SESION 1
SESION 1
Sekilas Tentang Akuntansi DASAR‐DASAR AKUNTANSI
Akuntansi atau disebut juga dengan Akun(Account) yang berarti rekening atau perkiraan.
Transaksi adalah operasi bisnis yang mengakibatkan terjadinya perubahan atas keadaan keuangan dalam suatu perusahaan Sebuah transaksi terdiri atas dua bagian yaitu Debit keuangan dalam suatu perusahaan. Sebuah transaksi terdiri atas dua bagian, yaitu Debit dan Kredit. Debit berarti menambah saldo kas dan Kredit berarti mengurangi saldo kas. Biasanya Debit dicatat pada table akun sebelah kiri dan Kredit dicatat pada table akun
sebelah kanan.
Bagan Akuntasi
Laporan Keuangan
Informasi keuangan perusahaan akan disusun dalam suatu daftar yang disebut dengan Laporan Keuangan. Laporan ini merupakan indikator untuk mengukur kemajuan bisnis suatu perusahaan. Laporan ini sangat penting,terlebih untuk perusahaan public.
suatu perusahaan. Laporan ini sangat penting,terlebih untuk perusahaan public.
Ada banyak tipe laporan keuangan, namun yang lazim digunakan adalah Neraca, Daftar perhitungan Rugi Laba dan Daftar Perubahan Modal.
Laporan tersebut disusun pada tiap periode akuntansi guna memenuhi kebutuhan
pihak-ih k b k ti
SESION 2
SESION 2
Untuk mulai bekerja dengan MYOB, Anda perlu mempersiapkan data-data seperti yang di i t
diminta.
Data neraca
Neraca yang akan kita pakai sebagai dasar konversi adalah neraca per 31 Desember tahun y g p g p
xxxx.
Daftar Hutang Piutang Perusahaan
Daftar Order Pembelian dan Order Penjualan,
Daftar ini akan mempengaruhi jumlah kas dan deposit yang dibayar dan diterima oleh
perusahaan Jumlah nominal uang yang dikeluarkan sebagai uang muka pembelian barang perusahaan. Jumlah nominal uang yang dikeluarkan sebagai uang muka pembelian barang tercatat pada neraca dikolom Aktiva berupa Deposit ke Supplier sedangkan uang yang diterima perusahaan sebagai uang muka order yang mereka terima dicatat pada kolom pasiva berupa Deposit Pelanggan.
Langkah-langkah sebagai berikut: 1 Mengaktifkan Program MYOB 2 Membuat File Baru
•Klik tombolKlik tombol Create Create •Klik tombol Next
•Menginput data identitas perusahaan •Selanjutnya jika anda klik Next
•Klik tombol Next, untuk melanjutkan proses ke langkah berikutnya.
Klik t b l N t t k l j tk k l k h b ik t
•Klik tombol Next, untuk melanjutkan proses ke langkah berikutnya. •Klik tombol Next, untuk melanjutkan proses ke langkah berikutnya.
SESION 3 & 4
SESION 3 & 4
Modul Accounts
Modul Accounts digunakan untuk mencatat berbagai informasi penting misalnya Modul Accounts digunakan untuk mencatat berbagai informasi penting, misalnya mencatat awal transaksi, melihat bagan akuntansi, memisahkan laporan keuangan berdasarkan jenis usaha dan lain sebagainya.
Type Account:
Header Account; Digunakan untuk mengelompokan akun dengan tujuan yang sama, akun ini mempunyai sub akun di bawahnya dan nilai transaksinya tidak dapat dipindah bukukan pada akun tersebut (Non Postable)
bukukan pada akun tersebut (Non Postable).
Level Akun
Anda dapat mengatur level akun dengan menyorot akun tersebut, kemudian klik tombol UP atau tombol Dwon
tombol UP atau tombol Dwon.
Mengganti Nama Pajak
Kode Pajak yang diberikan oleh MYOB tidak semuanya dapat dipakai di Indonesia, lain, yang berfungsi untuk mengatur beberapa akun dalam menyusun laporan
SESION 5 & 6
SESION 5 & 6
Jurnal memuat analisis secara kronologis dan sistematis segala transaksi yang terjadi pada perusahaan, untuk menentukan perkiraan mana yang akan didebit dan dikredit disertai dengan nilai nominal masing-masing dan keterangan singkat tentang transaksi tersebut (memo). Anda juga harus menentukan sendiri account yang berpengaruh terhadap debit (memo). Anda juga harus menentukan sendiri account yang berpengaruh terhadap debit kredit dan account dengan nama dan type apa.
Karena jurnal tersebut untuk mencatat segala transaksi yang terjadi pada perusahaan, maka selanjutnya disebut dengan Jurnal Umum.
F R d J l E t di k t k t k i
Form Record Journal Entry digunakan untuk transaksi
•Pencatatan dan perhitungan gaji/upah dan PPh 21 •Setoran ke Bank dan pengambilan dari Bankp g
•Penggunaan Perlengkapan
•Sewa bulanan (sewa dibayar dimuka)
Fungsi Jurnal
Jurnal mempunyai tiga fungsi yaitu sebagai berikut: Jurnal mempunyai tiga fungsi, yaitu sebagai berikut:
•Fungsi Analisis •Fungsi Mencatat
Fungsi Historis..
Mencatat Jurnal
Anda dapat memasukkan jurnal diatas dengan menggunakan MYOB melalui fasilitas Record Journal Entry Adapun langkah yang dapat anda lakukan adalah:
Record Journal Entry. Adapun langkah yang dapat anda lakukan adalah: 1. Klik tombol Record Journal Entry.
2. Masukkan tanggal transaksi pada bagian Date.
3. Ketikan keterangan/ memo yang menjelaskan transaksi itu dan tekan tombol tab
4. Pilih salah satu akun yang akan dimasukkan, kemudian tekan Use Account. 5. Masukkan nilai nominal untuk kolom Debit atau Credit
6. Masukkan nomor job
7 Bagian Display in GST(BAS) report as akan menjamin kebenaran pernyataan transaksi 7. Bagian Display in GST(BAS) report as akan menjamin kebenaran pernyataan transaksi anda. Pernyataan yang bersifat pengeluaran atau peneriman.
8. Kotak Tax Inclusive diaktifkan .
9. Bagian Out of Balance akan menampilkan angka nol/ kosong. 10. Tekan tombol Record
Menampilkan Rincian Jurnal
Transaksi yang Sering Diulang
MYOB mempunyai fasilitas untuk memasukkan transaksi berkala, atau sering diulang dengan nilai nominal yang tetap. Jurnal yang sering diulang tersebut seperti:
•Penyusutan Aktiva Tetap •Penyusutan Aktiva Tetap
•Pembayaran dimuka setiap bulan •Pencatatan gaji tetap karyawan
Membuat Neraca Awal / Saldo Awal
Saldo awal akun (Account Opening Ballances) adalah saldo dari akun pada hari pertama konversi. Saldo awal yang dimasukkan haruslah bilangan positif sedangkan saldo awal negative untuk akun kontra
saldo awal negative untuk akun kontra.
Untuk membuat neraca/ saldo awal ikuti langkah berikut ini: Masukkan daftar perkiraan / akun
Tekan menu Setup – Balances - Account Opening Balances, nama perkiraan yang telah anda masukkan akan tampil .
anda masukkan akan tampil .
Reports
SESION 7
SESION
7
SESION 8
SESION
8
SESION 9
SESION 9
Modul Card File dipakai untuk mencatat database karyawan, pemasok dan pelanggan, misal perusahaan yang bergerak dibidang perdagangan baik jasa ataupun barang. Baik kartu pelanggan maupun kartu pemasok memiliki banyak kesamaan, anda dapat
memanfaatkan fasilitas Card File yang terdapat di jendela Command Center Modul Card memanfaatkan fasilitas Card File yang terdapat di jendela Command Center. Modul Card File tidak mempengaruhi posisi keuangan perusahaan, karena hanya sebagai arsip saja.
Mencatat daftar file kartu
Ketika anda memasukkan nama individu atau perusahaan dalam sebuah transaksi, maka nama tersebut secara otomatis akan terdaftar dalam file kartu anda.
Mengubah File Kartu
•Aktifkan jendela Card Information dengan menekan tombol Card ListAktifkan jendela Card Information dengan menekan tombol Card List •Pilih daftar file kartu yang akan diubah
•Tekan panah Zoom yang terdapat disebelah kiri daftar nama kartu •Lakukan perubahan yang diinginkan
Menghapus file kartu
Untuk menghapus file kartu, pastikan bahwa file kartu tersebut tidak terkait dengan transaksi penjualan, pembelian, cek dan sebagainya agar transaksi tersebut tidak hilang.
SESION 10
SESION 10
Transaksi yang menyebabkan perubahan pada nilai persediaan adalah pembelian, penjualan (termasuk retur) dan kerusakan barang Transaksi tersebut akan menyebabkan perubahan
(termasuk retur) dan kerusakan barang. Transaksi tersebut akan menyebabkan perubahan
saldo rekening; Kas/Bank, Persediaan, Piutang Usaha, Utang Usaha dan Harga pokok Penjualan.
Ada beberapa pengelompokan item seperti dibawah ini:
1. Item yang merupakan bagian dari Barang Dagang. Untuk membuat item tersebut anda aktifkan ikon I Buy, I Sell dan Inventory. Ciri dari item tersebut adalah:
a. Ada Harga Pokok per unit.
b Berada pada Account Inventory
b. Berada pada Account Inventory
Menyesuaikan Persedian barang Rusak atau Hilang
Jika perusahan mendapati persediaan barang ada yang rusak/ hilang maka harus dicatat Jika perusahan mendapati persediaan barang ada yang rusak/ hilang maka harus dicatat dalam penyesuaian persediaan agar jumlah persediaan dapat kembali sesuai.
Menentukan Harga Jual
SESION 11
SESION 11
Modul Banking ; Salah satu modul yang berhubungan dengan arus kas. Dengan modul ini
kita dapat mencatat aliran arus kas yang tidak melewati modul Sales atau Purchases. kita dapat mencatat aliran arus kas yang tidak melewati modul Sales atau Purchases. Modul ini biasanya kita pakai untuk:
•Pembelian barang habis pakai
•Pembayaran atau penerimaan bunga bank •Biaya-biaya umum, administrasi dan lain-lain
P d i b d l B ki kit k bil
Pada garis besarnya modul Banking kita gunakan bila:
1. Kita mencatat transaksi yang tidak akan tercatat pada laporan rugi laba seperti: ¾Bertambahnya kas akibat ada pinjaman jangka pendek/ jangka panjangy p j j g p j g p j g ¾Bertambahnya kas akibat adanya penambahan modal
¾Berkurangnya kas akibat ada pembayaran jangka pendek/ jangka panjang ¾Berkurangnya kas akibat adanya penarikan modal
SESION 12
SESION 12
Pembelian biasanya dilakukan perusahaan untuk memasok barang dagang yang pada akhirnya nanti akan dijual kembali dengan standar harga konsumen. Jika pembelian dilakukan secara tunai maka akan berpengaruh kredit pada akun kas.
Sebaliknya, jika pembelian dilakukan secara kredit (mengangsur) maka akan berpengaruh debit pada utang usaha.
Pada modul ini Anda akan membahas bagaimana memasukkan transaksi pembelian baik secara tunai maupun kredit dan pembayaran utang usaha
secara tunai maupun kredit dan pembayaran utang usaha.
Fasilitas untuk memasukkan aktivitas‐aktivitas yang berkaitan dengan pembelian adalah:
9Mencatat transaksi pembelian.
9Mencatat pembelian berulang.
9Menyiapkan pemesanan pembelian.
9M i b d d h di
9Menerima barang dagang yang sudah dipesan.
9Memeriksa barang‐barang yang dibeli agar sesuai spesifikasi yang dipesan.
9Melakukan ppembayarany yangy g tepatp waktu kepadap pemasokp .
Mencatat Pembelian
Siklus pembelian dimulai dari Pengajuan permohonan pembelian barang oleh perusahaan Siklus pembelian dimulai dari Pengajuan permohonan pembelian barang oleh perusahaan kepada pemasok. Bagian pembelian akan membuat order pembelian dan mengirimkan kepada pemasok. Pemasok akan mengirimkan barang-barang yang dipesan disertai dengan slip pesanan dan faktur penjualan.
Pengaturan Setup – Preferences – Purchases
Ketentuan Setup Preference disini untuk menentukan tampilan dan kebijakan dalam
pengisian transaksi yang berhubungan Purchases dan perlunasannya misalnya pencetakan pengisian transaksi yang berhubungan Purchases dan perlunasannya, misalnya pencetakan faktur, memberitahukan jika ada penomoran faktur yang sama sebelum transaksi
Langkah‐langkah yang anda lakukan dalam menggunakan modul Purchases adalah: Membuat surat permohonan pemesanan barang ( Quote)
Membuat Surat Pemesanan barang ada 2 cara
1 Dari surat permohonan (Quote) dapat dijadikan surat pemesanan Barang (Order) 1. Dari surat permohonan (Quote) dapat dijadikan surat pemesanan Barang (Order) 2. Langsung dibuatkan surat pemesanan barangnya (Order)
Mencatat tagihan yang diterima dari Supplier ke Hutang Perusahaan
Penerimaan Barang sebagian dari Order yang dibuat.
SESION 13 & 14
SESION
13
&
14
Penjualan merupakan kegiatan yang penting dalam suatu perusahaan, dimana hasil dari penjualan adalah sumber kehidupan perusahaan. Penjualan dapat diklasifikasikan menjadi penjualan adalah sumber kehidupan perusahaan. Penjualan dapat diklasifikasikan menjadi penjualan barang dagang dan penjualan jasa (service).
Pada proses kegiatan penjualan pencatatan penjualan akan berpengaruh pada pendapatan kas jika dilakukan secara tunai. Akan berpengaruh terhadap penambahan piutang usaha bila dilakukan penjualan secara kredit.
D f tk d l S l k i t dil k k li ti
Dengan memanfaatkan modul Sales kegiatan yang dilakukan meliputi:
Mencatat transaksi penjualan.
Mencatat penjualan berulang.
Menyiapkan pemesanan penjualan.
Mengirim barang dagang yang sudah dipesan.
Memeriksa barang‐barang yang dijual agar sesuai spesifikasi yang dipesan.
Melakukan pembayaran yang tepat waktu kepada pelanggan.
Mengelola piutang dagang secara rinci dan akurat
Setup Preference
Setup Preference Sales akan menentukan tampilan dan kebijakan dalam pengisian transaksi yang berkaitan dengan Sales dan pembayarannya (lunas). Misalnya pencetakan faktur,
menampilkan pesan bila terjadi pencatatan faktur yang sama sebelum transaksi disimpan, menamilkan nomor PO Customer. Terms digunakan untuk menentukan syarat pembayaran di faktur penjualan. Keterangan untuk form Credit Terms yaitu:
Payment is Due : Menentukan sistim pembayaran dilakukan Payment is Due : Menentukan sistim pembayaran dilakukan.
COD : pembayaran dilakukan ketika barang dikirimkan ke konsumen Prepaid :Pembayaran dilakukan pada saat transaksi berlangsung.
On a Day of the Month : Menentukan tanggal bayar dan tanggal diberikannya diskon, ditentukan dari hari dan tanggal yang ditetapkan dalam Discount Date dan Balance Due Date.
# of Days after EOM : Menentukan tanggal bayar dan tanggal diberikannya diskon, berlaku pada tanggal setelah berakhirnya bulan transaksi
pada tanggal setelah berakhirnya bulan transaksi.
Days of Month after EOM : Menentukan tanggal bayar dan tanggal diberikannya diskon, berlaku pada tanggal setelah berakhirnya bulan transaksi, ditentukan dari hari dan tanggal yang ditetapkan dalam Discount Date dan Balance Due Date
Discount Days : tanggal terakhir mendapatkan discount.
QUOTE
Enter quote Enter quote
Form yang digunakan untuk membuat permohonan atas penjualan suatu barang/ item, yang tidak mengakibatkan jurnal di accounting.
ORDERS
Ada 2 kemungkinan terjadinya Enter Orders
a. Order yang dilakukan dari Qoute yang telah dibuat sebelumnya. b Order yang dilakukan tanpa Qoute
b. Order yang dilakukan tanpa Qoute
Kemungkinan ini dapat dilakukan dengan langsung mengisikannya dari menu Enter Sales dengan merubah template menjadi ORDER, lalu isikan data Order yang dipesan.
Enter Invoice
E t I i d l h k i t t t Pi t h d i i t ih
