PENGARUHKONDISI EKONOMI, NPF, FDR DAN BOPO TERHADAP PROFITABILITAS PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA
TAHUN 2012-2015
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat – Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun Oleh:
ANISSA AYU NINGRUM B 100 130 336
PROGRAM STUDI MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
v MOTTO
“Waktu itu bagaikan pedang, jika kamu tidak memanfaatkannya menggunakan untuk memotong, ia akan memotongmu (menggilasmu)”.
(H.R. Muslim)
“Semakin tinggi mimpi yang kamu punya, semakin besar pencapaian yang akan kamu dapat”.
(Michael Phelps)
“Allah akan meninggikan orang-orang yang beriman diantara kamu dan orang-orang yang berilmu pengetahuan beberapa derajat. Dan Allah Maha Mengetahui
apa yang kamu kerjakan”. (Al-Mujadillah:11)
“Kesuksesan bukan tentang seberapa banyak yang kamu hasilkan, tapi seberapa besar kamu bisa membawa perubahan untuk hidup orang lain”.
vi
PERSEMBAHAN
Karya kecilku persembahkan teruntuk:
Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat dan hidayah yang senantiasa mengiringi
perjalanan hidup umat-Nya.
Rasulullah SAW, semoga sholawat dan salam selalu tercurah kepada Beliau Nabi
Muhammad SAW, keluarga serta
sahabatnya.
Bapak dan Ibu tercinta yang telah memberikan limpahan kasih sayang, doa,
semangat, motivasi, pengorbanan yang luar
biasa.
Bapak/Ibu dosen yang selama ini membimbing diperkuliahan.
Almamaterku tercinta Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah
vii
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb
Alhamdulillah Puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah memberikan
rahmat, hidayah serta inayah-Nya kepada penulis sehingga penulis dapat
menyelesaikan penulisan skripsi yang berjudul “Pengaruh Kondisi Ekonomi,
NPF, FDR dan BOPO Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia Tahun 2012-2015” sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
Penulis menyadari sepenuhnya bahwa skripsi ini tidak akan tersusun tanpa
adanya bantuan, bimbingan dan pengaruh dari berbagai pihak. Untuk itu dengan
segala kerendahan hati pada kesempatan ini penulis menyampaikan rasa terima
kasih yang tulus kepada :
1. Bapak Prof. Dr. Bambang Setiaji, selaku Rektor Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
2. Bapak Dr. Triyono, M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah memberikan bantuan
serta masukan dalam penyusunan skripsi ini.
3. Dr. Anton Agus Setyawan, S.E., M.Si., selaku Ketua Program Studi
Manajemen yang telah memberikan bantuan serta masukan dalam
penyusunan skripsi ini.
4. Bapak Imronudin, S.E., M.Si.,Ph.D., selaku Dosen Pembimbing Skripsi
yang dengan sabar dan tulus telah memberikan banyak masukan, arahan
serta bimbingan kepada penulis, sehingga dapat menyelesaikan penulisan
viii
5. Bapak Nur Achmad, S.E., M.Si., selaku Pembimbing Akademik yang
telah memberikan bimbingan dan saran kepada penulis selama penulis
menempuh perkuliahan di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
6. Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah Surakarta yang telah memberikan bekal ilmu pengetahuan
dan motivasi, serta staf Fakultas Ekonomi dan Bisnis yag telah membantu
kelancaran penyusunan skripsi ini.
7. Bapak dan Ibu tercinta, yang telah bekerja keras dan mengorbankan
segalanya. Terima kasih atas doa restu yang tak pernah putus, limpahan
kasih sayang, nasihat, motivasi dan dukungan yang luar biasa sehingga
penulis dapat menyelesaikan perkuliahan dan penyusunan skripsi ini.
8. Teman-teman kos wisma mutiara, Desi, Ina, Cece, dan Yunita, yang telah
memberi dukungan, semangat dan pengingat dalam lelah, salah dan
kemalasan. Terima kasih untuk kebersamaan, canda tawa selama 3 tahun
ini.
9. Teruntuk Febri Prasetia, yang dengan sabar banyak membantu dan
meluangkan waktunya menemani penulis selama ini.
10.Teman-teman kelas I angkatan 2013 yang telah memberikan sebuah
persahabatan dan kerjasma yang baik selama menjadi mahasiswa/i jurusan
manajemen di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah
Surakarta.
11.Teman-teman kuliah, teman main Endang, Firdha, Dian, Lia, Arief, Galih,
Afti, Doni, Mukti dan lainnya yang tidak dapat disebutkan satu persatu
terima kasih atas kebersamaannya.
12.Sahabat terbaikku dalam suka maupun duka, teman seperjuangan dari awal
ix
13.Semua pihak yang telah membantu dan yang tidak bisa penulis sebutkan
satu persatu.
Dengan selesainya skripsi ini, penulis berharap dapat memberikan
manfaat yang baik serta menjadi arahan dalam perjalanan pengetahuan.
Penulis menyadari bahwa penulisan ini masih jauh dari kata
sempurna, maka penulis sangat berterima kasih apabila diantara pembaca
ada yang memberikan saran atau kritik yang membangun guna
memperluas wawasan penulis sebagai proses pembelajaran diri. Wasslamu’alaikum Wr. Wb
Surakarta, Maret 2017
Penulis
x DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PERSETUJUAN ... ii
HALAMAN PENGESAHAN ... iii
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ... iv
MOTTO ... v
PERSEMBAHAN ... vi
KATA PENGANTAR ... vii
DAFTAR ISI ... x
DAFTAR GAMBAR ... xii
DAFTAR TABEL ... xiii
DAFTAR LAMPIRAN ... xiv
ABSTRAK ... xv
ABSTRACT ... xvi
BAB I PENDAHULUAN ... 1
A. Latar Belakang ... 1
B. Rumusan Masalah ... 5
C. Tujuan Penelitian ... 6
D. Manfaat Penelitian ... 7
E. Sistematika Penulisan ... 8
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 10
A. Pengertian Perbankan Syariah ... 10
B. Prinsip-Prinsip Bank Syariah ... 11
C. Inflasi ... 12
D. Suku Bunga ... 14
E. Non Performing Financing (NPF) ... 15
F. Financing to Deposit Ratio (FDR) ... 16
G. Beban Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) ... 17
H. Profitabilitas ... 18
xi
J. Kerangka Pemikiran ... 24
BAB III METODE PENELITIAN... 26
A. Desain Penelitian ... 26
B. Populasi dan Sampel ... 27
C. Jenis dan Sumber Data ... 28
D. Metode Pengumpulan Data ... 29
E. Definisi Operasional Variabel ... 29
F. Metode Analisis Data ... 34
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ... 42
A. Deskripsi Data ... 42
B. Teknik Analisis Data ... 43
C. Pembahasan ... 60
BAB V PENUTUP ... 67
A. Kesimpulan ... 67
B. Keterbatasan Penelitian ... 67
C. Saran ... 68
DAFTAR PUSTAKA
xii
DAFTAR GAMBAR
xiii
DAFTAR TABEL
Tabel 3.1 Tabel Perusahaan Perbankan ... 28
Tabel 3.2 Variabel Penelitian, Definisi, Skala dan Pengukuran Variabel 33 Tabel 4.1 Hasil Statistik Deskriptif ... 42
Tabel 4.2 Koefisien Regresi Linier Berganda ... 45
Tabel 4.3 Uji Koefisien Determinasi (R2) ... 46
Tabel 4.4 Uji F ... 47
Tabel 4.5 Uji t ... 48
Tabel 4.6 Hasil Uji Normalitas ... 56
Table 4.7 Hasil Uji Autokorelasi ... 57
Tabel 4.8 Hasil Uji Multikolinieritas ... 58
xiv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Laporan Keuangan ... 74
Lampiran 2 Deskripsi Data ... 76
Lampiran 3 Uji Normalitas ... 77
Lampiran 4 Uji Autokorelasi ... 78
Lampiran 5 Uji Multikolinieritas ... 79
Lampiran 6 Uji Heteroskedastisitas ... 81
xv ABSTRAK
Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh dari variabel kondisi ekonomi (inflasi dan suku bunga), rasio Non Performing Financing (NPF), Financing Deposit Ratio (FDR) dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia. Penelitian ini menjelaskan tingkat profitabilitas yang dipengaruhi oleh beberapa faktor, faktor-faktor tersebut adalah Inflasi, Suku Bunga, NPF, FDR, dan BOPO, sedangkan alat ukur untuk menilai profitabilitas perbankan syariah adalah Return On Asset (ROA).
Dalam penelitian ini teknik yang digunakan dalam pengambilan sampel adalah teknik purpossive sampling, sampel yang digunakan dalam penelitian ini adalah perusahaan perbankan syariah di Indonesia tahun 2012-2015 sebanyak 10 sampel Bank Umum Syariah (BUS). Metode analisis data yang digunakan adalah Analisis Regresi Linier Berganda, Uji Koefisien Determinasi (R2), Uji F-Statistik, Uji T dan Uji Asumsi Klasik.
Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa Inflasi tidak berpengaruh positif dan signifikan terhadap Profitabilitas (ROA). Sedangkan Suku Bunga dan variabel NPF tidak berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Profitabilitas (ROA). Pada variabel FDR dan BOPO berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Profitabilitas (ROA). Hasil uji Koefisien Determinasi (R2) memiliki nilai sebesar 0,793, sehingga ROA dapat dijelaskan oleh variabel Inflasi, Suku Bunga, NPF, FDR dan BOPO sebesar 79,3% dan sisanya 20,7% dijelaskan oleh faktor atau variabel lain diluar model.
xvi ABSTRACT
The purpose of this study was to determine the effect of variable economic conditions (inflation and interest rates), the ratio of Non Performing Financing (NPF), Financing Deposit Ratio (FDR) and Operating Expenses Operating Income (BOPO) on the profitability of Islamic Banking in Indonesia. This paper describes the level of profitability is influenced by several factors, these factors are inflation, interest rate, NPF, FDR, and ROA, while the measuring instrument to assess the profitability of Islamic banking is the Return on Assets (ROA).
This research used purposive sampling, the sample used in this research company sharia banking in Indonesia in 2012-2015 as many as 10 samples of Islamic Banks (BUS). Data analysis method used is the Multiple Linear Regression Analysis, Test The coefficient of determination (R2), F-statistics test, T-test and Classical Assumption Test.
The results of this study indicate that inflation had no effect positive and significant on profitability (ROA). The Interest rate variable has no effect negative and significant on profitability (ROA). NPF had no effect significant negative on profitability (ROA). FDR had significant and negative effect on profitability (ROA). BOPO variabel had significant negative effect on profitability (ROA). The result of Coeficient Determination (R2) has a value of 0,793, so ROA can be explained by Inflation variable, Interest Rate, NPF, FDR and BOPO by 79,3% and remaining 20,7% is explained by factors or other variables outside the model.
