-Rekonsiliasi antara beban pajak yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku dengan laba (rugi) sebelum beban (manfaat) pajak dan beban (manfaat) pajak sesuai laporan laba komprehensif untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut :
April - Sept. 2013 April - Sept. 2012
Laba sebelum beban (manfaat) pajak 1,145,049 2,464,026 Beban (manfaat) pajak berdasarkan tarif pajak
yang berlaku 286,262 616,006 Pengaruh pajak atas beda tetap :
Sumbangan 11,114 8,938 Jamuan dan representasi 4,600 10,560 Gaji dan kesejahteraan karyawan 20,410 14,884 Penghasilan bunga yang dikenakan pajak final (8,543) (29,302) Penyesuaian pajak penghasilan tahun sebelumnya 21,373 18,081
Beban (manfaat) pajak 335,216 639,167
17. UANG MUKA PELANGGAN
Pada tanggal 30 September 2013 dan 31 Maret 2013, akun ini merupakan uang muka atas pemesanan penjualan yang diterima dari pelanggan.
Dalam kegiatan usaha normal, Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi, yang terdiri dari penjualan produk, pembelian bahan baku, komisi, royalti dan penyediaan jasa manajemen dan profesional.
Rincian transaksi signifikan dan saldo akun dengan pihak-pihak berelasi (afiliasi) adalah sebagai berikut:.
30 Sept. 2013 31 Maret 2013 30 Sept. 2013 31 Maret 2013
Piutang usaha Perusahaan induk
Sumitomo Electric Industries Ltd., Jepang 9,403,737 7,091,400 13.61 8.90 Pihak berelasi lainnya
PT Taiyo Sinar Raya Tehnik 1,952,629 386,246 2.83 0.48 PT Karya Sumiden Indonesia 522,265 230,328 0.76 0.29 Sumitomo Electric Industries Ltd., Tokyo 1,054,066 3,926,700 1.53 4.93 Sumitomo Electric Industries Co. Ltd.,
Yokohama 3,389 38,924 0.00 0.05 Sumiden International Trading, Thailand 2,074,468 1,275,864 3.00 1.60 Sumitomo Electric (Thailand) Ltd., Thailand - 187,066 - 0.23 Sumitomo Electric Industries Wire &
Cable Inc., Jepang - 39,462 - 0.05 J. Power Systems Corp., Jepang - 20,188 - 0.03
Total 15,010,554 13,196,178 21.73 16.56
Piutang lain-lain Pihak berelasi lainnya
PT Karya Sumiden Indonesia 1,705 2,000 0.00 0.00
Total 1,705 2,000 0.00 0.00
Uang muka pemasok Pihak berelasi lainnya
PT Taiyo Sinar Raya Teknik - 213,000 - 0.27
Total - 213,000 - 0.27
Utang usaha Perusahaan induk
Sumitomo Electric Industries Ltd., Jepang - 2,384 - 0.01 Pihak berelasi lainnya
PT Karya Sumiden Indonesia 3,413,344 6,943,875 36.91 37.47 Sumitomo Electric International
(Singapore) Pte. Ltd., Singapura 382,124 167,727 4.13 0.90
Total 3,795,468 7,113,986 41.04 38.38 Persentase dari Total Aset/
30 Sept. 2013 31 Maret 2013 30 Sept. 2013 31 Maret 2013
Utang lain-lain Perusahaan induk
Sumitomo Electric Industries Ltd., Jepang - 1,106,541 - 5.97 Pihak berelasi lainnya
PT Karya Sumiden Indonesia - 2,585 - 0.01
Total - 1,109,126 - 5.98
Beban akrual Royalti
Perusahaan induk
Sumitomo Electric Industries Ltd., Jepang 58,636 93,830 0.63 0.50 Komisi
Perusahaan induk
Sumitomo Electric Industries Ltd., Jepang - 9,000 - 0.05 Pihak berelasi lainnya
Sumitomo Electric Industries
(Philippines) Inc., Filipina 3,000 3,000 0.03 0.02 Lain-lain
Perusahaan induk
Sumitomo Electric Industries Ltd., Jepang 5,795 18,068 0.06 0.10 Pihak berelasi lainnya
Sumitomo Electric International
(Singapore) Pte Ltd., Singapura 5,100 - 0.06
-Total 72,531 123,898 0.78 0.67
30 Sept. 2013 30 Sept. 2012 30 Sept. 2013 30 Sept. 2012
Penjualan Perusahaan induk
Sumitomo Electric Industries Ltd., Jepang 34,292,225 46,639,373 50.83 54.85 Pihak berelasi lainnya
PT Taiyo Sinar Raya Tehnik 3,799,467 3,532,909 5.63 4.15 PT Karya Sumiden Indonesia 2,760,019 1,796,973 4.09 2.11 Sumitomo Electric Industries
Wire & Cable Inc. - 37,220 - 0.04 Sumiden International Trading (Thailand) 2,074,468 - 3.08 -Sumitomo Electric Industries
Philippines Inc., (Filipina) - 6,350 - 0.01 PT Sumiden Serasi Wire Product 7,811 - 0.01
-Persentase dari Total Aset/ Jumlah
Persentase dari Pendapatan/ Jumlah Beban yang Bersangkutan (%)
30 Sept. 2013 30 Sept. 2012 30 Sept. 2013 30 Sept. 2012
Penjualan (lanjutan)
Sumitomo Electric (Thailand) Ltd., -Thailand 7,542 1,193,378 0.01 1.40
Total 42,941,532 53,206,203 63.65 62.56
Pembelian Perusahaan induk
Sumitomo Electric Industries Ltd., Jepang 86,780 58,514 0.14 0.07 Pihak berelasi lainnya
PT Karya Sumiden Indonesia 45,241,569 62,406,298 71.12 73.39 Sumitomo Electric International
(Singapore) Pte Ltd., Singapura 2,440,159 3,269,296 3.84 3.84 PT Sumiden Serasi Wire Products - 8,691 - 0.01
Total 47,768,508 65,742,799 75.10 77.31
Beban jasa - profesional Pihak berelasi lainnya Sumitomo Electric International
(Singapore) Pte Ltd., Singapura 10,200 7,800 0.62 0.53
Beban royalti Perusahaan induk
Sumitomo Electric Industries Ltd., Jepang 141,585 - 11.01
-Beban komisi penjualan Perusahaan induk
Sumitomo Electric Industries Ltd., Jepang 3,000 30,000 0.23 1.99 Pihak berelasi lainnya
Sumitomo Electric Industries
(Philippines) Inc., Filipina 6,000 6,000 0.47 0.40
Total 9,000 36,000 0.70 2.39
Pendapatan jasa manajemen Pihak berelasi lainnya
PT Karya Sumiden Indonesia 10,667 11,502 4.17 27.91
Penerimaan dividen kas Pihak berelasi lainnya
PT Karya Sumiden Indonesia - 20,974 - 50.90
Pembayaran dividen kas Perusahaan induk
Sumitomo Electric Industries Ltd., Jepang 1,742,721 - 93.16
-Persentase dari Pendapatan/ Jumlah Beban yang Bersangkutan (%)
Piutang dan hutang kepada pihak hubungan istimewa lainnya diatas terutama timbul dari kegiatan operasi Perusahaan dan tidak dikenakan beban bunga.
Pada tanggal 13 Maret 1998, Perusahaan mengadakan Perjanjian Jasa Manajemen dengan PT Karya Sumiden Indonesia (KSI) dimana Perusahaan memberikan jasa manajemen kepada KSI, antara lain dalam bidang keuangan dan akuntansi, personalia dan administrasi. Perjanjian ini berlaku mulai tanggal 1 Maret 1998 dan dapat dihentikan oleh kedua belah pihak dengan persetujuan tertulis. Pada tanggal 30 September 2013, perjanjian ini belum dihentikan. Penghasilan sehubungan dengan perjanjian ini masing-masing sebesar AS$10.667 dan AS$11.502 untuk periode yang berakhir tanggal-tanggal 30 September 2013 dan 2012 dan disajikan sebagai bagian “Pendapatan usaha lainnya” pada laporan laba rugi komprehensif. Saldo piutang yang timbul dari transaksi ini sebesar AS$1.705 pada tanggal 30 September 2013 dan AS$2.000 pada tanggal 31 Maret 2013 dan disajikan sebagai “Piutang Lain-lain” pada laporan posisi keuangan.
Mulai tahun 1996, Perusahaan mengadakan perjanjian lisensi dengan Sumitomo Electric Industries Ltd., Jepang (SEI) meliputi kabel telepon dan kabel serat optik. Berdasarkan perjanjian lisensi tersebut, SEI menyediakan jasa “know-how” antara lain manufaktur, informasi teknik, tenaga ahli, teknik-teknik dan informasi lainnya sehubungan dengan produksi dan penjualan kabel telepon dan kabel serat optik. Sebagai imbalannya, Perusahaan harus membayar royalti kepada SEI sebesar 1,0% dan 1,5% masing-masing dari nilai penjualan neto kabel telepon dan kabel serat optik. Perjanjian lisensi tersebut secara otomatis diperpanjang setiap tahun kecuali apabila salah satu pihak mengakhiri perjanjian tersebut. Pada tanggal 30 September 2013, perjanjian ini belum dihentikan. Beban sehubungan dengan perjanjian ini sebesar AS$Nihil untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2013 dan 2012, dan disajikan sebagai bagian “Beban Penjualan” pada laporan laba rugi komprehensif.
Perusahaan mempunyai perjanjian bantuan teknis dengan SEI dimana Perusahaan setuju untuk menggunakan bantuan teknis dari SEI, setiap saat diperlukan, untuk kegiatan operasi Perusahaan. Perjanjian ini berlaku selama lima (5) tahun yang berakhir pada tahun 1999 dan secara otomatis diperpanjang setiap tahun, kecuali apabila salah satu pihak mengakhiri perjanjian tersebut. Pada tanggal 30 September 2013, perjanjian ini belum dihentikan. Perusahaan setuju untuk membayar imbalan seperti yang ditentukan dalam perjanjian. Pada tahun 2013 dan 2012 Perusahaan tidak menggunakan jasa bantuan teknis berdasarkan perjanjian ini.
Mulai Oktober 2012, Perusahaan mengadakan perjanjian lisensi dengan Sumitomo Electric Industries Ltd., Jepang (SEI) meliputi kabel power. Berdasarkan perjanjian lisensi tersebut, SEI setuju untuk melakukan berbagai aktifitas untuk membentuk, memelihara, dan mengembangkan platform bisnis, seperti, mengamankan order global, mendapatkan status “authorized supplier”, melakukan aktivitas penelitian dasar, membangun infrastruktur dan kultur SEI group, mempertahankan “global supply
chain” grup SEI, menyediakan dukungan untuk negosiasi dan mendapatkan dari pelanggan pihak
ketiga, dan lain-lain. Sebagai imbalannya, Perusahaan harus membayar royalti kepada SEI antara 0,5% sampai dengan 3,0% dari nilai penjualan kepada pihak ketiga. Perjanjian lisensi tersebut secara otomatis diperpanjang setiap tahun kecuali apabila salah satu pihak mengakhiri perjanjian tersebut. Pada tanggal 30 September 2013, perjanjian ini belum dihentikan. Beban sehubungan dengan perjanjian ini sebesar AS$141.585 untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2013 dan disajikan sebagai bagian “Beban Penjualan” pada laporan laba rugi komprehensif.
Pada tanggal 1 September 2003, Perusahaan mengadakan Perjanjian Jasa dengan Sumitomo Electric Industries Ltd., Jepang (SEI), dimana SEI akan memberikan jasa sehingga produk Perusahaan dapat dengan sukses diterima dan dibeli oleh pelanggan di negara lain selain Jepang. Berdasarkan perjanjian pemberian jasa tersebut, SEI menyediakan jasa antara lain mencari pesanan penjualan, melakukan komunikasi dengan pelanggan mengenai masalah teknis atau bisnis yang berkaitan dengan produk-produk Perusahaan dan memberikan laporan ke Perusahaan mengenai situasi terakhir pasar dan promosi penjualan. Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu 1 (satu) tahun dan secara otomatis diperpanjang setiap tahun. Berdasarkan perjanjian yang telah diperbaharui pada tanggal 1 April 2012, Perusahaan membayar komisi sebesar AS$3.000 per bulan mulai tanggal pembaharuan. Perjanjian ini telah dihentikan pada tanggal 30 September 2012. Beban sehubungan dengan perjanjian ini sebesar AS$18.000 untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2012 dan disajikan sebagai bagian “Beban Penjualan” pada laporan laba rugi komprehensif. Utang sehubungan dengan perjanjian ini sebesar AS$9.000 pada tanggal 30 September 2012 dan disajikan sebagai bagian “Beban Akrual” pada laporan posisi keuangan.
Pada tanggal 1 Januari 2006, Perusahaan mengadakan Perjanjian Jasa dengan SEI (Philippines) Incorporated, Filipina (SEPI), dimana Perusahaan menginginkan SEPI menyediakan jasa-jasa tertentu sehubungan dengan produk Perusahaan, antara lain melakukan aktivitas pemasaran di Filipina, mendukung personel yang ditunjuk oleh Perusahaan atas kunjungan mereka ke konsumen tertentu, mengadakan kunjungan ke konsumen tertentu, dan memproses tuntutan dari konsumen tertentu tersebut. Perjanjian ini diperbaharui setiap tahun. Berdasarkan perjanjian yang diperbaharui pada tahun 2009, Perusahaan membayar komisi sebagai imbalan kepada SEPI sebesar AS$1.000 per bulan. Ini berlaku sampai dengan tanggal 31 Desember 2012 dan telah diperpanjang sampai dengan tanggal 31 Desember 2013.
SEPI akan menagih kepada Perusahaan setiap tiga bulan. Beban sehubungan dengan perjanjian ini masing-masing sebesar AS$6.000 untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2013 dan 2012, yang disajikan sebagai bagian dari “Beban Penjualan” pada laporan laba rugi komprehensif. Utang sehubungan dengan perjanjian ini sebesar AS$3.000 masing-masing pada tanggal 30 September 2013 dan 31 Maret 2013 dan disajikan sebagai bagian “Beban akrual” pada laporan posisi keuangan.
Pada tanggal 11 Desember 2008, Perusahaan mengadakan Perjanjian Jasa dengan Sumitomo Electric Industries Ltd., Jepang (SEI), dimana SEI, melalui SEI Dubai, antara lain melakukan komunikasi produk Perusahaan kepada pelanggan dan melaporkan kepada Perusahaan mengenai situasi pasar. Komisi yang dibayarkan AS$2.000 per bulan masing-masing pada tahun 2013 dan 2012. Perjanjian ini telah diperpanjang hingga 30 September 2013. Beban sehubungan dengan perjanjian ini sebesar AS$3.000 untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2013 dan AS$12.000 untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2012 dan disajikan sebagai bagian “Beban Penjualan” pada laporan laba rugi komprehensif. Tidak ada saldo terhutang yang terkait dengan perjanjian ini pada tanggal 30 September 2013 dan 31 Maret 2013.
Pada tahun 2010, Perusahaan mengadakan beberapa perjanjian agensi dengan Sumitomo Electric (Korea) Electronics, Ltd., Korea (SEKEL), dimana SEKEL bertindak sebagai agen dari Perusahaan untuk menyalurkan kabel kepada Won Construction Co. Ltd. (Won) dengan Advance Enterprise (Advance) yang telah disetujui dan dikonfirmasi antara Won dan Perusahaan. Jasa-jasa lain yang disediakan oleh SEKEL antara lain untuk mendapatkan keterangan dari Won dengan Advance, menjamin dan melindungi pesanan dari Won dengan Advance berdasarkan persetujuan Perusahaan, mengirimkan informasi dan dokumen yang diperlukan antara Won dan Perusahaan dengan Advance, dan membantu Perusahaan untuk merealisasikan pesanan sesuai dengan syarat dan ketentuan yang berlaku. Pada tahun 2013 and 2012, Perusahaan tidak menggunakan jasa bantuan teknis
Pada tanggal 1 April 2010, Perusahaan mengadakan Perjanjian Jasa dengan Sumitomo Electric International (Singapore) Pte. Ltd., Singapura (SEIS), dimana SEIS setuju untuk menyediakan jasa dan bantuan terkait dengan Sumber Daya Manusia (SDM) agar dapat meningkatkan efektivitas dan efisiensi kegiatan operasi Perusahaan sesuai dengan permintaan Perusahaan. Perjanjian ini mulai berlaku sejak tanggal 1 April 2011 hingga 31 Maret 2013 dan secara otomatis diperpanjang setiap tahun, kecuali apabila salah satu pihak mengakhiri perjanjian tersebut. Pada tanggal 30 September 2013, perjanjian ini belum dihentikan. Beban sehubungan dengan perjanjian ini adalah masing - masing sebesar AS$10.200 untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2013 dan 2012 dan disajikan sebagai bagian “Beban Umum dan Administrasi” pada laporan laba rugi komprehensif. Utang sehubungan dengan perjanjian ini sebesar AS$5.100 pada tanggal 30 September 2013 dan AS$Nihil pada tanggal 31 Maret 2013 dan disajikan sebagai bagian “Beban akrual” pada laporan posisi keuangan.
Pada tanggal 1 Januari 2013, Perusahaan mengadakan perjanjian lisensi dengan Sumitomo Wiring Systems Ltd., Jepang (SWS) meliputi kabel motor dan mobil. Berdasarkan perjanjian lisensi tersebut, SEI menyediakan hak tidak eksklusif untuk menggunakan paten dan “know-how” untuk memproduksi dan menjual produk yang dilisensikan. Perjanjian lisensi tersebut secara otomatis diperpanjang setiap tahun kecuali apabila salah satu pihak mengakhiri perjanjian tersebut. Pada tanggal 30 September 2013, perjanjian ini belum dihentikan. Beban sehubungan dengan perjanjian ini sebesar AS$Nihil untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2013 dan 2012 dan disajikan sebagai bagian “Beban Pokok Penjualan” pada laporan laba rugi komprehensif.
Hubungan dan sifat transaksi dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut :
Pihak-pihak berelasi Sifat Transaksi
Sumitomo Electric Industries Ltd., Jepang Penjualan, pembelian bahan baku, beban royalty, beban komisi, jasa bantuan teknis, dan pembayaran dividen kas
Toyokuni Electric Cable Co., Ltd., Jepang Penjualan
Hokkaido Electric Industries Ltd., Jepang Penjualan
Sumiden International Trading, Thailand Penjualan
PT Karya Sumiden Indonesia Penjualan, pembelian bahan baku, beban antar
perusahaan, jasa manajemen, dan penerimaan dividen kas
Sumitomo Electric (Thailand) Ltd., Thailand Penjualan
Sumitomo Electric Industrial Wire&Cable Inc., Penjualan Jepan
PT Sumiden Serasi Wire Product Pembelian bahan baku dan penjualan
Pihak-pihak berelasi (lanjutan) Sifat Transaksi
Sumitomo Wiring System Ltd., Jepang Beban royalty dan jasa bantuan teknis
SEI (Philippines) Inc., Filipina Penjualan dan beban komisi
Sumitomo Electric International (Singapore) Pembelian bahan baku dan jasa professional Pte., Ltd., Singapura
Sumitomo Electric (Korea) Electronics Ltd., Beban komisi Korea
Sumitomo Electric Asia, Hongkong Pembelian bahan pembantu dan penjualan
PT Taiyo Sinar Teknik Penjualan
Sumitomo Electric USA Inc., Amerika Serikat Penjualan
Sumitomo Electric Indutrial Ltd., Hongkong Penjualan