With Independent Auditors’ Report As of December 31, 2021 And
EFEK EKUITAS
9. UNSETTLED SALES EQUITY
Akun ini merupakan piutang atas pembelian portofolio efek ekuitas pada pihak ketiga, adalah sebesar Rp4.347.718.840 pada tanggal 31 Desember 2021.
This account represents receivables for equity instruments sold to third parties amounting to Rp4,347,718,840 as of December 31, 2021.
Berdasarkan hasil penelaahan keadaan akun piutang penjualan portofolio efek ekuitas pada akhir tahun, Manajer Investasi berkeyakinan bahwa seluruh piutang tersebut dapat tertagih, sehingga tidak diperlukan cadangan penurunan nilai.
Based on review of the circumstances of the unsettled sales equity at the end of the year, the Investment Manager believes that all receivables are collectible, therefore no impairment reserve is required.
10. PERPAJAKAN 10. TAXATION
a. Utang Pajak a. Taxes Payable
2021 2020
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 29 86.395.998 1.798.937.557 Article 29
Pasal 23 52.891.538 60.608.995 Article 23
Pasal 25 - 66.015.614 Article 25
Jumlah 139.287.536 1.925.562.166 Total
b. Pajak Kini b. Current Tax
Rekonsiliasi antara rugi sebelum beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dengan penghasilan kena pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 adalah sebagai berikut:
Reconciliation between loss before tax based on statements of profit or loss and other comprehensive income and taxable income for the year ended December 31, 2021 and 2020 are as follows:
2021 2020
Rugi sebelum pajak Loss before tax based on statements
menurut laporan laba rugi dan of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain (66.470.074.409) (94.002.523.044) comprehensive income
Perbedaan tetap: Permanent differences:
Beban investasi 52.784.863.066 40.639.136.824 Investment expenses
Dividen (41.133.480.574) (2.553.724.500) Dividend
Penghasilan/transaksi
yang telah dikenakan Income/transaction subject
pajak bersifat final: to final income tax:
Pendapatan bunga: Interest income:
Instrumen pasar uang (1.933.770.628) (5.156.474.988) Money market instruments
Pendapatan lainnya: Other income:
Rekening giro (3.851.076) (7.809.078) Current account
Kerugian investasi yang Realized (loss)
telah direalisasi 18.346.528.752 198.817.238.369 on investments
Keuntungan investasi yang Unrealized gain
belum direalisasi 39.702.707.399 (99.244.627.893) on investments
Penghasilan kena pajak 1.292.922.530 38.491.215.690 Taxable income
REKSA DANA SEQUIS EQUITY MAXIMA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2021 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan Beredar)
REKSA DANA SEQUIS EQUITY MAXIMA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS AS OF DECEMBER 31, 2021 AND
FOR THE YEAR THEN ENDED
(Stated in Rupiah, except Number of Outstanding Investment Units)
35
10. PERPAJAKAN (lanjutan) 10. TAXATION (continued) b. Pajak Kini (lanjutan) b. Current Tax (continued)
Perhitungan taksiran beban pajak penghasilan kini dan taksiran utang (lebih bayar) pajak penghasilan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 adalah sebagai berikut:
The calculation of the estimated current income tax expense and estimated income tax (overpayment) income tax for the year ended December 31, 2021 and 2020 is as follows:
2021 2020
Taksiran penghasilan kena
pajak (dibulatkan) 1.292.922.000 38.491.215.000 Estimated taxable income (rounded)
Pendapatan Income
Penghasilan kena pajak dari
bagian peredaran bruto yang Taxable income from gross
memperoleh fasilitas diskon distribution that obtain discount
tarif pajak - - tax rate facility
Penghasilan kena pajak dari
bagian peredaran bruto Taxable income from gross
yang tidak memperoleh distribution without discount
fasilitas diskon tarif pajak 1.292.922.000 38.491.215.000 tax rate facility
Beban pajak penghasilan Income tax expenses
Jumlah beban pajak penghasilan 284.442.840 8.468.067.300 Total income tax expenses
Dikurangi pajak dibayar Less prepaid income
dimuka: tax:
Pasal 25 198.046.842 746.020.800 Article 25
Pasal 23 - 5.923.108.943 Article 23
Utang pajak penghasilan 86.395.998 1.798.937.557 Income tax payables
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 adalah suatu perhitungan sementara yang dibuat untuk maksud akuntansi dan kemungkinan dapat berubah pada saat Reksa Dana menyampaikan Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) pajaknya.
The corporate income tax calculation for year ended December 31, 2021 is a preliminary estimate made for accounting purposes and it is possible to revision when the Mutual Fund lodges its Annual Tax Return (SPT).
Pada tanggal 23 September 2008, melalui Undang-undang Republik Indonesia No. 36 tahun 2008, Pemerintah Indonesia menerbitkan peraturan pajak penghasilan yang berlaku efektif sejak 1 Januari 2009.
Dengan berlakunya peraturan ini, tarif pajak penghasilan badan menjadi tarif tetap sebesar 25% (dua puluh lima persen) berlaku sejak tahun pajak 2010.
On September 23, 2008, through the Law of the Republic of Indonesia No. 36 year 2008, the Indonesian Government issued income tax regulation effective from January 1, 2009. With the enactment of this legislation, the corporate tax rate to a fixed rate of 25% (twenty five percent) applicable since tax year 2010.
REKSA DANA SEQUIS EQUITY MAXIMA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2021 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan Beredar)
REKSA DANA SEQUIS EQUITY MAXIMA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS AS OF DECEMBER 31, 2021 AND
FOR THE YEAR THEN ENDED
(Stated in Rupiah, except Number of Outstanding Investment Units)
36
10. PERPAJAKAN (lanjutan) 10. TAXATION (continued) b. Pajak Kini (lanjutan) b. Current Tax (continued)
Perhitungan pajak penghasilan badan tahun 2020 telah sesuai dengan Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) yang disampaikan ke Kantor Pelayanan Pajak.
Sedangkan Perhitungan pajak penghasilan badan tahun 2021 akan dilaporkan selambat-lambatnya tanggal 30 April 2022.
The corporate income tax calculation in 2020 in accordance with the Annual Tax Return (SPT) submitted to the Tax Office.
While the calculation of income tax in 2021 will be reported at the latest April 30, 2022.
c. Pajak Penghasilan Final c. Final Income Tax Berdasarkan Peraturan Pemerintah
No. 100 Tahun 2013 tanggal 31 Desember 2013 tentang perubahan atas Peraturan Pemerintah No. 16 Tahun 2009 dan peraturan pelaksanaannya, bunga dan/atau diskonto dari obligasi yang diterima dan/atau diperoleh wajib pajak Reksa Dana yang terdaftar pada OJK dikenakan dengan tarif sebagai berikut:
1. 5% untuk tahun 2014 sampai dengan tahun 2020; dan
2. 10% untuk tahun 2021 dan seterusnya.
Based on Government Regulation No. 100 Year 2013 dated December 31, 2013. on amendment to regulation No. 16 Year 2009 and its implementing regulations, interest and/or discount bonds received and/or obtained by Taxpayer of the Mutual Fund who is registered with FSA are charged with the following rates:
1. 5% for the year 2014 up to 2020; and
2. 10% for the year 2021 and so forth.
Pada tanggal 30 Agustus 2021, Pemerintah resmi menetapkan peraturan No. 91 Tahun 2021 tentang tarif Pajak Penghasilan atas Penghasilan berupa bunga dan/atau diskonto dari obligasi yang diterima dan/atau diperoleh wajib pajak Reksa Dana yang terdaftar pada Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dengan tarif sebesar 10% yang berlaku efektif pada tanggal 1 Januari 2021.
On August 30, 2021, the Government officially stipulates regulation no. 91 of 2021 concerning Income Tax rates on Income in the form of interest and/or discount on bonds received and/or obtained by Mutual Fund taxpayers registered with the Financial Services Authority (OJK) at a rate of 10% effective on January 1, 2021.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 123 Tahun 2015 dan peraturan pelaksanaannya, bunga dari instrumen pasar uang dan/atau rekening giro yang diterima dan/atau diperoleh wajib pajak Reksa Dana yang terdaftar pada Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dikenakan dengan tarif sebesar 20%.
Based on Government Regulation No. 123 of 2015 and its implementing regulations, interest from money market instruments and/or checking accounts received and/or obtained by Mutual Fund taxpayers registered with the Financial Services Authority (OJK) is subject to a rate of 20%.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 dan 2020, beban pajak atas bunga dan/atau diskonto dari instrumen pasar uang (deposito berjangka) dan rekening giro tersebut masing-masing adalah sebesar Rp387.524.341 dan Rp1.032.856.814 disajikan sebagai “Beban Investasi - Beban Lain Lain (Catatan 20)” Rp387,524,341 and Rp1,032,856,814, respectively presented as a “Investment Expense – Other Expenses (Note 20)” and
“Investment Expense – Others (Note 17)”
in the statements of profit or loss and other comprehensive income.
REKSA DANA SEQUIS EQUITY MAXIMA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2021 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan Beredar)
REKSA DANA SEQUIS EQUITY MAXIMA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS AS OF DECEMBER 31, 2021 AND
FOR THE YEAR THEN ENDED
(Stated in Rupiah, except Number of Outstanding Investment Units)
37
10. PERPAJAKAN (lanjutan) 10. TAXATION (continued) d. Pajak Tangguhan d. Deferred Tax
Pada tanggal 31 Desember 2021 dan 2020, Reksa Dana tidak mempunyai perbedaan temporer yang berdampak terhadap pengakuan aset dan liabilitas pajak tangguhan karena penghasilan dari portofolio efek Reksa Dana telah dikenakan pajak penghasilan final atau bukan merupakan objek pajak.
As of December 31, 2021 and 2020, there were no temporary differences on Mutual Fund that affect the recognition of deferred tax assets and/or liabilities due to the income of the Mutual Fund’s instrument portfolio has been subject to final income tax or it is not subject to tax.
e. Perubahan Tarif Pajak e. Tax Rate Changes Pada tanggal 31 Maret 2020, Pemerintah
mengeluarkan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 1 Tahun 2020 (“Perpu”) yang mengatur kebijakan Pemerintah untuk menjaga stabilitas sistem keuangan negara dan perekonomian nasional secara keseluruhan terkait dampak dari pandemi penyakit Coronavirus 2019 (“COVID-19”), termasuk menurunkan tarif pajak penghasilan badan dari sebelumnya 25% menjadi 22% untuk tahun fiskal 2020 - 2021 dan 20% untuk tahun fiskal 2022 dan seterusnya.
On March 31, 2020, the Government issued Government Regulation in Lieu of Acts Republic Indonesia No. 1 Year 2020, to maintain the stability of national financial system and economy as a whole that affected by 2019 Coronavirus pandemic (“COVID-19”), which stipulates, a reduction in the tax rate of income tax for domestic corporate taxpayer from the original 25%
to 22% for tax year 2020 and 2021, and 20% for tax year 2022 onwards.
Sesuai Perpu ini, Reksa Dana telah menghitung pajak penghasilan badan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 menggunakan tarif baru sebesar 22%.
In accordance with this regulation, Mutual Fund has used a new rate of 22% for its corporate income tax calculation for the year ended December 31, 2021.
f. Administrasi f. Administration
Berdasarkan peraturan perpajakan di Indonesia, Reksa Dana menghitung, melaporkan dan menyetor pajak terutang berdasarkan perhitungan sendiri (self-assessment). Direktorat Jenderal Pajak dapat menghitung dan mengubah liabilitas pajak tersebut dalam jangka waktu tertentu sesuai dengan peraturan yang berlaku.
Under the taxation laws of Indonesia, the Mutual Fund are calculating, reporting, and paying the tax payable based on self assessment. The Directorate General of Tax may calculate and change the tax payable in a certain period of time in accordance with applicable regulations.
REKSA DANA SEQUIS EQUITY MAXIMA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2021 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Jumlah Unit Penyertaan Beredar)
REKSA DANA SEQUIS EQUITY MAXIMA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS AS OF DECEMBER 31, 2021 AND
FOR THE YEAR THEN ENDED
(Stated in Rupiah, except Number of Outstanding Investment Units)
38 11. UTANG PEMBELIAN PORTOFOLIO EFEK
EKUITAS
10. UNSETTLED EQUITY INSTRUMENTS