BAB VI PENUTUP
C. Saran
2. Bagi Akademisi dan Peneliti
Bagi peneliti selanjutnya yang meneliti tentang perbandingan risiko keuangan perbankan syariah, diharapkan dapat menganalisis objek yang berbeda, misalnya saja bank syariah konvensional dan perbankan syariah di Indonesia dan negara lain. Peneliti selanjutnya diharapkan meneliti lebih luas terkait risiko perbankan, diantaranya risiko strategik, risiko hukum, risiko yuridis, risiko kepatuhan.
68
DAFTAR PUSTAKA
A.Wangsawidjaja. Pembiayaan Bank Syaria. PT.Gramedia Pustaka Utama.
Jakarta, 2012
Dendawijaya, Lukman. Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia, 2009 Fahmi, Irham. Manajemen Risiko Teori, Kasus, Dan Solusi. Bandung: Alfabeta,
2011.
Fahmi, Irham. Pengantar Perbankan Teori & Aplikasi. Bandung: Alfabeta, 2014 Ghozali, Muhammad, dkk. Perkembangan Bank Syariah Di Asia Tenggara:
Sebuah Kajian Historis. Falah Jurnal Ekonomi Syariah. Vol 4, No.1, 2019, 44-45
Greuning, Hennie Van dan Bratonavic, Sonja Brajovic. “Analyzing Banking Risk”, Terjemahan M. Ramdhan Andi. Analisis Risiko Perbankan. Edisi Ketiga. Jakarta: Selemba Empat, 2011
Harmono. Manajemen Keuangan, cetakan ke 5, Jakarta: Bumi Aksara, 2018 Hasan, H. A., Suhadak & Sulasmiyati, S. Analisis Asean Banking Integration
Framework (ABIF) untuk Kinerja Perbankan di ASEAN (Studi Perbankan pada Filipina, Indonesia, Malaysia, Singapura, dan Thailand Tahun 2012 - 2014). Jurnal Administrasi Bisnis. 34(1), 19–28, 2016 http://www.bibd.com.bn/media-centre/annual-reports/ (diakses pada tanggal 12
april 2022)
https://amanahbank.gov.ph/downloads (diakses pada tanggal 4 Agustus 2022) https://www.bankbsi.co.id/company-information/reports (diakses pada tanggal 10
April 2022)
https://www.bot.or.th/English/ResearchAndPublications/Report/pages/default.asp x (diakses pada tanggal 4 Agustus 2022)
https://www.cimb.com/en/investor-relations/financial-information/cimb-islamic-bank-berhad.html (diakses pada tanggal 14 April 2022)
https://www.cimbniaga.co.id/id/inspirasi/perencanaan/pengertian-tentang-bank-syariah-dan-istilah-di-dalamnya (diakses pada tanggal 28 Agustus 2022)
69
https://www.maybank.com/islamic/en/about-us/corporate-governance.page?
(diakses pada tanggal 14 April 2022)
https://www.ojk.go.id/id/kanal/perbankan/Pages/Bank-Syariah.aspx (diakses pada tanggal 28 September 2022)
https://www.rhbgroup.com/malaysia/investor-relations/financial-reports/annual-reports/rhb-islamic-bank-berhad (diakses pada tanggal 14 April 2022) Idroes, Ferry N dan Sugiarto. Menajemen Risiko Perbankan Dalam Konteks
Kesepakatan Basel Dan Peraturan Bank Indonesia. (Yogyakarta: Graha Ilmu, 2006) 07
Ikatan Bankir Indonesia, Manajemen Risiko I: Mengindentifikasi Risiko Pasar, Operasional, Dan Kredit Bank (Jakarta: Gramedia Pustaka Utama, 2015) Ikatan Bankir Indonesia.Tata Kelola Manajemen Resiko. Jakarta:Gramedia
Pustaka Utama. 2016
International Religious Freedom. https://www.state.gov/reports/2020-report-on-international-religious-freedom/ diakses pada tanggal 10 Maret 2022 Ismail. Manajemen Perbankan dari Teori Menuju Aplikasi. Jakarta; Kencana,
2011
Karini, Adyagunita dan Filianti, Dian. Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Syariah Di Indonesia, Malaysia, Brunei Dan Thailand Periode 2011-2016. Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan. Vol. 5 No. 10, 2008
Kasmir. Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: Raja Grafindo Persada, 2016
Lestari, Pipin. “Analisis Komparatif Kinerja Keuangan Perbankan Syariah Di Indonesia dan Malaysia Dengan Pendekatan Metode CAMEL Periode 2014-2018” Jurnal Masharif al-Syariah: Jurnal Ekonomi dan Perbankan Syariah (2020), Volume 5, No. 2
Lizein, Baandaalr. Analisis Perbandingan Tingkat Kesehatan Bank Syariah Mandiri Dan Cimb Islamic Bank Berhad Dengan Menggunakan Metode RGEC. Skripsi UIN Syarif Hidayatullah Jakarta, 2020
Lubis, Zulkarnain. Statistika terapan untuk ilmu-ilmu social dan ekonomi. Edisi 1.
Yogyakarta; CV. Andi Offset, 2021
70
Machmud, Amir dan Rukmana. Bank Syariah Teori, Kebijakan Dan Studi Empiris Di Indonesia. Jakarta: Erlangga, 2010
Muhammad. Manajemen Dana Bank Syariah, Edisi Kedua. Jakarta: Rajawali Pers, 2015
Mujahidah Azzahroh, dkk. Analisis Komparatif Kinerja Keuangan Bank Umum Di Indonesia Dan Malaysia (Studi pada 3 Bank Umum terbesar di Indonesia dan Malaysia tahun 2010-2014). Jurnal Administrasi Bisnis (JAB), 2016 Vol. 35 No. 2
Otoritas Jasa Keuangan. 2014. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 8/POJK.03/2014 Tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah.
Prasetyandari, Cici Widya dan Billah, Zahida I’Tisoma. “Comparative Study of Credit Risk, Liquidity Risk, and Market Risk in Banking in Indonesia, Malaysia, and Thailand”. Journal of Islamic Economics Lariba. vol. 7.
iss. 2, pp. 125-133, 2021
Prasetyandari, Cici Widya. Analisis Komparatif Risiko Pada Bank Konvensional Dan Bank Syariah di Indonesia. Repository Universitas Negeri Jember, 2016
Q. S Al- Baqarah ayat 278 Q. S Al- Baqarah ayat 280 Q. S An- Nisa ayat 58 Q. S An-Nahl ayat 90
Regulatory and supervisory developments for non-performing loans.
https://thedocs.worldbank.org/en/doc/685901527523168861-0130022018/original/RegulatoryandsupervisorydevelopmentsforNPLs.pd f
Rengaskamy, Dhanuskodi. 2014. Impact of Loan Deposit Ratio (LDR) on Profitability: Panel Evidence from Commercial Banks in Malaysia.
Proceedings of the Third International Conference on Global Business, Economics, Finance and Social Sciences (GB14 Mumbai Conference) Mumbai, India. 19-21 December 2014.
71
Rivai, Veithzal. Commercial Bank Management: Manajemen Perbankan Dari Teori Ke Praktik. Edisi Pertama Cetakan Kedua. PT. Rajawali Pers:
Jakarta, 2013
Rivai, Veitzhai dan Arifin, Arviyan. Islamic Bankking Sistem Bank Islam Bukan Hanya Solusi Menghadapi Krisis Namun Solusi Dalam Menghadapi Berbagai Persoalan Perbankan Dan Ekonomi Global, Sebuah Teori, Konsep Dan Aplikasi. Jakarta: Bumi Aksara, 2010
Siyoto, Sandu dan Sodik. Dasar Metodeologi penelitian. (Yogyakarta; Literasi Media Publishing, 2015).
Sulhan dan Siswanto, Ely. Manajemen Bank Konvensional Dan Syariah. Malang:
UIN-Malang press, 2008
Sumarwan, Ujang dkk. Metode Riset bisnis dan konsumen. Bogor; PT. Penerbit IPB Press, 2018
Supardi. Aplikasi Statistika Dalam Penelitian. Jakarta: PT. Ufuk Publishing House, 2012
Suryanto, Dadang Agus dan Susanti, Sussy. “Analisis Net Operating Margin (NOM), Non Performing Financing (NPF), Financing to Debt Ratio (FDR) dan Pengaruhnya Pada Efisiensi Perbankan Syariah di Indonesia”, Jurnal Riset Akuntansi dan Keuangan, 8 (1), 2020, 29-40
Tafsir Al-Muyassar / Kementerian Agama Saudi Arabia. Diakses melalui website;
https://tafsirweb.com/1590-surat-an-nisa-ayat-58.html
Tafsir Al-Muyassar / Kementerian Agama Saudi Arabia. Diakses melalui website;
https://tafsirweb.com/4438-surat-an-nahl-ayat-90.html
Tafsir Al-Muyassar / Kementerian Agama Saudi Arabia. Diakses melalui website;
https://tafsirweb.com/1044-surat-al-baqarah-ayat-278.html
Tafsir ringkas kemenag RI. Diakses melalui website; https://tafsirweb.com/1046-surat-al-baqarah-ayat-280.html
Wahyuni, Anggun dan Sukirno. Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Perbankan Asean (Studi Pada Bank Umum Indonesia, Thailand Dan Filipina. Jurnal Nominal. Vol 5 No 2, 2016
Wardiah, Mia Lasmi. Dasar-Dasar Perbankan. Bandung: CV. Pusaka Setia, 2013
72
Wibowo, Susanto dan Limajatini. Identifikasi Kinerja Keuangan Perbankan Terbaik Di Asean (Studi Komparatif: Indonesia, Thailand, Philipine).
Prosiding Seminar Nasional Multi Disiplin Ilmu & Call For Papers Unisbank (SENDI_U), 2016
Wiwik Widyawati dan Musdholifah. Analisis Komparatif Tingkat Kesehatan Perbankan Dengan Metode Camels Di Asean (Studi pada Bank Umum Indonesia, Malaysia, Singapura, Thailand, dan Filipina Tahun 2012-2016). Jurnal ilmu manajemen. Vol 6 No 4, 2018
Wulandari, Dwi Ayu. Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Dengan Pendekatan RGEC Di Negara ASEAN (Studi Pada Bank Umum Indonesia, Malaysia, Thailand, dan Singapura Tahun 2010-2014), Jurnal Ilmiah Universitas Brawijaya, 2015
73
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1. Data Penelitian
No Nama Bank Tahun NPF FDR NIM BOPO Kode
1 PT. Bank Syariah Mandiri 2020 0,72 73,98 6,07 81,81 1 2 PT. Bank Syariah Mandiri 2019 1,00 75,54 6,02 82,89 1 3 PT. Bank Syariah Mandiri 2018 1,56 74,89 6,18 90,68 1 4 PT. Bank Syariah Mandiri 2017 2,71 75,43 7,35 94,44 1 5 PT. Bank Syariah Mandiri 2016 3,13 76,83 6,75 94,12 1 6 PT. Bank BRI Syariah 2020 1,77 80,99 5,89 91,01 1 7 PT. Bank BRI Syariah 2019 3,38 80,12 5,72 96,80 1 8 PT. Bank BRI Syariah 2018 4,99 75,49 5,36 95,32 1 9 PT. Bank BRI Syariah 2017 4,75 71,87 5,84 95,34 1 10 PT. Bank BRI Syariah 2016 3,19 81,42 6,37 91,33 1 11 PT. Bank BNI Syariah 2020 1,35 68,79 6,41 84,06 1 12 PT. Bank BNI Syariah 2019 1,44 74,31 7,36 81,26 1 13 PT. Bank BNI Syariah 2018 1,52 79,62 7,16 85,37 1 14 PT. Bank BNI Syariah 2017 1,50 80,21 7,58 87,62 1 15 PT. Bank BNI Syariah 2016 1,64 84,57 7,72 86,88 1 16 Bank Islam Brunei Darussalam 2020 4,90 49,50 3,27 43,00 2 17 Bank Islam Brunei Darussalam 2019 4,20 39,40 3,14 39,50 2 18 Bank Islam Brunei Darussalam 2018 3,80 39,59 3,07 40,00 2 19 Bank Islam Brunei Darussalam 2017 2,60 35,50 3,77 43,80 2 20 Bank Islam Brunei Darussalam 2016 5,70 36,58 3,41 39,00 2
21 My Bank Islamic 2020 3,50 82,40 1,80 39,09 3
22 My Bank Islamic 2019 2,00 87,70 1,90 28,17 3
23 My Bank Islamic 2018 2,80 85,80 2,00 28,18 3
24 My Bank Islamic 2017 2,20 84,60 1,90 33,60 3
25 My Bank Islamic 2016 2,30 93,20 2,30 47,30 3
26 CIMB Islamic bank 2020 3,60 82,90 4,88 48,95 3 27 CIMB Islamic bank 2019 2,80 97,60 5,31 49,06 3 28 CIMB Islamic bank 2018 3,10 97,20 5,12 50,21 3 29 CIMB Islamic bank 2017 3,70 96,20 5,60 47,74 3 30 CIMB Islamic bank 2016 3,90 98,40 5,64 49,40 3 31 RBH Islamic Bank Berhad 2020 2,29 109,79 3,31 48,19 3 32 RBH Islamic Bank Berhad 2019 0,42 90,30 4,57 33,27 3 33 RBH Islamic Bank Berhad 2018 0,39 90,04 4,37 39,82 3 34 RBH Islamic Bank Berhad 2017 0,00 85,36 4,38 36,84 3 35 RBH Islamic Bank Berhad 2016 0,01 82,94 4,65 36,87 3 36 Islamic Bank Of thailand 2020 3,63 75,59 3,34 106,49 4 37 Islamic Bank Of thailand 2019 4,45 68,48 4,85 78,90 4
74
38 Islamic Bank Of thailand 2018 4,04 98,03 4,59 83,46 4 39 Islamic Bank Of thailand 2017 2,91 53,09 2,76 122,10 4 40 Islamic Bank Of thailand 2016 2,83 100,49 2,76 88,43 4 41 Amanah islamic bank 2020 0,06 89,80 2,31 49,90 5 42 Amanah islamic bank 2019 0,04 91,10 3,83 53,30 5 43 Amanah islamic bank 2018 0,03 99,60 3,71 60,80 5 44 Amanah islamic bank 2017 2,24 95,70 3,18 57,40 5 45 Amanah islamic bank 2016 3,97 95,90 3,84 58,80 5 Sumber; Laporan Keuangan Perbankan Syariah, data diolah
Keterangan Kode;
1 : Negara Indonesia
2 : Negara Brunei Darussalam 3 : Negara Malaysia
4 : Negara Thailand 5 : Negara Philippine
75
Lampiran 2. Rata-Rata Rasio Keuangan Perbankan Syariah Di Setiap Negara
No NEGARA Rata-rata
NPF FDR NIM BOPO
1 Indonesia 2,31 76,94 6,52 89,26
2 Brunei Darussalam 4,24 40,11 3,33 41,06
3 Malaysia 2,20 90,96 3,85 41,11
4 Thailand 3,57 79,14 3,66 95,88
5 Philiphina 1,27 94,42 3,37 56,04
Sumber; Laporan Keuangan Perbankan Syariah, data diolah
76
Lampiran 3. Hasil Output Spss Deskriptif Statistik
Descriptive Statistics
N Range Min Max Sum Mean
Std.
Deviation
Varianc e
Statistic Statistic Statistic Statistic Statistic Statistic Std.
Error Statistic Statistic
NPF 45 5.70 .00 5.70 113.06 2.5124 .22628 1.51795 2.304
FDR 45 74.29 35.50 109.79 3586.8
4
79.707 6
2.64191 17.72246 314.08 5
NOM 45 5.92 1.80 7.72 207.34 4.6076 .25450 1.70726 2.915
BOPO 45 93.93 28.17 122.10 2920.5
0
64.900 0
3.76859 25.28048 639.10 3 Valid N
(listwise)
45
Sumber; Output SPSS
77
Lampiran 4. Hasil Output Spss Uji Normalitas Data
Tests of Normality
Negara
Kolmogorov-Smirnova Shapiro-Wilk
Statistic df Sig. Statistic df Sig.
NPF Indonesia .259 15 .008 .871 15 .035
Brunei Darussalam .153 5 .200* .992 5 .987
Malaysia .175 15 .200* .882 15 .051
Thailand .227 5 .200* .919 5 .522
Philiphina .351 5 .044 .778 5 .053
FDR Indonesia .165 15 .200* .968 15 .830
Brunei Darussalam .338 5 .064 .820 5 .118
Malaysia .148 15 .200* .901 15 .099
Thailand .226 5 .200* .923 5 .549
Philiphina .226 5 .200* .934 5 .623
NOM Indonesia .158 15 .200* .932 15 .292
Brunei Darussalam .189 5 .200* .916 5 .502
Malaysia .238 15 .022 .852 15 .018
Thailand .225 5 .200* .837 5 .157
Philiphina .296 5 .173 .807 5 .092
BOPO Indonesia .151 15 .200* .924 15 .223
Brunei Darussalam .286 5 .200* .854 5 .206
Malaysia .246 15 .015 .871 15 .034
Thailand .260 5 .200* .905 5 .437
Philiphina .221 5 .200* .950 5 .739
*. This is a lower bound of the true significance.
a. Lilliefors Significance Correction
Sumber; Output SPSS
78
Lampiran 5. Hasil Output Spss Uji Homogenitas Data
Test of Homogeneity of Variances
Levene Statistic df1 df2 Sig.
NPF Based on Mean 1.244 4 40 .308
Based on Median .358 4 40 .837
Based on Median and with adjusted df
.358 4 25.265 .836
Based on trimmed mean 1.135 4 40 .354
FDR Based on Mean 9.456 4 40 .000
Based on Median 6.231 4 40 .001
Based on Median and with adjusted df
6.231 4 14.300 .004
Based on trimmed mean 9.248 4 40 .000
NOM Based on Mean 9.000 4 40 .000
Based on Median 3.014 4 40 .029
Based on Median and with adjusted df
3.014 4 25.200 .037
Based on trimmed mean 8.755 4 40 .000
BOPO Based on Mean 11.844 4 40 .000
Based on Median 4.153 4 40 .007
Based on Median and with adjusted df
4.153 4 8.858 .036
Based on trimmed mean 11.305 4 40 .000
Sumber; Output SPSS