits
Beban yang Tidak Dapat Dikurangkan - Bersih 618,794 224,731 Non Deductible Expenses - Net Penghasilan Bunga - Bersih (4,350) (7,285) Interest Expenses Income - Net
Total (1,884,345) (2,492,664) Total
Laba Kena Pajak (Rugi Fiskal) Periode Berjalan (947,456) 1,778,954 Taxable Income (Fiscal Loss) for the Period Rugi Fiskal Tahun Pajak Sebelumnya (8,841,216) (12,640,198) Fiscal Loss Carryforward from Prior Year
Compensated
Koreksi Pajak 4,268,861 4,318,026 Tax Correction
Selisih Kurs 422,181 1,363,638 Foreign Exchange
Akumulasi Rugi Fiskal (5,097,630) (6,958,534) Accumulated Fiscal Loss
Taksiran Pajak Penghasilan Badan Estimated Corporate Income Tax
Perusahaan -- -- The Company
Entitas Anak (949,707) (1,162,791) Subsidiaries
Taksiran Pajak Penghasilan Badan Konsolidasian (949,707) (1,162,791) Estimated Corporate Income Tax Consolidated
Dikurangi: Less:
Pajak Penghasilan Dibayar di Muka Prepaid Taxes
Perusahaan The Company
Pasal 22 1,096,746 1,354,635 Article 22
Pasal 23 -- 70 Article 23
Entitas Anak -- -- Subsidiaries
Total 1,096,746 1,354,705 Total
Taksiran Lebih Bayar Estimated Over Payment of
Pajak Penghasilan Periode Berjalan Corporate IncomeTax for the Period
Perusahaan (1,096,746) (1,354,705) The Company
Entitas Anak -- -- Subsidiaries
Total (1,096,746) (1,354,705) Total
Lebih Bayar Tahun Pajak Sebelumnya Over Payment of Prior Tax Year
Perusahaan The Company
2014 (1,429,464) -- 2014
2013 -- (1,576,762) 2013
Entitas Anak -- -- Subsidiaries
Total (2,526,210) (2,931,467) Total
Pada bulan April 2014, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) yang menetapkan lebih bayar Pajak Pertambahan Nilai (PPN) untuk masa fiscal Desember 2012 dari semula sebesar Rp 5,8 miliar menjadi Rp 5,7 miliar. Selisih lebih bayar PPN yang tidak diakui sebesar Rp 39.290.152 tersebut telah dibebankan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian periode berjalan dan jumlah lebih bayar PPN di atas yang disetujui telah diterima oleh Perusahaan pada bulan Mei 2014.
In April 2014, the Company received Tax Overpayment Assessment Letter (SKPLB) declaring overpayment of Value Added Tax (VAT) for December 2012 fiscal period from Rp 5.8 billion to Rp 5.7 billion. The unrecognized overpayment of VAT amounting to Rp 39,290,152 was charged to current period consolidated statements of comprehensive income and total agreed overpayment of VAT has been received by the Company in May 2014.
Pada bulan April 2014, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) dan Surat Tagihan Pajak (STP) atas PPN untuk masa fiskal Januari sampai November 2012 yang berjumlah Rp 470.796.940. Jumlah keseluruhan SKPKB dan STP tersebut telah dibebankan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian periode berjalan.
Pada bulan April 2014, Perusahaan menerima SKPLB yang menetapkan lebih bayar PPh Badan untuk tahun fiskal 2012 dari semula sebesar Rp 15,4 miliar menjadi 11,1 miliar. Selisih lebih bayar PPh Badan yang tidak diakui sebesar Rp 4.248.337.250 tersebut telah dibebankan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian periode berjalan. Jumlah lebih bayar PPh Badan yang telah disetujui berdasarkan SKPLB tersebut telah diterima oleh Perusahaan pada bulan Juni 2014.
Pada bulan April 2015, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) yang menetapkan lebih bayar Pajak Pertambahan Nilai (PPN) untuk masa fiskal Desember 2013 dari semula sebesar Rp 5,98 miliar menjadi Rp 5,94 miliar. Selisih lebih bayar PPN yang tidak diakui sebesar Rp 44.648.336 tersebut telah dibebankan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian periode berjalan dan jumlah lebih bayar PPN di atas yang disetujui telah diterima oleh Perusahaan pada bulan Mei 2014.
Pada bulan April 2015, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) dan Surat Tagihan Pajak (STP) atas PPN untuk masa fiskal Juli sampai November 2013 yang berjumlah Rp 541.027.780. Jumlah keseluruhan SKPKB dan STP tersebut telah dibebankan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian periode berjalan.
Pada bulan April 2015, Perusahaan menerima SKPLB yang menetapkan lebih bayar PPh Badan untuk tahun fiskal 2013 sebesar Rp 19,2 miliar. Selisih rugi fiskal PPh Badan yang tidak diakui adalah sebesar Rp 55.853.771.597. Jumlah lebih bayar PPh Badan yang telah disetujui berdasarkan SKPLB tersebut telah diterima oleh Perusahaan pada bulan Mei 2015.
Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, rugi fiskal sebesar USD (947,456) untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2015 akan diperhitungkan Perusahaan dalam Surat Pemberitahuan Pajak Penghasilan Tahun Pajak 2015 Penghasilan kena pajak dalam mata uang Dolar Amerika Serikat menjadi dasar dalam pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) PPh Badan 2014.
Penghasilan kena pajak untuk tahun 2014 telah disampaikan kepada kantor pelayanan pajak dalam mata uang Dolar Amerika Serikat pada bulan April 2015.
In April 2014, the Company received Tax Underpayment Assessment Letter (SKPKB) and Tax Collection Letter (STP) of VAT for January to November 2012 fiscal periods totaling to Rp 470,796,940. Total amount of SKPKB and STP was charged to current period consolidated statements of comprehensive income.
In April 2014, the Company received SKPLB declaring overpayment of Corporate Income Tax for fiscal year 2012 from Rp 15.4 billion to Rp 11.1 billion. The unrecognized overpayment of Corporate Income Tax amounting to Rp 4,248,337,250 was charged to current period consolidated statements of comprehensive income. Total agreed overpayment of Corporate Income Tax from the aforesaid SKPLB has been received by the Company in June 2014. In April 2015, the Company received Tax Overpayment Assessment Letter (SKPLB) declaring overpayment of Value Added Tax (VAT) for December 2013 fiscal period from Rp 5.98 billion to Rp 5.94 billion. The unrecognized overpayment of VAT amounting to Rp 44,648,336 was charged to current period consolidated statements of comprehensive income and total agreed overpayment of VAT has been received by the Company in May 2014. In April 2015, the Company received Tax Underpayment Assessment Letter (SKPKB) and Tax Collection Letter (STP) of VAT for July to November 2013 fiscal periods totaling to Rp 541,027,780. Total amount of SKPKB and STP was charged to current period consolidated statements of comprehensive income.
In April 2015, the Company received SKPLB declaring overpayment of Corporate Income Tax for fiscal year 2013 amounting to Rp 19.2 billion. The unrecognized Corporate Income Tax fiscal loss amounting to Rp 55,583,771,597. Total agreed overpayment of Corporate Income Tax from the aforesaid SKPLB has been received by the Company in May 2015.
In these consolidated financial statements, fiscal loss amounted to USD (947,456) for the period ended September 30, 2015 will be counted by the Company in its annual Fiscal Year 2015 Annual Tax Return.
Taxable income in United States Dollar is used as the basis in filling of the 2014 Annual Corporate Income Tax Return.
Taxable income in 2014 have been submitted to tax office in United States Dollar currency in April 2015.
Sesuai dengan Undang-undang Perpajakan Indonesia, pajak penghasilan badan dihitung secara tahunan untuk Perusahaan dan masing-masing entitas anak sebagai entitas hukum yang terpisah (laporan keuangan konsolidasian tidak dapat digunakan untuk menghitung pajak penghasilan badan).
In accordance with Indonesia Taxation Law, corporate income tax is calculated for the Company and each of its subsidiaries in the understanding that they are separate legal entities (the consolidated financial statements are not permitted for computing corporate income tax).
e. Pajak Tangguhan e. Deferred Tax
Dikreditkan (Dibebankan)
ke Laporan Laba Rugi Selisih Kurs
Komprehensif Konsolidasian/ Karena Penjabaran/
Credited (Charged) to Difference in
31 Des. 2014 Consolidated Statements Foreign Currency 30 Sep. 2015
Dec. 31, 2014 of Comprehensive Income Translation Sep. 30, 2015
USD USD USD USD
Liabilitas Pajak Tangguhan Deferred Tax Liabilities
Perusahaan The Company
Aset Tetap (7,892,168) (648,897) 333,703 (8,207,362) Fixed Assets
Provisi Imbalan Pasca Kerja 317,085 24,200 (47,962) 293,323 Provision on Post Employment Benefits
Rugi Fiskal Berjalan 2,210,304 (830,351) (105,545) 1,274,408 Fiscal Loss Carryforward
Liabilitas Pajak Tangguhan - Bersih (5,364,779) (1,455,048) 180,196 (6,639,631) Deferred Tax Liabilities - Net
Dikreditkan (Dibebankan)
ke Laporan Laba Rugi Selisih Kurs
Komprehensif Konsolidasian/ Karena Penjabaran/
Credited (Charged) to Difference in
31 Des. 2013 Consolidated Statements Foreign Currency 30 Sep. 2014
Dec. 31, 2013 of Comprehensive Income Translation Sep. 30, 2014
USD USD USD USD
Liabilitas Pajak Tangguhan Deferred Tax Liabilities
Perusahaan The Company
Aset Tetap (7,181,260) (726,050) 13,525 (7,893,785) Fixed Assets
Provisi Imbalan Pasca Kerja 284,815 48,523 (536) 332,802 Provision on Post Employment Benefits
Rugi Fiskal Berjalan 3,160,050 (1,414,465) (5,952) 1,739,633 Fiscal Loss Carryforward
Liabilitas Pajak Tangguhan - Bersih (3,736,395) (2,091,992) 7,037 (5,821,350) Deferred Tax Liabilities - Net
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dengan hasil perkalian laba sebelum pajak penghasilan dan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
A reconciliation between income tax expense with the result of income before income tax with prevailing tax rates is as follows:
30 Sep. 2015 30 Sep. 2014 Sep. 30, 2015 Sep. 30, 2014
USD USD
Laba Sebelum Pajak Penghasilan menurut Income before Income Tax According to Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian 3,779,687 8,091,922 Consolidated Statements of Comprehensive Laba Entitas Anak Sebelum Pajak Penghasilan (2,842,798) (3,820,304) Income Before Income Tax of the Subsidiaries Laba Perusahaan Sebelum Pajak Penghasilan 936,889 4,271,618 Income Before Income Tax of the Company Pajak Dihitung pada Tarif yang Berlaku 234,222 1,067,905 Income Tax Computed with Prevailing Tax Rates
Koreksi Fiskal (471,086) (623,166) Tax Correction
Rugi Fiskal Dikompesasikan ke Fiscal Loss Carryforward Compensated in
Periode Berjalan -- (444,739) the Current Period
Pajak Kini -- -- Current Tax Expense
Penyesuaian Pajak Periode Lalu -- (365,889) Prior Year Tax Adjustment Pajak Tangguhan dari Beda Temporer (1,455,048) (2,091,992) Deferred Tax Arising from Temporary Difference Beban Pajak Penghasilan - Perusahaan (1,455,048) (2,457,881) Income Tax Expenses - the Company Beban Pajak Penghasilan - Entitas Anak (949,707) (1,162,791) Income Tax Expenses - Subsidiaries Beban Pajak Penghasilan - Konsolidasi (2,404,755) (3,620,672) Income Tax Expense - Consolidated
f. Administrasi f. Administration
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia, Perusahaan menghitung, menetapkan dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terutang. Untuk tahun pajak sebelum 2008, Direktorat Jenderal Pajak (DJP) dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu sepuluh tahun sejak saat terutangnya pajak, atau akhir tahun 2013, mana yang lebih awal. Untuk tahun 2008 dan tahun-tahun selanjutnya, DJP dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak tersebut dalam batas waktu lima tahun sejak terutangnya pajak.
Under the Taxation Law of Indonesia, the Company submits tax returns on the basis of self assessment. For fiscal years before 2008, Directorate General of Taxation (DGT) may assess or amend taxes within ten years of the time the tax becomes due, or until the end of 2013, whichever is earlier. For fiscal year 2008 and subsequent years, the DGT may assess or amend taxes within five years of the time the tax becomes due.