Fitri Zakiah : Perbandingan Sistem Bunga Pada Perbankan Konvensional dengan Prinsip Bagi hasil Pada Perbankan Syariah (Studi Kasus Bank Mandiri dan Bank Syariah Mandiri Pekanbaru), 2008. USU Repository © 2009
Perbandingan Sistem Bunga Pada Perbankan
Konvensional dengan Prinsip Bagi hasil Pada
Perbankan Syariah (Studi Kasus Bank Mandiri dan
Bank Syariah Mandiri Pekanbaru)
SKRIPSI
Diajukan untuk melengkapi tugas-tugas dan memenuhi syarat untuk
memperoleh gelar Sarjana Hukum
Oleh
FITRI ZAKIYAH
NIM : 040200160
Jurusan : Hukum Keperdataan
Program Kekhususan : Perdata Dagang
FAKULTAS HUKUM
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
MEDAN
Fitri Zakiah : Perbandingan Sistem Bunga Pada Perbankan Konvensional dengan Prinsip Bagi hasil Pada Perbankan Syariah (Studi Kasus Bank Mandiri dan Bank Syariah Mandiri Pekanbaru), 2008. USU Repository © 2009
KATA PENGANTAR
Alhamdulillahirobbil’alamin.
Puji syukur kehadirat Allah SWT Yang Maha Pengasih serta Maha
Penyayang atas segala rahmat dan hidayah-Nya, sehingga penulis akhirnya
dapat menyelesaikan penulisan skripsi ini yang merupakan sebagian syarat
guna mencapai gelar Sarjana Hukum.
Penulisan skripsi ini bertujuan untuk melengkapi tugas-tugas dan
memenuhi syarat dalam menyelesaikan studi pada Fakultas Hukum jurusan
Hukum Perdata Dagang (S1) di Universitas Sumatera Utara. Adapun skripsi
ini berjudul “Perbandingan Sistem Bunga Pada Perbankan
Konvensional dengan Prinsip Bagi hasil Pada Perbankan Syariah
(Studi Kasus Bank Mandiri dan Bank Syariah Mandiri Pekanbaru)”.
Pemilihan judul ini didasari oleh rasa ketertarikan penulis tentang masalah
penerapan sistem bunga pada perbankan konvensional dan penggunaan
prinsip bagi hasil pada perbankan syariah yang berkembang pesat
akhir-akhir ini.
Harapan penulis, semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat
bukan hanya pada penulis sendiri, tetapi juga bagi masyarakat umumnya,
dan bagi mahasiswa khususnya yang berada di lingkungan pendidikan
hukum. Sebuah pepatah mengatakan tak ada gading yang tak retak,
Fitri Zakiah : Perbandingan Sistem Bunga Pada Perbankan Konvensional dengan Prinsip Bagi hasil Pada Perbankan Syariah (Studi Kasus Bank Mandiri dan Bank Syariah Mandiri Pekanbaru), 2008. USU Repository © 2009
bahwa penulisan skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan, karena penulis
adalah manusia biasa dan tak luput dari kesalahan dan kekurangan.
Dalam kesempatan ini penulis ingin mengucapkan terima kasih yang
mendalam kepada semua pihak yang telah memberikan dukungannya baik
moril maupun materil. Untuk itu penulis ingin mengucapkan terima kasih
yang sebesar-besarnya kepada :
1. Keluarga besar Universitas Sumatera Utara terutama Fakultas Hukum :
a. Rektor USU : Prof. Chairuddin P. Lubis, DTM&H, Sp. A(K)
b. Dekan Fakultas Hukum : Prof. DR. Runtung Sitepu, SH, Mhum.
c. Ketua jurusan Hukum Keperdataan : Prof. DR. Tan Kamelo, SH,
MS.
d. Ketua Jurusan kekhususan Perdata Dagang : Abdul Muis, SH, MS
e. Dosen wali : Afrita, SH, MHum
f. Dan seluruh staf pengajar pada Fakultas Hukum USU.
2. Penulis juga mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada
Dosen Pembimbing :
a. Bapak T. Rusydi, SH, Mhum.
b. Ibu Yefrizawati, SH, MHum (Yang telah membantu memberikan
ide-ide dalam penulisan skripsi ini)
3. Keluarga Besar Bank Mandiri Pekanbaru.
Fitri Zakiah : Perbandingan Sistem Bunga Pada Perbankan Konvensional dengan Prinsip Bagi hasil Pada Perbankan Syariah (Studi Kasus Bank Mandiri dan Bank Syariah Mandiri Pekanbaru), 2008. USU Repository © 2009
5. Seluruh pihak yang telah membantu memberikan masukan dalam
penulisan skripsi ini.
Dengan penuh kerendahan hati, penulis mengharap kritik dan saran
dari semua pihak atas segala kekurangan yang penulis sadari sepenuhnya
terdapat dalam skripsi ini, guna perbaikan di kemudian hari.
Wassalam
Medan, Maret 2008
Penulis,
Fitri Zakiah : Perbandingan Sistem Bunga Pada Perbankan Konvensional dengan Prinsip Bagi hasil Pada Perbankan Syariah (Studi Kasus Bank Mandiri dan Bank Syariah Mandiri Pekanbaru), 2008. USU Repository © 2009
DAFTAR ISI
Fitri Zakiah : Perbandingan Sistem Bunga Pada Perbankan Konvensional dengan Prinsip Bagi hasil Pada Perbankan Syariah (Studi Kasus Bank Mandiri dan Bank Syariah Mandiri Pekanbaru), 2008. USU Repository © 2009
2. Dasar pemikiran dibentuknya perbankan syariah... 50
3. Tujuan perbankan syariah... 53
4. Kedudukan bank syariah dalam bidang hukum dan ekonomi... 54
BAB III : PELAKSANAAN SISTEM BUNGA PADA PERBANKAN KONVENSIONAL DAN PRINSIP BAGI HASIL PADA PERBANKAN SYARIAH... 56
a. Dasar hukum yang mengharamkan riba... 63
b. Macam-macam riba... 67
B. Pelaksanaan Sistem Bunga pada Bank Mandiri Pekanbaru... 81
C. Prinsip Bagi Hasil... 94
1. Pengertian prinsip bagi hasil... 94
2. Macam-macam akad berdasar prinsip bagi hasil... 96
3. Dasar hukum prinsip bagi hasil di Indonesia... 104
D. Pelaksanaan Prinsip Bagi Hasil pada Bank Syariah Mandiri Pekanbaru... 108
Fitri Zakiah : Perbandingan Sistem Bunga Pada Perbankan Konvensional dengan Prinsip Bagi hasil Pada Perbankan Syariah (Studi Kasus Bank Mandiri dan Bank Syariah Mandiri Pekanbaru), 2008. USU Repository © 2009
A. Kelebihan dan Kelemahan Sistem Bunga... 127
B. Kelebihan dan Kelemahan Prinsip Bagi Hasil... 130
BAB V : PENUTUP... 133
A. Kesimpulan... 133
B. Saran... 137
DAFTAR PUSTAKA... 139
Fitri Zakiah : Perbandingan Sistem Bunga Pada Perbankan Konvensional dengan Prinsip Bagi hasil Pada Perbankan Syariah (Studi Kasus Bank Mandiri dan Bank Syariah Mandiri Pekanbaru), 2008. USU Repository © 2009
DAFTAR SKEMA
Fitri Zakiah : Perbandingan Sistem Bunga Pada Perbankan Konvensional dengan Prinsip Bagi hasil Pada Perbankan Syariah (Studi Kasus Bank Mandiri dan Bank Syariah Mandiri Pekanbaru), 2008. USU Repository © 2009
Perbandingan Sistem Bunga Pada Perbankan Konvensional dengan Prinsip Bagi hasil Pada Perbankan Syariah (Studi Kasus Bank
Mandiri dan Bank Syariah Mandiri Pekanbaru)
*) T. Rusydi, SH, Mhum **) Yefrizawati, SH, MHum
***) Fitri Zakiyah
Abstrak
Seiring dengan perkembangan perdagangan dunia, maka perkembangan perbankan pun semakin pesat. Hal ini disebabkan karena perkembangan dunia perbankan tidak terlepas dari perkembangan perdagangan.
Perbankan semakin mendominasi kehidupan manusia terutama dalam kaitannya dengan ekonomi dan bisnis suatu negara. Bahkan aktivitas dan keberadaan perbankan sangat menentukan kemajuan suatu negara. Jadi dapat dikatakan dalam hal mempercepat dan meningkatkan perekonomian suatu negara, maka bank merupakan hal yang tidak dipisahkan atau dengan kata lain merupakan “nyawa” untuk menggerakkan perekonomian suatu negara dalam usaha untuk mencapai tujuan pambangunan nasional.
Selain mengenai fungsi dan tujuannya bentuk perbankan juga mulai berkembang, yaitu munculnya sebuah bank yang berdasarkan syariah Islam, yang disebut bank syariah atau bank Islam, dimana dalam dunia perbankan Indonesia saat ini sudah tidak dianggap lagi sebagai barang asing, akan tetapi sudah menjadi bagian dalam sistem perbankan Indonesia, dengan penerapan sistem dual banking system, yaitu bank-bank syariah didirikan dan beroperasi berdampingan dengan perbankan konvensional.
Demikian juga di dalam pelaksanaannya kedua jenis bank tersebut amat berbeda di dalam pelaksanaannya, perbankan konvensional menerapkan sistem bunga dalam menjalankan kerjanya sedangkan perbankan syariah melaksanakan prinsip bagi hasil yang merupakan bagian dari prinsip syariah yang dilaksanakan pada keseluruhan mekanisme kerja bank. Di mana dalam penerapannya masing-masing dari kedua sistem tersebut memiliki kelebihan dan kelemahannya masing-masing.
Key Word : 1. Perbandingan 2. Sistem bunga 3. Prinsip bagi hasil
*) Dosen Pembimbing I **) Dosen Pembimbing II