ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
17. UNEARNED REVENUES AND CUSTOMERS DEPOSITS
Akun ini merupakan pendapatan tangguhan atas bisnis logistik dan jaminan pelanggan atas peti kemas dari pihak ketiga sebesar US$13.540.041 dan US$11.931.291 masing-masing pada tanggal 30 September 2020 dan 31 Desember 2019.
This account represents unearned revenues and customer deposits from third parties, for project at logistics business and customer deposits for container amounting to US$13,540,041 and US$11,931,291 as of September 30, 2020 and December 31, 2019, respectively.
77
30 September/ 31 Desember/
Septemb er 30, Decemb er 31,
2020 2019 2020 2019
Utang bank/Bank loans Rupiah
PT Bank OCBC NISP Tbk
Unit Usaha Syariah 9% - 10% 9% - 10% 33.253.510 36.095.835
PT Bank Danamon Tbk
Unit Usaha Syariah 8% - 9% - 11.652.737
-PT Bank CIMB Niaga Tbk
Unit Usaha Syariah 9% - 10% 9% - 10% 926.558 1.224.533
PT Bank OCBC NISP Tbk 9% - 10% 9% - 10% 898.773 1.227.581
Dolar Amerika Serikat/United States Dollar
BNP Paribas 3% - 5% 4% - 5% 9.800.000 11.450.000
PT Bank Danamon Tbk
Unit Usaha Syariah 5% - 6% - 6.794.235
-PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3% - 4% 3% - 4% 2.500.000 5.708.529
PT Bank CIMB Niaga Tbk
Unit Usaha Syariah 4% - 5% 4% - 5% 1.864.428 2.404.044
PT Bank OCBC NISP Tbk 4% - 5% 4% - 5% 78.270 419.125
Dolar Singapura/Singapore Dollar
Malayan Banking Berhad 2% - 4% 3% - 4% 16.513.873 17.291.857
Ringgit Malaysia/Malaysian Ringgit
Malayan Banking Berhad 5% - 6% 5% - 6% 423.710 465.756
Baht Thailand
Kasikorn Bank 5% - 6% 5% - 6% 312.165 391.746
Jumlah pinjaman bank/Total bank loans 85.018.259 76.679.006
Institusi non-finansial/ Non-financial institution Yen Jepang/Japanese Yen
Osaka Asahi Kaiun Co., Ltd. 1% - 2% 1% - 2% 5.386.514 6.299.057
Dolar Amerika Serikat/ United States Dollar
Osaka Asahi Kaiun Co., Ltd. 3% - 4% 3% - 4% 5.548.000 5.890.000
United Liner Shipping Services LLP 1% - 2% 1% - 2% 1.201.369 1.043.626
Rupiah/ Indonesian Rupiah
JWD Asia Holding Private Limited 6% - 7% 6% - 7% 919.511 986.783
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 8% - 9% 9% - 10% 524.199 14.578.109
Ringgit Malaysia/Malaysian Ringgit
Shal Hawk Sdn. Bhd. 1% - 2% - 578.313
-Jumlah pinjaman institusi non-finansial/
Total loans from non-financial institution 14.157.906 28.797.575
Total pinjaman jangka panjang/
Total long term loan 99.176.165 105.476.581
Dikurangi/Less :
Biaya pinjaman yang belum diamortisasi/Unamortized transaction costs (317.437) (762.095)
Nilai tercatat/Carrying amount 98.858.728 104.714.486
Bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun/Current maturities (16.720.308) (19.167.635)
Liabilitas jangka panjang/Long-term portion 82.138.420 85.546.851
78
Biaya perolehan diamortisasi atas pinjaman yang diperoleh adalah sebagai berikut:
The amortized cost of the loans are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2020 2019
Pinjam an jangka panjang 98.858.728 104.714.486 Long-term loans
Biaya bunga yang m as ih harus dibayar Accrued interest expenses
(Catatan 15) 279.362 313.087 (Note 15)
Jumlah 99.138.090 105.027.573 Total
Jadwal pembayaran kembali utang jangka panjang sesuai dengan perjanjian kredit adalah sebagai berikut:
The long-term loans are repayable based on the credit agreements are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2020 2019
Dalam s atu tahun 16.616.949 19.692.301 Within one year
Dalam tahun kedua 16.863.699 18.296.522 In the second year
Dalam tahun ketiga 13.605.123 22.543.150 In the third year
Dalam tahun keem pat 11.930.470 15.231.718 In the fourth year
Dalam tahun kelim a 11.083.435 8.506.982 In the fifth year
Setelah lim a tahun 29.076.489 21.205.908 After five years
Jumlah 99.176.165 105.476.581 Total
Rincian pinjaman jangka panjang Grup pada tanggal 30 September 2020 adalah sebagai berikut:
The details of the Group long-term loans as of September 30, 2020 are as follows:
Mata uang asli/ Saldo/Outstanding
Original currency balance
1 BNP Paribas
a. Foremost Maritime, Pte., Ltd. Kapal yang dibangun/ USD 7.050.000
The constructed vessels
b. Samudera Shipping Line Limited Kapal yang dibeli/ USD 2.750.000
The acquired vessels
2 Malayan Banking Berhad
a. Samudera Shipping Line Limited Ruang kantor dan legal mortgage
atas properti/ SGD 16.513.873
The office space and legal mortgage property
b. Samudera Intermodal Sdn Bhd Tanah dan bangunan milik entitas anak/ MYR 423.710
The Subsidiary’s land and building
3 PT Bank C IMB Niaga Tbk Unit Usaha Syariah
a. PT Samudera Indonesia Tbk Aset yang dibeli/ USD 1.864.428
The acquired assets
b. PT C umawis Aset yang dibeli/ IDR 926.558
The acquired assets
4 PT Bank OC BC NISP Tbk
a. PT Perusahaan Bongkar Muat Alat operasional yang dibeli/ USD 78.270
Tangguh Samudera Jaya The acquired equipment
b. PT Perusahaan Angkutan Darat Peralatan yang dibeli/ IDR 898.773
Samudera Perdana The acquired equipment
Nama kreditur/Nama entitas debitur pada facilitas/
Dijaminkan dengan/
loan facility Collateralized by
79
Rincian pinjaman jangka panjang Grup pada tanggal 30 September 2020 adalah sebagai berikut (lanjutan):
The details of the Group long-term loans as of September 30, 2020 are as follows (continued):
Mata uang asli/ Saldo/Outstanding Original currency balance
5 PT Bank OCBC NISP Tbk Unit Usaha Syariah
a. PT Samudera Indonesia Tbk Tanah dan bangunan milik Perusahaan/ IDR 1.551.397
The Company’s land and building
b. PT Samudera Sarana Logistik Alat operasional yang dibeli/ IDR 18.993.777
The acquired assets
c. PT Masaji Kargosentra Tama Alat operasional milik entitas anak/ IDR 448.671
The Subsidiary's operational asset
d. PT Masaji Prayasa Cargo Alat operasional milik entitas anak/ IDR 415.522
The Subsidiary's operational asset
e. PT Samudera Terminal Indonesia Aset milik entitas anak/ IDR 5.788.788
The Subsidiary's assets
f. PT Prima Nur Panurjwan Alat operasional milik entitas anak/ IDR 124.678
The Subsidiary's operational asset
g. PT Masaji Tatanan Kontainer Indonesia Alat operasional milik entitas anak/ IDR 833.215
The Subsidiary's operational asset
h. PT Adib Cold Logistic Aset milik entitas anak/ IDR 4.055.503
The Subsidiary's asset
i. PT Perusahaan Angkutan Darat Peralatan yang dibeli/ IDR 1.041.959
Samudera Perdana The Acquired equipment
6 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
a. PT Prima Nur Panurjwan Deposito berjangka yang di batasi IDR 524.199
penggunaannya/
Restricted time deposits
7 Kasikorn Bank
Samudera Traffic Co., Ltd. Ruang kantor yang dibeli/ THB 312.165
The acquired office space
8 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Samudera Shipping Line Limited Deposito berjangka yang di batasi USD 2.500.000
penggunaannya/
Restricted time deposits
9 PT Bank Danamon Tbk Unit Usaha Syariah
a. PT Samudera Perkapalan Indonesia Aset yang dibeli/ USD 6.794.235
The acquired assets
b. PT Pelabuhan Samudera Palaran Aset milik entitas anak/ IDR 11.652.737
The Subsidiary's asset
Nama kreditur/Nama entitas debitur pada facilitas/
Dijaminkan dengan/
loan facility Collateralized by
80
Berdasarkan perjanjian pinjaman dengan bank, lembaga pembiayaan dan lembaga non pembiayaan, Grup diwajibkan untuk memenuhi beberapa ketentuan, antara lain:
Based on the loan agreements with the banks, financial institution and non financial institution, the Group is required to comply with the following covenants, among others:
a. Menjaga rasio-rasio keuangan tertentu sesuai dengan perjanjian kredit.
a. Maintain certain financial ratios as stipulated in the loan agreements.
b. Tanpa memperoleh persetujuan tertulis dari kreditur, Grup tidak boleh melakukan transaksi tertentu, antara lain:
b. Without the prior written consent from the creditors, the Group shall not, among others:
1) Menjual atau dengan cara lain mengalihkan seluruhnya atau sebagian Aset Grup, kecuali dalam rangka menjalankan kegiatan usaha normal.
1) Sell or in any way transfer the right over, in whole or in part, the assets of the Group except under normal business transactions.
2) Mengadakan perjanjian pinjam meminjam atau pemberian uang muka dengan cara apapun dalam jumlah yang tidak terbatas kepada/dari pihak lain kecuali dalam kegiatan usaha normal.
2) Make any loans or advances in any way in unlimited amounts to/from other parties
except under normal business
transactions.
3) Melakukan pelunasan utang secara penuh kepada pihak-pihak lain, kecuali sehubungan dengan kegiatan usaha normal.
3) Fully pay outstanding debts to other parties except under normal business transactions.
4) Mengajukan permohonan pailit atau penundaan pembayaran atas pinjaman.
4) File for bankruptcy or postpone debt repayments.
Pada tanggal 30 September 2020, Grup telah memenuhi rasio keuangan sebagaimana disyaratkan di dalam perjanjian pinjaman.
As of September 30, 2020, the Group have meet the financial ratios as required in the loan agreement.
81
Sesuai dengan daftar pemegang saham yang dikeluarkan oleh PT Sharestar Indonesia (Biro Administrasi Efek Perusahaan), susunan pemegang saham Perusahaan adalah sebagai berikut:
Based on stockholders’ list issued by PT Sharestar Indonesia (Administration Office of Listed Shares of the Company), the stockholders of the Company are as follows:
Ditempatkan dan
Disetor Penuh/ Persentase Jumlah Modal
Number of Kepemilikan/ Disetor/ Pengukuran
Shares Issued Percentage Total Paid-up kembali/
Pemegang saham and Fully Paid of Ownership Capital Remeasurement Stockholders
Rp'000 US$
Manajemen Management
Masli Mulia (Komisaris) 13.170.000 0,40% 329.250 190.849 Masli Mulia (Commissioners)
Bani Maulana Mulia (Direktur Utama) 1.990.800 0,06% 49.770 28.849 Bani Maulana Mulia (President Director)
Non-manajemen Non-management
PT Samudera Indonesia Tangguh 1.898.800.000 57,98% 47.470.000 27.515.845 PT Samudera Indonesia Tangguh
PT Ngrumat Bondo Utomo 465.332.060 14,21% 11.633.300 6.743.209 PT Ngrumat Bondo Utomo
Masyarakat (masing-masing dengan Public (each below
kepemilikan kurang dari 5%) 895.827.140 27,35% 22.395.680 12.981.588 5% ownership)
Jumlah 3.275.120.000 100,00% 81.878.000 47.460.340 Total
30 September/September, 30 2020
Ditempatkan dan
Disetor Penuh/ Persentase Jumlah Modal
Number of Kepemilikan/ Disetor/ Pengukuran
Shares Issued Percentage Total Paid-up kembali/
Pemegang saham and Fully Paid of Ownership Capital Remeasurement Stockholders
Rp'000 US$
Manajemen Management
Masli Mulia (Direktur Utama) 13.170.000 0,40% 329.250 190.849 Masli Mulia (President Director)
Bani Maulana Mulia (Direktur) 1.568.000 0,05% 39.200 22.722 Bani Maulana Mulia (Director)
Non-manajemen Non-management
PT Samudera Indonesia Tangguh 1.898.800.000 57,98% 47.470.000 27.515.845 PT Samudera Indonesia Tangguh
PT Ngrumat Bondo Utomo 465.332.060 14,21% 11.633.300 6.743.209 PT Ngrumat Bondo Utomo
Masyarakat (masing-masing dengan Public (each below
kepemilikan kurang dari 5%) 896.249.940 27,36% 22.406.250 12.987.715 5% ownership)
Jumlah 3.275.120.000 100,00% 81.878.000 47.460.340 Total
31 Desember/December, 31 2019
Berdasarkan Hasil Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tertanggal 24 Mei 2017 yang tercantum di akta No. 48 tertanggal 24 Mei 2017 oleh Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., notaris di Kota Administrasi Jakarta Selatan, pemegang saham Perusahaan setuju untuk melakukan pemecahan nilai nominal atas saham dengan rasio 1:20, di mana atas setiap satu lembar saham dengan nilai nominal sebesar Rp500 per saham menjadi 20 lembar saham baru dengan nilai nominal saham baru sebesar Rp25 per saham.
In accordance with the result of the Extraordinary General Meeting of Shareholders dated May 24, 2017 as stated in Deed No. 48 dated May 24, 2017 as stated of Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., Notary in the South Jakarta Administration City, the Company’s shareholders approved the Stock split with 1:20 ratio, wherein every one share with par value of Rp500 per share become 20 new shares with par value of Rp25 per share.
82
Atas pemecahan saham ini, menyebabkan perubahan modal ditempatkan dan disetor penuh yang semula 163.756.000 lembar saham menjadi 3.275.120.000 lembar saham
The stock split resulted to changes in the subscribed and paid-in capital of 163,756,000 shares into 3,275,120,000 shares.
20. TAMBAHAN MODAL DISETOR - NETO 20. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL – NET
Rincian tambahan modal disetor adalah sebagai berikut:
The details of additional paid-in capital are as follows: 30 September/ September 30, 2020 dan/and 31 Desember/ December 31, 2019
Tambahan modal disetor 3.635.775 Additional paid-in capital Biaya penerbitan saham (2.216) Stock issuance costs
Difference in value of restructuring
Selisih nilai transaksi restrukturisasi transaction among entities under
entitas sepengendali disajikan common control presented as
sebagai tambahan modal disetor (145.275) additional paid in capital
Jumlah-bersih 3.488.284 Total-net
21. PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN 21. OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Rincian penghasilan komprehensif lain adalah sebagai berikut:
The details of other comprehensive income are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2020 2019
Kum ulatif bagian dalam cadangan Cum ulative share in hedging
lindung nilai atas entitas asosiasi reserve of associates
dan ventura bersam a (327.260) (498.197) and joint ventures
Keuntungan aktuaria atau kerugian Actuarial gains or losses
atas kewajiban im balan pasti 4.441.605 4.441.605 on defined b enefit ob ligation
Kum ulatif selisih kurs karena Cum ulative foreign currency
penjabaran laporan keuangan (48.725.952) (42.719.824) translation adjustm ents
Jumlah (44.611.607) (38.776.416) Total
Bagian dalam cadangan lindung nilai atas entitas asosiasi
Share in hedging reserve of associates
Akun ini merupakan bagian dari pencadangan lindung nilai pada arus kas entitas asosiasi.
This account represents share in cash flow hedging reserve of an associate.
Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan merupakan hasil dari penjabaran aset neto dalam pembukuan entitas asosiasi tertentu dari mata uang fungsional menjadi mata uang pelaporan Grup (Dolar Amerika Serikat).
Foreign currency translation adjustment represents the result of translation of the net asset of certain subsidiaries from its functional currency to the Group’s presentation currency (United States Dollar).
83
Rincian hak minoritas atas aset (liabilitas) bersih entitas anak yang dikonsolidasikan adalah sebagai berikut:
The details of non-controlling interests in net assets (liabilities) of consolidated subsidiaries are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2020 2019
Kepentingan non pengendali atas Non-controlling interest in net assets
aset (liabilitas) bersih entitas anak (liab ilities) of sub sidiaries
Samudera Shipping Line Limited Samudera Shipping Line Limited
dan entitas anak 67.609.437 65.517.523 and sub sidiaries
PT Maruzen Samudera Taiheiyo 2.118.048 2.273.272 PT Maruzen Samudera Taiheiyo
PT Samudera Perkapalan Indonesia 1.371.343 1.826.876 PT Samudera Perkapalan Indonesia
PT Samudera Sarana Logistik 1.251.018 1.607.385 PT Samudera Sarana Logistik
PT Masaji Prayasa Cargo 518.439 608.628 PT Masaji Prayasa Cargo
PT Samudera Terminal Indonesia 377.845 328.173 PT Samudera Terminal Indonesia
PT ISTA Indonesia 371.259 424.017 PT ISTA Indonesia
PT Samudera Daya Mitra 153.203 147.302 PT Samudera Daya Mitra
PT Praweda Sarana Informatika 149.342 151.549 PT Praweda Sarana Informatika
Lain-lain 82.818 52.285 Others
Jumlah 74.002.752 72.937.010 Total
Mutasi kepentingan non pengendali adalah sebagai berikut:
Movements of non-controlling interest are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2020 2019
Saldo awal tahun 72.937.010 96.686.704 Balance at b eginning of year
Laba tahun berjalan yang
dapat teratribusikan kepada Profit for the year attrib utab le to
kepentingan non pengendali 2.998.470 (21.856.178) non-controlling interests
Dividen (1.175.547) (1.211.289) Dividends
Kepentingan non pengendali pada Non-controlling interest in
entitas anak baru - 874.041 a new sub sidiary
Penyesuaian saldo awal Adjusment b eginning b alance due
sehubungan dengan penerapan to adoption of new accounting
standar akuntansi baru (90.607) - standards
Penghasilan komprehensif
lain yang dapat teratribusikan Comprehensive income attrib utab le
kepada kepentingan non pengendali: to non-controlling interests:
- Selisih kurs penjabaran - Translation adjustment
dan lainnya (758.051) (1.332.697) and others
- Bagian atas pencadangan - Share of hedging
lindung nilai 91.477 142.036 reserve
- Kerugian aktuarial - (365.607) - Actuarial loss
Saldo akhir tahun 74.002.752 72.937.010 Balance at end of year
23. DIVIDEN TUNAI 23. CASH DIVIDENDS
Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Tanggal 30 Juni 2020, para pemegang saham memutuskan untuk membagikan dividen tunai sebesar Rp26.200.960.000 atau Rp8 per lembar saham (setara dengan US$1.831.979).
.
According to Annual General Meeting of Shareholders dated June 30, 2020, the shareholders approved
to distribute cash dividend amounting to
Rp26,200,960,000 or Rp8 per share (equivalent to US$1,831,979).
84
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 26 Juni 2019 dituangkan dalam akta No. 50 dari Ashoya Ratam, S.H., MKn., notaris di Jakarta, para pemegang saham memutuskan untuk membagikan dividen tunai sebesar Rp52.401.920.000 atau Rp16 per lembar saham (setara dengan US$3.697.045).
According to Annual General Meeting of
Shareholders dated June 26, 2019 which was notarized by deed No. 50 of Ashoya Ratam, S.H., MKn., notary in Jakarta, the shareholders approved to distribute cash dividends amounting to Rp52,401,920,000 or Rp16 per share (equivalent to US$3,697,045).
24. PENDAPATAN JASA 24. SERVICE REVENUES
Pendapatan usaha menurut jenis jasa yang diberikan adalah sebagai berikut:
Revenue based on services rendered is as follows:
2020 2019
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Pendapatan uang tambang 244.258.714 194.017.372 Freight income
Pendapatan dari kegiatan keagenan, Income from agency, forwarding
forwarding dan kegiatan terminal 59.119.213 64.026.947 and terminal activities
Pendapatan dari jasa penanganan Income from container equipment
peralatan peti kemas dan muatan 36.308.561 39.149.657 services cargo handling
Pendapatan sewa kapal berbasis Income from
waktu 12.572.190 15.451.382 time charter
Lain-lain 9.834.524 6.659.391 Others
Jumlah 362.093.202 319.304.749 Total
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada 30 September 2020 dan 2019, nilai pendapatan jasa dari pelanggan, baik pihak ketiga maupun pihak berelasi, masing-masing tidak melebihi 10% dari jumlah pendapatan jasa.
For nine months periods ended September 30, 2020 and 2019, service revenues from customers, third parties and related parties is not more than 10% of the total service revenues, respectively.
25. BEBAN JASA 25. COST OF SERVICES
Rincian beban jasa adalah sebagai berikut: The details of cost of services are as follows:
2020 2019
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Beban pelayaran dan kapal 128.022.159 142.662.372 Shipping and vessel expenses Beban bongkar muat 99.073.905 39.319.478 Stevedoring expenses
Gaji, bonus dan tunjangan 19.109.726 20.377.255 Salaries, b onuses and b enefits Penyusutan (Catatan 12) 17.913.223 17.497.837 Depreciation (Note 12)
Beban peti kemas dan peralatan 12.008.894 18.830.669 Container and equipment charges
Sewa 8.716.549 7.078.439 Rent
Perbaikan dan pemeliharaan 7.452.161 8.735.178 Repairs and maintenance
Beban alat non-mekanik, gudang Non-mechanical tools, warehousing
dan depo 6.185.606 6.323.324 and yard expenses
Beban keagenan 3.923.694 4.632.599 Agency fees
Asuransi 2.223.172 2.297.754 Insurance
Lain-lain 9.351.525 9.494.422 Others
85
Rincian beban umum dan administrasi adalah sebagai berikut:
The details of general and administrative expense are as follows:
2020 2019 (Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Gaji, bonus dan tunjangan 20.159.669 20.047.950 Salaries, b onuses and b enefits
Penyusutan (Catatan 12) 1.569.844 1.233.667 Depreciation (Note 12)
Jasa profesional 1.517.376 2.124.942 Professional fees
Beban kantor 1.096.112 1.334.675 Office expenses
Sewa 884.295 1.494.080 Rent
Listrik, air dan telekomunikasi 675.233 1.115.300 Electricity, water and telecommunication
Perjalanan dinas 617.276 1.237.296 Travel
Perbaikan dan pemeliharaan 189.539 371.704 Repairs and maintenance
Pemasaran dan perjamuan 143.285 308.900 Marketing and entertainment
Lain-lain 2.187.095 3.062.906 Others
Jumlah 29.039.724 32.331.420 Total
27. (KERUGIAN) KEUNTUNGAN LAIN-LAIN 27. OTHER (LOSSES) GAINS
2020 2019
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Klaim asuransi 2.418 496.897 Insurance claims
Pencadangan penurunan Provision for impairment losses
nilai piutang usaha of trade receivab les
(Catatan 6 dan 7) (1.072.449) 273.948 (Note 6 and 7)
Lain-lain (645.310) (14.817) Others
Jumlah (1.715.341) 756.028 Total
28. PAJAK PENGHASILAN 28. INCOME TAX
Beban pajak Grup terdiri dari: Income tax expense of the Group consist of the following:
2020 2019
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Pajak kini Current tax
Perusahaan - - The Company
Entitas anak (2.281.061) (3.402.835) Subsidiaries
Pajak tangguhan Deferred tax
Perusahaan 657.021 992.320 The Company
Entitas anak (589.424) (346.112) Subsidiaries
86
Pajak Kini Current Tax
Berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan No. Kep-1303/WPJ.07/2012 tanggal 16 Juli 2012, Perusahaan telah memperoleh izin untuk menyelenggarakan pembukuan dengan menggunakan mata uang Dolar Amerika Serikat (mata uang fungsional). Keputusan ini berlaku mulai tahun buku/ tahun pajak 2013.
Based on the decision of Minister of Finance No. Kep-1303/WPJ.07/2012 dated July 16, 2012, the Company has obtained a permission to maintain its books of account using US Dollar (functional currency). This decision is valid starting from fiscal year 2013.
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan laba kena pajak sebagai berikut:
Reconciliation between profit before tax per consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income and taxable income is as follows:
2020 2019
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Laba sebelum pajak menurut laporan Profit b efore tax per consolidated
laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian 10.476.920 (31.361.861) other comprehensive income
Dikurangi laba entitas anak sebelum Less profit of sub sidiaries b efore
pajak dan dampak eliminasi antar tax and effect of inter-company
perusahaan yang dikonsolidasian (15.334.183) 25.459.677 consolidation elimination
Rugi sebelum pajak Perusahaan (4.857.263) (5.902.184) Loss b efore tax of the Company
Beda waktu: Timing differences:
Penyusutan dan amortisasi (120.844) (36.729) Depreciation and amortization
Gaji, bonus dan tunjangan 810.018 (500.121) Salaries, b onuses and b enefits
Lainnya - (5.729) Others
Beda tetap: Permanent differences:
Dividen luar negeri - 1.971.696 Offshore dividends
Beban yang tidak dapat
diperhitungkan menurut fiskal 3.038.346 1.618.255 Nondeductib le expenses
Beban (pendapatan terkait) Expenses (related income)
yang telah dikenakan pajak already sub jected to
yang bersifat final: final tax:
Pendapatan jasa (3.810.297) (4.010.470) Service revenues
Beban Jasa 2.442.455 3.427.875 Cost of services
Bagian laba bersih Equity in profit of
entitas asosiasi dan lainnya (81.567) 10.702 associates and others
Rugi kena pajak Perusahaan (2.579.152) (3.426.705) Taxable loss of the Company
Beban pajak kini - Perusahaan - - Current tax expense - Company
Estimasi Utang pajak Estimated income tax
penghasilan (Catatan 16) payab le (Note 16)
Pasal 29 Article 29
Perusahaan - - Company
Entitas anak di dalam negeri 1.944.161 1.187.564 Local sub sidiaries
Subtotal 1.944.161 1.187.564 Sub total
Entitas anak di luar negeri 1.226.125 1.180.394 Foreign sub sidiaries
87
Pajak Kini (lanjutan) Current Tax (continued)
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan Indonesia, Perusahaan melaporkan pajak berdasarkan sistem self-assessment. Fiskus dapat menetapkan atau mengubah pajak-pajak tersebut dalam jangka waktu tertentu sesuai dengan peraturan yang berlaku. Laba kena pajak hasil rekonsiliasi menjadi dasar dalam pengisian SPT Tahunan PPh Badan
Under the Tax Laws of Indonesia, the Company submits tax returns on the basis of self-assessment. The tax authorities may assess or amend taxes within the statute of limitation under the prevailing regulations. The taxable income resulting from the reconciliation, becomes the basic for filling the annual Corporate Income Tax.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Rincian dari aset dan liabilitas pajak tangguhan Grup adalah sebagai berikut:
The details of the Group’s deferred tax assets and liabilities are as follows:
Dikreditkan Dikreditkan (dibebankan) ke (dibebankan) penghasilan
ke laporan komprehensif
laba rugi/ lain/ Penyesuaian Credited Penyesuaian Charged to atas perubahan
1 Januari/ (charged) to translasi/ other tarif pajak/ 30 September/ January 1, profit or loss Translation comprehensive Adjustment September 30,
2020 for the year adjustment income tax rate 2020
Aset pajak tangguhan - Perusahaan Deferred tax assets - the Company
Kewajiban Imbalan pasca kerja 52.114 - - - (6.254) 45.860 Employment benefits obligation
Rugi fiskal - 567.414 - - - 567.414 Fiscal Losses
Biaya masih harus dibayar 71.995 178.204 - - (8.639) 241.560 Accrued expenses
Pencadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai piutang 29.082 - - - (3.490) 25.592 losses on receivable
Aset tetap 363.570 (26.586) - - (43.628) 293.356 Property and equipment
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Perusahaan 516.761 719.032 - - (62.011) 1.173.782 The Company
Entitas anak 5.380.837 22.899 (291.095) - (627.492) 4.485.149 Subsidiaries
Jumlah asset pajak tangguhan 5.897.598 741.931 (291.095) - (689.503) 5.658.931 Total deferred tax assets
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities
Entitas anak (689.118) (62.945) 47.972 - 78.114 (625.977) Subsidiaries
Dikreditkan Dikreditkan (dibebankan) ke (dibebankan) penghasilan
ke laporan kom prehensif laba rugi/ lain/
Credited Penyesuaian Charged to
1 Januari/ (charged) to translasi/ other 31 Desem ber/