Consolidated financial statements as of December 31, 2014 and for the year t hen ended wit h independent audit ors’ report
MERGING ENTITIES 338.223 338.223 ADJUSTMENT
17. TRANSAKSI DERIVATIF DERIVATIVE TRANSACTION
Berdasarkan Perjanjian Jasa Pelayanan Transaksi Derivatif antara Perusahaan dengan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk yang telah beberapa kali mengalami perubahan, terakhir telah diperpanjang sampai dengan tanggal 11 September 2011, Perusahaan memiliki perjanjian kontrak valuta berjangka (forward) dengan nilai kontrak keseluruhan maksimal sebesar AS$12.000.000 dengan jangka waktu maksimal setiap kontrak
forward adalah selama 6 (enam) bulan.
Selanjutnya pada tanggal 23 Agustus 2011, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk menyetujui kenaikan nilai forwardmenjadi maksimum sebesar AS$25.000.000 yang jatuh tempo pada tanggal 11 September 2013 dan telah diperpanjang sampai dengan 11 September 2015.
Based on the Derivative Transaction Agreement between the Company and PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, which has been amended for several times with the latest renewal extending up to September 11, 2011, the Company has foreign exchange contracts (forward), with the total amount of the outstanding forward contracts not exceeding US$12,000,000 with maximum forward contract period of (six) months. On August 23, 2011, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk agreed to increase
the maximum limit of forward contracts to
US$25,000,000 and valid until September 11, 2013 and has been extended until September 11, 2015.
Pada tanggal 30 Agustus 2004, Perusahaan menandatangani Perjanjian forward dengan PT Bank Mizuho Indonesia dengan nilai kontrak keseluruhan maksimal sebesar AS$30.000.000. Jangka waktu perjanjian adalah sampai dengan tanggal 30 Agustus 2006, dengan jangka waktu maksimal setiap kontrak forward adalah selama 6 (enam) bulan. Pada tanggal 1 Mei 2011, PT Bank Mizuho Indonesia menyetujui penurunan nilai
forward menjadi maksimum sebesar
AS$27.000.000 dan perjanjian diperpanjang dengan sendirinya kecuali ada pembatalan dari salah satu pihak.
On August 30, 2004, the Company signed the derivative instruments agreement in the form forward contracts, with PT Bank Mizuho Indonesia with the total amount of the outstanding forward contracts not exceeding US$30,000,000. This agreement is valid until August 30, 2006 with maximum forward contract period of (six) months. On May 1, 2011, PT Bank Mizuho Indonesia agreed to decrease the maximum limit of forward
contract to US$27,000,000 and can be
automatically extended unless it is cancelled by one of the parties.
The consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT SELAMAT SEMPURNA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES PT SELAMAT SEMPURNA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2014 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT SELAMAT SEMPURNA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2014 and
for the year then ended (Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
17. TRANSAKSI DERIVATIF (lanjutan) 17. DERIVATIVE TRANSACTION (continued)
Forwardyang dimiliki Perusahaan tidak memenuhi persyaratan seperti yang telah diungkapkan di atas dan oleh karena itu tidak dapat dikategorikan sebagai lindung nilai untuk tujuan akuntansi. Oleh karenanya piutang dan utang yang timbul dari transaksi ini disajikan pada laporan posisi keuangan sebagai instrumen keuangan biasa, dan sesuai dengan PSAK 55, dicatat sebesar nilai wajar yang dikutip berdasarkan harga pasar instrumen derivatif terkait. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar instrumen derivatif tersebut diakui secara langsung pada laba rugi tahun berjalan.
The Company’s forward transactions do not qualify with the above mentioned criteria and therefore not designated as hedges for accounting purposes. Accordingly, the related receivables and payables arising from these transactions are presented in the consolidated statement of financial position as regular financial instruments, and in accordance with PSAK 55, are carried at fair values based on the quoted market prices of the related derivative instruments. Gains or losses arising from changes in fair values of such forward contracts are directly recognized to current profit or loss.
Rincian saldo transaksi instrumen derivatif Perusahaan tersebut pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 dan 1 Januari 2013/31 Desember 2012 adalah sebagai berikut:
The details of the Company’s outstanding
derivative instruments as of December 31, 2014 and 2013 and January 1, 2013/December 31, 2012 are as follows:
31 Desember 2014/December 31, 2014
Nilai Nosional/
Notional Amount Nilai Wajar Piutang (Utang)/
Utang/ Piutang/ Fair Value
Payables Receivables Receivables (AS$/US$) (Rupiah) (Payables)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Jatuh tempo Maturity date
02 Januari 2015 1.000.000 12.082 (303) January 02, 2015 06 Januari 2015 1.000.000 11.935 (452) January 06, 2015 12 Januari 2015 1.000.000 12.165 (236) January 12, 2015 16 Januari 2015 1.000.000 11.985 (425) January 16, 2015 03 Februari 2015 1.000.000 12.150 (298) February 03, 2015 11 Februari 2015 1.000.000 12.054 (412) February 11, 2015 13 Februari 2015 1.000.000 12.078 (393) February 13, 2015 27 Februari 2015 1.000.000 12.106 (397) February 27, 2015 03 Maret 2015 1.000.000 12.133 (379) March 03, 2015 06 Maret 2015 1.000.000 12.088 (431) March 06, 2015 17 Maret 2015 1.000.000 12.401 (143) March 17, 2015 26 Maret 2015 1.000.000 12.362 (203) March 26, 2015 30 Maret 2015 1.000.000 12.370 (204) March 30, 2015 02 April 2015 1.500.000 18.888 17 April 02, 2015 15 April 2015 1.000.000 12.603 (9) April 15, 2015 17 April 2015 1.000.000 12.633 16 April 17, 2015 21 April 2015 1.000.000 12.550 (76) April 21, 2015 22 April 2015 1.500.000 18.645 (298) April 22, 2015 29 April 2015 1.000.000 12.452 (194) April 29, 2015 01 Juni 2015 1.000.000 12.594 (131) June 01, 2015 04 Juni 2015 900.000 11.399 (61) June 04, 2015 11 Juni 2015 1.000.000 12.734 (15) June 11, 2015 18 Juni 2015 1.000.000 13.220 454 June 18, 2015 24 Juni 2015 600.000 7.704 35 June 24, 2015 24.500.000 303.331 (4.538)
PT Bank Mizuho Indonesia PT Bank Mizuho Indonesia
Jatuh tempo Maturity date
21 Januari 2015 1.000.000 11.950 (470) January 21, 2015 04 Februari 2015 1.000.000 12.120 (329) February 04, 2015 30 Maret 2015 1.000.000 12.390 (185) March 30, 2015 04 Mei 2015 1.000.000 12.493 (165) May 04, 2015 18 Mei 2015 2.000.000 25.060 (323) May 18, 2015 22 Mei 2015 1.500.000 18.773 (279) May 22, 2015 01 Juni 2015 500.000 6.326 (37) June 01, 2015 11 Juni 2015 1.000.000 12.710 (40) June 11, 2015 9.000.000 111.822 (1.828) Total 33.500.000 415.153 (6.366) Total
The consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT SELAMAT SEMPURNA Tbk PT SELAMAT SEMPURNA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2014 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT SELAMAT SEMPURNA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2014 and
for the year then ended (Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
17. TRANSAKSI DERIVATIF (lanjutan) 17. DERIVATIVE TRANSACTION (continued)
31 Desember 2013/December 31, 2013
Nilai Nosional/
Notional Amount Nilai Wajar
Piutang (Utang)/
Utang/ Piutang/ Fair Value
Payables Receivables Receivables (AS$/US$) (Rupiah) (Payables)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Jatuh tempo Maturity date
29 Januari 2014 1.000.000 11.695 (528) January 29, 2014 30 Januari 2014 1.000.000 11.680 (545) January 30, 2014 21 Februari 2014 2.000.000 23.486 (1.064) February 21, 2014 27 Februari 2014 1.000.000 11.735 (554) February 27, 2014 03 Maret 2014 1.000.000 12.035 (264) March 03, 2014 17 Maret 2014 1.000.000 11.854 (478) March 17, 2014 06 Juni 2014 1.000.000 12.341 (184) June 06, 2014 8.000.000 94.826 (3.617)
PT Bank Mizuho Indonesia PT Bank Mizuho Indonesia
Jatuh tempo Maturity date
18 Maret 2014 1.000.000 11.851 (484) March 18, 2014 10 April 2014 1.000.000 11.900 (489) April 10, 2014 22 April 2014 1.000.000 11.697 (721) April 22, 2014 24 April 2014 2.000.000 23.090 (1.756) April 24, 2014 13 Mei 2014 1.000.000 11.975 (493) May 13, 2014 20 Mei 2014 1.000.000 12.005 (480) May 20, 2014 23 Mei 2014 1.000.000 12.160 (332) May 23, 2014 8.000.000 94.678 (4.755) Total 16.000.000 189.504 (8.372) Total 1 Januari 2013/31 Desember 2012/ January 1, 2013/December 31, 2012
Disajikan Kembali - Catatan 4/As Restated - Note 4
Nilai Nosional/
Notional Amount Nilai Wajar Piutang (Utang)/
Utang/ Piutang/ Fair Value
Payables Receivables Receivables
(AS$/US$) (Rupiah) (Payables)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Jatuh tempo Maturity date
11 April 2013 1.000.000 9.839 88 April 11, 2013
24 Mei 2013 1.000.000 9.832 27 May 24, 2013
2.000.000 19.671 115
PT Bank Mizuho Indonesia PT Bank Mizuho Indonesia
Jatuh tempo Maturity date
10 Januari 2013 1.000.000 9.654 9 January 10, 2013 17 Januari 2013 1.000.000 9.687 35 January 17, 2013 24 Januari 2013 1.000.000 9.710 50 January 24, 2013 07 Februari 2013 1.000.000 9.690 13 February 07, 2013 14 Februari 2013 1.000.000 9.724 38 February 14, 2013 27 Februari 2013 1.000.000 9.755 54 February 27, 2013 11 Maret 2013 1.000.000 9.830 114 March 11, 2013 21 Maret 2013 1.000.000 9.778 51 March 21, 2013 28 Maret 2013 1.000.000 9.801 66 March 28, 2013 05 April 2013 1.000.000 9.789 45 April 05, 2013 19 April 2013 1.000.000 9.828 67 April 19, 2013 11.000.000 107.246 542 Total 13.000.000 126.917 657 Total
The consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT SELAMAT SEMPURNA Tbk
are in the Indonesian language. PT SELAMAT SEMPURNA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2014 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT SELAMAT SEMPURNA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2014 and
for the year then ended (Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)
17. TRANSAKSI DERIVATIF (lanjutan) 17. DERIVATIVE TRANSACTION (continued)
Nilai nosional merupakan nilai yang digunakan untuk melakukan pembayaran pada saat jatuh tempo berdasarkan kontrak valuta berjangka pertukaran mata uang asing. Nilai nosional merupakan nilai nominal dari setiap transaksi dan menyatakan volume dari transaksi tersebut, akan tetapi bukan merupakan suatu alat ukur. Perusahaan mencatat instrumen derivatif tersebut sebesar nilai wajarnya yang disajikan pada laporan posisi keuangan konsolidasian sebagai bagian dari akun “Piutang Lain-lain - Pihak Ketiga” dan “Utang Derivatif” pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 dan 1 Januari 2013/31 Desember 2012.
Notional amount is the value that can be used to calculate the payment to be exchanged under swap contracts. A notional amount represents the fair value of each transaction and accordingly, expresses the volume of these transactions, but is not a measure of exposure. The Company stated of derivative instruments at its fair value in the consolidated statement of financial position as part
of “Other Receivables - Third Parties” and
“Derivative Payable” in December 31, 2014 and 2013 and January 1, 2013/December 31, 2012.
Keuntungan (kerugian) yang timbul dari transaksi derivatif adalah sebesar Rp9.478 dan (Rp19.427), masing-masing pada tahun 2014 dan 2013 dan disajikan pada “Keuntungan Transaksi Derivatif - Neto” sebagai bagian dari “Pendapatan Operasi Lainnya” (Catatan 28) dan “Kerugian Transaksi Derivatif - Neto” sebagai bagian dari “Beban Operasi Lainnya” (Catatan 29) pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.
Gains (losses) incurred from the derivative
transaction in 2014 and 2013 amounted to Rp9,478 and (Rp19,427), respectively, and are presented in “Derivative Transaction Gain - Net”, as part of “Other Operating Income” (Note 28) and in “Derivative Transaction Loss - Net”, as part of “Other Operating Expenses” (Note 29) in the consolidated statements of comprehensive income.
18. LIABILITAS IMBALAN KERJA 18. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefit Liability
Akun ini terdiri dari akrual beban gaji dan tunjangan karyawan.
This account consists of accrual for employee salaries and benefits.
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang Long-term Employee Benefit Liability
Kelompok Usaha mencatat liabilitas imbalan kerja untuk karyawan yang mencapai usia pensiun pada usia 55 tahun berdasarkan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003 (“UU No. 13/2003”). Imbalan kerja tersebut tidak didanai.
The Group’s recorded benefits for employees reaching the retirement age of 55 in accordance with Labor Law Regulation No. 13/2003 dated March 25, 2003 (“UU No. 13/2003”). These benefits are not funded.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 dan 1 Januari 2013/31 Desember 2012, Kelompok Usaha mencatat liabilitas imbalan kerja berdasarkan perhitungan yang dilakukan oleh PT Prima Bhaksana Lestari, aktuaris independen, menggunakan metode “Projected Unit Credit”.
As of December 31, 2014 and 2013 and January 1, 2013/December 31, 2012, the Group’s recorded the employee benefit liabilities based on the actuarial computations performed by PT Prima Bhaksana Lestari, an independent actuary, using the “Projected Unit Credit” method.
Akrual atas estimasi liabilitas atas imbalan kerja karyawan dihitung setiap tahun oleh aktuaris indepeden dan Perusahaan melakukan penelaahan terhadap estimasi liabilitas atas imbalan kerja karyawan setiap akhir triwulan dan melakukan penambahan penyisihan apabila diperlukan.
Accrual of employee benefit liability is calculated annually by an independent actuary and the company reviewed of estimated liabilities for employee benefits in the end of each quarter and made additional provision for estimated liabilities for employee benefits, if necessary.
The consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT SELAMAT SEMPURNA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2014 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT SELAMAT SEMPURNA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2014 and
for the year then ended (Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated)