EVALUASI MEKANISME PENGELOLAAN DANA DENGAN SISTEM
MUḌᾹRABAH PADA ASURANSI SYARIAH (STUDI KASUS DI AJB
BUMIPUTERA 1912 CABANG SYARIAH SURAKARTA)
SKRIPSI
Diajukan kepada Program Studi Hukum Ekonomi Syari’ah Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta untuk Memenuhi Salah Satu Syarat guna
Memperoleh Gelar Sarjana Hukum Islam (S.H.)
Oleh : Mujibulhaq NIM: I000120006 NIRM: 12/X/02.1.2/0706
PROGRAM STUDI HUKUM EKONOMI SYARIAH FAKULTAS AGAMA ISLAM
t
il
NOTA DINAS PEMBIMBING
Surakarta. 22 Deserrber 2016
Kepada Yth.
Dekan Fakultas Agama Islam
Universitas Muhamn.radiyah Surakarta
Di
Surakarta
As sal antu' alaikum wr. y,b.
Setelah melakukan bimbingan, arahan. dan koreksi terhadap penulisan
Skripsi yang berjudul:
EVALUASI MEKANISME PENGELOLAAN DANA DENGAN SISTEM
MUD. ARABAH PADA ASURANSI SYARIAH
(Studi Kasus di AJB Bumiputera
l9l2
Cabang Syariah Surakarta)yang ditulis oleh:
Nama
: MujibulhaqNIM
: 1000120006/ t2txt02.t.2t07O6 ProgramStudi
: Hukum Ekononri Syariah (HES)Maka selaku pembimbing, kami berpendapat bahwa Skripsi rersebut sudah dapat
diajukan untuk dimunaqasyahkan dalam rangka memperoleh gelar Sa{ana
Syariah.
llas s al amu' al aikum wr. wb.
Pembimbing
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA FAKULTAS AGAMA ISLAM
Jl.A.Yani rromol Pos I-Pabelan Kartasura, Telp. (0271) 7l74t7,Fu<(0271)715448 Surakarta 57102
Skripsi berjudul
Penyusun
NIM NIRM
Fakultas
Program Studi
Tanggal Ujian
PENGESAHAN
:
EVALUASI MEKANISME PENGELOLAAN DANA DENGAN SISTEM MUDARABAH PADA ASURANSISYARIAH (Studi Kasus
di
AJB
Bumiputeral9l2
Cabang Syariah)
Mujibulhaq
1000120006
t2lx/02.1.2t0706
Agama Islam
Hukum Ekonomi Syariah (HES)
10 Februari 2017
Telah dapat diterima sebagai salah satu syarat memperoleh gelar Sarjana
Hukum Islam (S.H).
Surakarta, 22 Desember 2016
Dekan
(Dr. M. Abdul Fattah Santoso, M.Ag.)
(Dr. Imron Rosyadi, M.Ag.) (Aries Indrianto, S.E.,Sy.,MIFP.)
111
Yang bertanda tangan di bawah ini:
Nama
NIM NIRM
, Fakultas Program Studi
PERNYATAAN KEASLIAN
: Mujibulhaq
: 1000120006
: 12/X/02.1.2/0706
: Agama Islam
: Hukum Ekonomi Syariah (HES)
Menyatakan dengan sebenamya bahwa skripsi yang saya serah-kan ini
benar-benar hasil karya saya sendiri dan bebas plagiat orang lain, kecuali yang
secara tertulis diacr:/dikutip dalam naskah yang disebutkan pada daftar pustaka.
Apabila dikemudian hari terbukti skripsi ini hasil plagiat, saya bertanggung jawab
sepenuhnya dan bersedia menerima sanksi sesuai perafuran yang berlaku.
Surakarta, 20 Api12017
Saya yang menyatakan,
Mujibulhaq
NIM: 1000120006
NIRM: 1 2/)V02. 1 .2/ 07 06
v MOTTO
Artinya : Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu saling memakan harta sesamamu dengan jalan yang batil, kecuali dengan jalan
perniagaan yang berlaku dengan suka sama-suka di antara kamu.
dan janganlah kamu membunuh dirimu; Sesungguhnya Allah
adalah Maha Penyayang kepadamu. (QS. An-Nisaa’ (04) : 29).1
1
vi
PERSEMBAHAN
Dengan rasa syukur berkat nikmat dari Allah Swt dan suri tauladan Nabi Muhammad Saw, penulis bisa mengarungi kehidupan ini dengan penuh nikmat melalui karya sederhana ini yang penulis persembahkan untuk :
1. Kedua orang tua tercinta, terimakasih atas do’a, dukungan, ketulusan dan pengorbanannya selama ini demi mewujudkan cita-cita anakmu ini.
2. Kakak-kakakku tersayang yang sudah memberi bantuan dan motivasi kepada adikmu ini.
3. Keluarga besar yang ada di kota Bima, khususnya di kampung Lewisape. 4. Dosen Pembimbing Bapak Imron Rosyadi yang telah bersedia meluangkan
waktunya untuk memberi bimbingan dan arahan dalam menyusun skripsi. 5. AJB Bumiputera 1912 Cabang Syariah Surakarta atas partisipasinya
sehingga penulis bisa menyelesaikan penelitian ini.
6. Dosen-dosen Fakultas Agama Islam yang telah memberikan harta karun yang tidak ternilai yaitu ilmu, kepada mahasiswa dan mahasiswinya. 7. Teman-temanku jurusan Hukum Ekonomi Syariah, khususnya angkatan
vii
PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-LATIN
Berdasarkan Surat Keputusan Bersama oleh Menteri Agama RI dan Menteri Pendidikan dan Kebudayaan RI Nomor 158/1987 dan 0543b/U/1987, tanggal 22 Januari 1988.
1. Konsonan Tunggal
Huruf
Arab Nama Huruf Latin Keterangan
ا Alif Tidak
dilambangkan Tidak dilambangkan
ba‟ B Be
ta‟ T Te
ث sa‟ ṡ Es (dengan titik di atas)
ج Jim J Je
ح ḥa‟ ḥ Ha (dengan titik di bawah)
kha‟ Kh Ka dan Ha
د Dal D De
Żal Ż Zet (dengan titik di atas)
ر ra‟ R Er
Zai Z Zet
Sin S Es
Syin Sy Es dan Ye
ṣād ṣ Es (dengan titik di bawah)
ض ḍaḍ ḍ De (dengan titik di bawah)
ط ṭa‟ ṭ Te (dengan titik di bawah)
ẓa‟ ẓ Zet (dengan titik di bawah)
ع „ain „ Koma terbalik ke atas
Gain G Ge
ف fa‟ F Ef
Qāf Q Qi
Kāf K Ka
Lam L El
Mim M Em
Nun N En‟
ha‟ H Ha
ء Hamzah ` Apostrof
ya‟ Y Ye
2. Konsonan Rangkap karena Syaddah ditulis Rangkap
viii
3. Ta‟ marbūtah
a. Bila dimatikan ditulis h
ةبه Ditulis hibah
ةي ج Ditulis jizyah
(ketentuan ini tidak diberlakukan terhadap kata-kata Arab yang sudah terserap ke dalam bahasa Indonesia, seperti shalat, zakat, dan sebagainya, kecuali bila dikehendaki lafal aslinya). Bila diikuti dengan kata sandang “al” serta bacaan kedua itu terpisah, maka ditulis dengan “h”.
ءايلوآا ة ا ك Ditulis karāmah al-auliyā‟
b. Bila ta‟ marbūtah hidup atau dengan harakat fathah, kasrah, dan dammah ditulis “t”
لا اك Ditulis zakātul fiṭri
4. Vokal Pendek
ِ kasrah Ditulis i
ِ faṭah Ditulis a
ِ ḍammah Ditulis u
5. Vokal Panjang
ix
6. Vokal Rangkap
fatḥah + ya‟ mati → contoh: يب Ditulis ai →bainakum fatḥah + wāwu mati →contoh: وق Ditulis Au → qaulun
7. Huruf Sandang “ ا”
Kata sandang “ ا ” ditransliterasikan dengan “al” diikuti dengan tanda penghubung “-“, baik ketika bertemu dengan huruf qamariyyah maupun huruf syamsiyyah; contoh :
لا Ditulis al-qalamu
لا Ditulis al-syamsu
8. Huruf Kapital
Meskipun tulisan Arab tidak mengenal huruf kapital, tetapi dalam transliterasi huruf kapital digunakan untuk awal kalimat, nama diri, dan sebagainya seperti ketentuan EYD. Awal kata sandang pada nama diri tidak ditulis dengan huruf kapital;
x ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui mekanisme pengelolaan dana di AJB Bumiputera 1912 Syariah Surakarta serta kesesuaiannya dengan prinsip-prinsip syariah yang ada di dalam fatwa Dewan Syariah Nasional No: 21/DSN-MUI/X/2001 tentang Pedoman Umum Asuransi Syariah.
Penelitian ini merupakan jenis penelitian lapangan, adapun penelitian yang digunakan adalah penelitian kualitatif, metode pengumpulan data yang digunakan yaitu wawancara dan dokumentasi. Deskriptif evaluatif menjadi teknis penulis dalam menganalisis data.
Dari Penelitian ini dapat diambil kesimpulan diantaranya: (1) Dalam pengelolaan dana, AJB Bumiputera 1912 Syariah menerapkan 3 premi dan 3 akad yaitu dana investasi dari akad muḍᾱrabah, tabarruʻ dari akad tabarruʻ dan ujrah
dari akad wakᾱlah bil ujrah. (2) Mekanisme pengelolaan dana di AJB Bumiputera 1912 Syariah pada dasarnya telah sesuai dengan prinsip-prinsip syariah di dalam fatwa DSN namun terdapat perbedaan dari segi pemakaian istilah dan juga akad yang tidak dijelaskan secara rinci di dalam fatwa DSN.
xi
ABSTRACT
This study aims to determine the mechanism of fund management in AJB Bumiputera 1912 Syariah Surakarta and its conformity with the principles of Syariah in the fatwa of the National Syariah Council No: 21 / DSN-MUI / X / 2001 on General Guidelines of Syariah Insurance.
This research is a type of field research, while the research used is qualitative research, data collection methods used are interviews and documentation. Descriptive evaluative being a technical writer in analyzing data.
From this research can be concluded that: (1) In the management of funds, AJB Bumiputera 1912 Syariah apply 3 premium and 3 akad that is investment fund from akad muḍᾱrabah, tabarruʻ from akad tabarruʻ and ujrah from akad
wakᾱlah bil ujrah (2) The mechanism of fund management in AJB Bumiputera
1912 Sharia is basically in accordance with the principles of Syariah within the DSN fatwa, but there is a difference in terms of usage of the term and also the contract which is not described in detail in the DSN fatwa.
xii
KATA PENGANTAR
ع عْ أ َلا لدْ حْلا
إ لإا ْ أ د ْشأ . اْسإْاو ا ْيإا ة ْع ب ا ْي
َا
ا دْحو ه
كْي ش
ل
دْعب َ ب ا لْوسرو دْبع اًدَ ح َ أ د ْشأو ،
ع ْ ِ سو َلص َ لا ،
لآو دَ ح ا ِيب ، ا أْا ْيخ
دْعب اَ أ . ْيع ْجأ باحْصأو
Dengan mengucap alḥamdulillāh Rabbil‘ālamīn dalam mengawali skripsi ini, dan atas segala nikmat, hidayah dan ridho Allah Subḥānahu wa Ta‘ālā, patutlah kiranya bila puji dan syukur penulis panjatkan ke hadirat-Nya, sehingga penulis bisa menyelesaikan skripsi ini.
Skripsi ini diajukan guna memenuhi tugas dan syarat untuk memperoleh gelar sarjana strata satu (S1) dalam Program Studi Hukum Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Dalam kesempatan ini, penulis sampaikan ucapan terima kasih dan penghargaan kepada :
1. Dr. Muhammad Abdul Fattah Santoso, M.Ag, selaku Dekan Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta.
xiii
3. Seluruh Staf Perpustakaan Universitas Muhammadiyah Surakarta yang dengan baik memberikan pelayanan administrasi.
4. Much. Ismail Arief Purnomo, AAAIJ selaku Senior Agency Manager AJB Bumiputera 1912 Cabang Syariah Surakarta, yang telah banyak memberikan informasi sehingga sangat membantu penulis.
Semoga amal kebaikan semua pihak yang telah membantu terwujudnya skripsi mendapat balasan dari Allah Swt. Skripsi ini hanyalah karya manusia biasa, penulis menyadari dalam penulisan skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan karena keterbatasan yang penulis miliki. Oleh karena itu, kritik dan saran yang membangun akan selalu penulis harapkan, dan semoga tulisan sederhana ini bermanfaat dan dapat menambah khazanah ilmu pengetahuan kita, sehingga kita menjadi umat yang berilmu dan dimuliakan Allah Swt.
Surakarta, 22 Desember 2016
Penulis,
xiv
DAFTAR ISI
Hlm
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN NOTA DINAS PEMBIMBING ... ii
HALAMAN PENGESAHAN ... iii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN ... iv
HALAMAN MOTTO ... v
HALAMAN PERSEMBAHAN ... vi
HALAMAN TRANSLITERASI ... vii
ABSTRAK ... x
ABSTRACT ... xi
KATA PENGANTAR ... xii
DAFTAR ISI ... xiv
DAFTAR LAMPIRAN ... xvii
BAB I : PENDAHULUAN ... 1
A. Latar Belakang Masalah ... 1
B. Rumusan Masalah ... 3
C. Tujuan Penelitian ... ` 4
D. Manfaat Penelitian ... 4
BAB II : LANDASAN TEORI ... 6
A. Tinjauan Pustaka ... 6
B. Tinjauan Teoritik ... 7
1. Mu ᾱrabah ... 7
a. Pengertian Mu ᾱrabah ... 7
b. Landasan hukum Mu ᾱrabah ... 8
c. Jenis-jenis Mu ᾱrabah ... 8
d. Rukun Mu ᾱrabah . ... 8
e. Perkara yang Membatalkan Mu ᾱrabah . ... 9
2. Asuransi Syariah . ... 9
a. Pengertian Asuransi Syariah . ... 9
b. Landasan hukum Asuransi Syariah ... 9
c. Prinsip-prinsip Asuransi Syariah ... 10
d. Jenis-jenis Produk Asuransi Syariah ... 10
1) Asuransi Jiwa Syariah ... 10
a) Produk/program dengan Unsur Tabungan ... 10
b) Produk/program tanpa Unsur Tabungan ... 11
2) Asuransi Umum Syariah ... 11
e. Manfaat Asuransi Syariah ... 11
f. Fatwa Dewan Syariah Nasional No. 21/DSN-MUI/X/2001 Pedoman Umum Asuransi Syariah .... 12
xv
BAB III : METODE PENELITIAN ... 20
A. Jenis dan Pendekatan Penelitian ... 20
B. Tempat dan Subjek Penelitian ... 20
C. Metode Pengumpulan Data ... 21
D. Metode Analisis Data ... 22
BAB IV : MEKANISME PENGELOLAAN DANA DENGAN SISTEM MU ᾹRABAH DI AJB BUMIPUTERA 1912 CABANG SYARIAH SURAKARTA ... 23
A. Gambaran Umum AJB Bumiputera 1912 ... 23
1. Sejarah ... 23
2. Visi dan Misi ... 25
3. Struktur Organisasi . ... 25
4. Produk Asuransi Syariah ... 28
B. Implementasi Mu ᾱrabah pada Produk AJB Bumiputera 1912 Syariah Surakarta ... 28
1. Terbentuknya Akad ... 28
a. Akad Tabarruʻ ... 29
b. Akad Wakᾱlah bil Ujrah ... 29
c. Akad Mu ᾱrabah ... 30
2. Premi ... 30
a. Iuran Tabarruʻ ... 31
b. Ujrah ... 31
c. Dana Investasi ... 32
3. Klaim ... 32
C. Mekanisme Pengelolaan Dana Dengan Sistem Mu ᾱrabah di AJB Bumiputera 1912 Syariah Surakarta ... 33
1. Mekanisme Bagihasil Produk Mitra Mabrūr Plus ... 33
2. Simulasi Perhitungan Bagihasil dan Nilai Tunai ... 34
BAB V : EVALUASI KESESUAIAN MEKANISME PENGELOLAAN DANA DENGAN SISTEM MU ᾹRABAH DI AJB BUMIPUTERA 1912 CABANG SYARIAH SURAKARTA DENGAN FATWA DSN No: 21/DSN-MUI/X/2001 ... 37
A. Akad ... 37
B. Premi ... 38
C. Klaim ... 39
D. Investasi dan Pengelolaan ... 39
E. Reasuransi ... 40
BAB VI : PENUTUP ... 41
A. Kesimpulan ... 41
[image:15.595.105.500.105.752.2]xvi
DAFTAR PUSTAKA ... 44 LAMPIRAN-LAMPIRAN
xvii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Permohonan Menjadi Pembimbing
Lampiran 2 Permohanan Izin Riset
Lampiran 3 Surat Keterangan Telah Melakukan Riset
Lampiran 4 Berita Acara Konsultasi Skripsi Pembimbing
Lampiran 5 Foto Dokumentasi
