unit penyertaan 123.231.580 Subscription fee payable
Utang atas biaya pembelian kembali
Akun ini terdiri dari utang atas: This account represents payable of : Akun ini merupakan utang atas transaksi pembelian
portofolio efek yang belum terselesaikan pada tanggal 31 Desember 2016 sebesar Rp 3.269.114.141.
This account represents outstanding purchase securities portfolio as of December 31, 2016 amounting to Rp 3,269,114,141.
Akun ini merupakan utang pembelian kembali unit penyertaan per 31 Desember 2016 sebesar Rp 15.730.173.
This account redemption payable as of December 31, 2016 amounting to Rp 15,730,173.
Akun ini merupakan penerimaan uang muka pemesanan atas unit penyertaan yang belum diterbitkan dan diserahkan kepada pemesan dan belum tercatat sebagai unit penyertaan beredar pada tanggal laporan posisi keuangan per 31 Desember 2016 sebesar Rp 58.990.000.
This account represents advance receipt on subscription of unit investment that have not been published and recorded as outstanding unit holder as at the date of statements of financial position December 31, 2016 amounting to Rp 58,990,000.
Persentase terhadap total
Unit Nilai Aset Unit penyertaan/
penyertaan/ bersih/ Percentage to Total Investment Unit Net Assets Value Investment Unit
Pemodal 468.992.353,82 521.936.147.732 100,00% Investors
Jumlah 468.992.353,82 521.936.147.732 100% Total
15. Pendapatan bunga 15. Interest income
2016
Pendapatan Bunga : Interest income :
Bunga deposito 514.561.827 Time deposit
Bunga bank 540.573.067 Interest bank
Dividen 2.987.098.023 Dividend
Jumlah 4.042.232.917 Total
16. Beban pengelolaan investasi 16. Management fees 2016
This account represents management fees to PT. Panin Asset Management as the Investment Manager, equal to maximum of 3% ( three percent) calculated on daily basis from Net Assets Value of Reksa Dana Panin Dana Infrastruktur Bertumbuh based on 365 (three hundred sixty five) calendar days per annum and paid every month.
Merupakan imbalan jasa kepada PT Panin Aset Management sebagai Manajer Investasi maksimum sebesar 3% (tiga persen) yang dihitung secara harian dari Nilai Aset Bersih Reksa Dana Panin Dana Infrastruktur Bertumbuh berdasarkan 365 (tiga ratus enam puluh lima) hari kalender pertahun dan dibayarkan setiap bulan.
This account represents interest income derived from the following :
Akun ini merupakan pendapatan bunga yang diperoleh dari:
18. Beban lain-lain 18. Other expenses
2016
Beban audit 30.250.000 Audit expense
Beban transaksi 3.407.492.931 Transaction expense
Beban pajak final 108.114.614 Final tax expenses
Beban administrasi 2.322.951 Bank Transfer Charge
Beban laporan 21.230.715 Reporting expenses
Jumlah 3.569.411.211 Total
19. Keuntungan(kerugian) investasi yang telah direalisasi 19. Realized gain (loss) on Investment
20. Keuntungan(kerugian) investasi yang belum direalisasi 20. Unrealized gain (loss) on investment
21. Pajak Penghasilan 21. Income tax
a. Utang pajak a. Tax payable
Akun ini merupakan pajak terutang terdiri dari : This account represent tax payable consist of : 2016
maximum of 0,2% (zero point two percent) calculated on daily basis from Net Assets Value of Reksa Dana Panin Dana Infrastruktur Bertumbuh based on 365 (three hundred sixty five) calendar days per annum and paid every month.
This account represents realized gain (loss) on investment.
This account represents unrealized gain (loss) on investment.
This account represents current expenses of audit, stamp duty, etc.
maksimum 0,2% (nol koma dua persen) per tahun, yang dihitung secara harian dari Nilai Aset Bersih Reksa Dana Panin Dana Infrastruktur Bertumbuh berdasarkan 365 (tiga ratus enam puluh lima) hari kalender per tahun dan dibayarkan setiap bulan.
Akun ini merupakan keuntungan (kerugian) realisasi atas penjualan efek.
Akun ini merupakan beban yang terjadi atas beban audit, materai, dll.
Akun ini merupakan keuntungan (kerugian) atas portofolio efek yang belum direalisasi.
2016
Kenaikan (penurunan) aset bersih yang dapat diatribusikan Increase (decrease) in net assets attributatble
kepada pemegang unit sebelum pajak penghasilan to unit holder before income tax
menurut laporan laba rugi dan according to statements of profit or loss
penghasilan komprehensif lain 15.944.129.365 and other comprehensive income
- Perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan Differences according to fiscal :
menurut fiskal Keuntungan investasi
yang belum direalisasi (3.433.195.316) Net unrealized gain
Keuntungan investasi
yang telah direalisasi (19.778.545.783) Net realized gain
Pendapatan bunga (1.055.134.894) Interest income
Beban pajak final 108.114.614 Final tax expenses
Beban transaksi 3.407.492.931 Transaction expenses
Beban investasi 7.728.303.656 Investment expenses
Jumlah (13.022.964.792) Total
Taksiran penghasilan kena pajak (PKP) 2.921.164.573 Estimated Taxable income
Pembulatan 2.921.164.000 Rounding off
Peredaran Bruto > Gross profit
Pajak penghasilan : Tax Income :
25% x 730.291.000
Jumlah 730.291.000 Total
Pajak dibayar dimuka - Pph 23 (448.064.703) Prepaid tax article 23
Pajak penghasilan kurang bayar 282.226.297 Tax provision under payment
> 50.000.000.000 2.921.164.000
50.000.000.000
Reconciliation between increase in net assets resulting from operation before income tax according to statements of profit or loss and other comprehensive income with fiscal profit (loss) are as follows :
Rekonsiliasi antara kenaikan aset bersih dari aktivitas operasi sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dengan laba (rugi) fiskal adalah sebagai berikut :
2016
Beban pengelolaan investasi 7.390.244.030 Management fees expenses
Biaya pengelolaan investasi
yang masih harus di bayar 1.430.250.932 Accrued management fees
Jumlah/
Total
Pembelian 117.622.031.308 16,02% Purchase/buy
Penjualan 26.472.260.004 7,58% Sell
2016
Persentase Terhadap Total
Penjualan/
Pembelian Portofolio efek
Percentage to Total Securities Portfolio
Buy/Sell Reksa Dana membayar beban dan liabilitas pengelolaan
investasi termasuk Pajak Pertambahan Nilai untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2016 :
Mutual Funds paid expenses and liabilities of management fees including the value added tax for the year ended December 31, 2016 :
Reksa Dana melakukan sebagian transaksi penjualan dan pembelian portofolio efek dengan pihak-pihak yang berelasi, yaitu PT. Panin Sekuritas Tbk. Rincian penjualan dan pembelian dengan pihak-pihak yang berelasi untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut :
Mutual Funds conducted part of securities portfolios buy and sell transactions with related parties such as PT Panin Sekuritas Tbk manage by the same Investment Manager. The details of sale and purchase transaction with related parties for the year ended December 31, 2016 are as follows :
Menurut Manajer Investasi, transaksi dengan pihak-pihak yang berelasi dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal sebagaimana halnya dilakukan dengan pihak ketiga.
According to the Investment Manager, transactions with related parties were conducted under the same requirement and normal condition as transaction with third parties.
Kenaikan (penurunan) hasil investasi 11,29% Increase (decrease) in net investment Kenaikan (penurunan) hasil investasi setelah Increase (decrease) in net investments after
memperhitungkan beban pemasaran 6,47% net selling expenses
Beban operasi 4,73% Operation expenses
Perputaran portofolio 1 : 1.22 Portfolio turnover
Persentase penghasilan kena pajak 18,32% Taxable income percentage
24. Penyelesaian laporan keuangan 24. Completion of financial statements
The objective of the above table is to help understand the performance during the period being reported on and should not be construed as a representation that the performance of the Fund for future periods will be the same as for the foregoing periods.
Tujuan tabel ini adalah semata-mata untuk membantu memahami kinerja masa lalu dari Reksa Dana. Tabel ini seharusnya tidak mempertimbangkan sebagai indikasi bahwa kinerja masa depan akan sama dengan kinerja masa lalu.
Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyajian laporan keuangan yang telah diselesaikan pada tanggal 3 Februari 2017.
Investment Management and Custodian Bank are is responsible for the preparation of the financial statement which has been completed on the financial statement settled on February 3, 2017.