ANALISIS EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA DENGAN MENGGUNAKAN DATA EVELOPMENT ANALYSIS (DEA)
(Studi pada Bank BNI Syariah, Bank Mega Syariah, Bank Muamalat, Bank Syariah Mandiri, Bank BRI Syariah, Bank BCA Syariah, Bank Bukopin Syariah Tahun 2015)
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Tugas dan Syarat – Syarat guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE) pada Program Studi Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis, dan Sarjana Hukum Ekonomi Islam (SH) pada Program Studi
Hukum Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam
Disusun Oleh : ANISA MUFTIAS B300120088/1000124036 TWINNING PROGRAM
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS DAN FAKULTAS AGAMA ISLAM
▸ Baca selengkapnya: kode wilayah bank bri seluruh indonesia
(2)ii
HALAMAN PERSETUJUAN
ANALISIS EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA DENGAN MENGGUNAKAN DATA EVELOPMENT ANALYSIS (DEA)
(Studi pada Bank BNI Syariah, Bank Mega Syariah, Bank Muamalat, Bank Syariah Mandiri, Bank BRI Syariah, Bank BCA Syariah, Bank Bukopin
Syariah Tahun 2015)
Oleh:
ANISA MUFTIAS B 300 120 088/ I 000 124 036
Telah diperiksa dan disetujui untuk diuji oleh:
Pembimbing I Pembimbing II
iii
HALAMAN PENGESAHAN
ANALISIS EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA DENGAN MENGGUNAKAN DATA EVELOPMENT ANALYSIS (DEA)
(Studi pada Bank BNI Syariah, Bank Mega Syariah, Bank Muamalat, Bank Syariah Mandiri, Bank BRI Syariah, Bank BCA Syariah, Bank Bukopin
Syariah Tahun 2015) Oleh:
ANISA MUFTIAS B 300 120 088/ I 000 124 036
Telah dipertahankan didepan Dewan Penguji Fakultas Ekonomi & Bisnis dan Fakultas Agama Islam
Universitas Muhammadiyah Surakarta Pada hari Sabtu, 15 April 2017 Dan dinyatakan telah memenuhi syarat
DEWAN PENGUJI
Penguji I : Triyono, Drs,MSi. ( )
Penguji II : Didit Purnomo, Dr,MSi. ( )
Penguji III : Imron Rosyadi.,S.Ag., Dr., M.Ag ( )
Penguji IV : Nurul Huda.,S.Ag., M.Ag. ( )
Mengetahui ,
Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Dekan Fakultas Agama Islam
UMS UMS
iv
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
Jl. A. Yani Tromol Pos 1 Pabelan Kartosuro Telp. (0271) 717417 Surakarta – 57102
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI
Saya yang bertanda tangan di bawah ini:
Nama : ANISA MUFTIAS
NIM : B300120088
Program Studi : EKONOMI PEMBANGUNAN DAN HUKUM EKONOMI SYARIAH
Judul Skripsi : ANALISIS EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI
INDONESIA DENGAN MENGGUNAKAN DATA
EVELOPMENT AALYSIS (DEA) (Studi Pada Bank BNI
Syariah, Bank Mega Syariah, Bank Muamalat, Bank Syariah Mandiri, Bank BRI Syariah, Bank BCA Syariah, Bank Bukopin Syariah Tahun 2015)
Menyatakan dengan sebenarnya bahwa skripsi yang saya buat dan serahkan ini merupakan hasil karya saya sendiri dan seluruh sumber yang menjadi rujukan dalam karya ini telah saya sebutkan sesuai kaidah akademik yang berlaku umum. Apabila dikemudian hari terbukti dan atau dapat dibuktikan bahwa skripsi ini hasil jiplakan, maka saya bersedia menerima sanksi apapun dari Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan atau gelar dan ijazah yang diberikan oleh Universitas Muhammadiyah Surakarta batal saya terima.
Surakarta, 15 April 2017 Yang Membuat Pernyataan
v MOTTO
“Sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada kemudahan.”
(Q. S. Al-Insyirah [94] : 6)
“....Sesungguhnya Allah tidak merubah Keadaan sesuatu kaum
sehingga mereka merubah keadaan yang ada pada diri mereka
sendiri... “
(Q. S. Ar-Ra’ad [13] :11)
Tetap berbuat baik walaupun dalam kondisi yang tidak baik
sekalipun, karena kita akan menuai apa yang kita tanam
vi
PERSEMBAHAN
Sebagai wujud syukur dan terimakasih, akan kupersembahkan karya sederhana ini kepada :
1. Allah SWT yang Maha Segalanya dan Nabi Muhammad SAW. 2. Orang tuaku Bapak Siyono serta Ibu Mas Ruiatil Khukmi.
3. Kakakku Syahaamah Fikria, Retno Pujianto serta buah hati kecilnya Namia Resya Insan Bumi.
4. Simbah Kakung, Simbah Putri serta Keluarga Besar. 5. Sahabat-sahabatku Keluarga Jam Dinding.
6. Teman-teman seperjuangan Keluarga Besar Twinning Program Ekonomi Pembangunan-Hukum Ekonomi Syariah angkatan 2012.
vii
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh
Dengan mengucap Alkhamdulillairabbil’alamin, puji dan syukur saya panjatkan kehadirat Allah SWT atas segala limpahan nikmat, karunia, serta kasih sayang yang tiada henti hingga akhirnya penulis dapat menyelesaikan karya sederhana ini dengan judul:
“ANALISIS EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA DENGAN MENGGUNAKAN DATA ENVELOPMENT ANALYSIS (DEA) (Studi Pada Bank Syariah Mandiri, Bank Muamalat, Bank Mega syariah, Bank BNI Syariah, Bank BCA Syariah, Bank Bukopin Syariah, Bank BRI Syariah pada tahun 2105)
Shalawat dan salam semoga senantiasa tercurahkan kepada Nabi Muhammad SAW beserta keluarga, sahabat, serta seluruh pengikutnya hingga akhir zaman.
Skripsi ini disusun dengan maksud untuk memenuhi salah satu syarat dalam rangka menyelesaikan program pendidikan Strata 1 pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis, dan Fakultas Agama Islam (Twinning Program) Universitas Muhammadiyah Surakarta. Selama penulisan skripsi, penulis tidak luput dari bantuan dan bimbingan dari beberpa pihak. Sebagai apresiasi yang tinggi, penulis ining mengucapkan terimakasih kepada:
viii
2. Bapak Dr. Triyono, M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
3. Bapak Dr. Abdul Fatah Santoso, M.Ag., selaku Dekan Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta.
4. Ibu Ir. Maulidyah Indira Hasmarini, MS., Selaku Ketua Program Studi Ilmu Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
5. Bapak Dr. Imron Rosyadi, M.Ag., selaku Ketua program studi Hukum Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta juga sekaligus Pembimbing II dalam penulisan skripsi ini. Terimakasih telah meluangkan waktu, pikiran, dan tenaga untuk membimbing, mengajari, menarahkan dan memberi masukan kepada penulis dalam penyusunan skripsi. 6. Agung Riyadi, Drs. Msi. dan Bapak Muhammad Muhtarom SH, MH., selaku
Pembimbing Akademik, terimakasih atas bimbinganya selama menempu kuliah. 7. Bapak Siyono serta Ibu Mas Ruiatil Khukmi, temakasih atas perjuangan, kasih
sayang yang selalu diberikan, do’a yang tak henti dipanjatkan, waktu yang telah banyak dikorbankan dan tetesan keringat untuk anakmu.
8. Simbah Kakung, Simbah Putri serta Keluarga Besar yang selalu mendo’akan dan member semangat.
ix
10. Bapak dan Ibu dosen Program Studi Ilmu Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan Program Studi Hukum Ekonomi Syari’ah Fakultas Agama Islam.
11. Seluruh staff dan karyawan di Fakultas Ekonomi dan Bisnis juga di Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta.
12. Sahabat-sahabatku Keluarga Jam Dinding, terimakasih kebersamaan dan kebahagiaannya selama ini, kalian luar biasa.
13. Keluarga Besar Twinning Ekonomi Pembangunan-Hukum Ekonomi Syariah Angkatan 2012.
14. Seluruh teman-teman seperjuangan Program Studi Ilmu Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan Program Studi Hukum Ekonomi Syari’ah Fakultas Agama Islam angkatan 2012.
Semua pihak yang telah membantu dan memberikan suport. Semoga Allah membalas semua kebaikannya dengan kebaikan di dunia dan di akhirat.
Penulis menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini masih banyak kekurangan dan kesalahan. Maka kritik dan saran selalu penulis nantikan agar karya selanjutnya jauh lebih baik. Dan semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi para pembacanya. Wa’alaikumsalam Warahmatullahi Wabarakatuh
Surakarta, 15 April 2016 Penulis
x ABSTRAK
Bank Syariah merupakan bagian dari sistem perbankan yang mempunyai peranan besar dalam mendorong pertumbuhan ekonomi negara. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahi tingkat efisiensi Bank Umum Syariah di Indonesia pada periode tahun 2015 dengan menggunakan metode Data Envelopment Analysis (DEA). Dengan menggunakan data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan triwulan 7 Bank Umum Syariah di Indonesia yang telah dipublikasikan di situs resmi Otoritas Jasa keuangan www.ojk.go.id. Untuk mempermudah penelitian, penulis menggunakan software DEAP version 2.1. Pengukuran menggunakan multi input dan output untuk mengetahui perbandingan kineja antara Bank Umum syariah.
Suatu Bank Umum Syariah dapat di katakan sudah memiliki kinerja yang efisisen apabila memiliki nilai efisiensi 1 atau 100% dan di katakana semakin tidak efisiensi apabila mendekati 0. Penelitian ini menggunakan 7 sampel Bank Umum syariah di Indonesia yaitu Bank Bank BNI Syariah, Bank Mega Syariah, Bank Muamalat, Bank Syariah Mandiri, Bank BRI Syariah, Bank BCA Syariah, Bank Bukopin Syariah selama triwulan pertama sampai triwulan ke empat tahun 2015. Input yang digunakan adalah simpanan dan beban operasional, sedangkan output yang digunakan pembiayaan dan pendapatan operasional lainnya. Hasil analisis menggunkana DEA menunjukkan bahwa hanya ada dua bank yang efisien selama periode 2015 yaitu Bank Muamalat dan Bank Bukopin Syariah. Sedangkan ke lima bank lainnya belum sepenuhnya efisien.
xi ABSTRACT
Bank Syariah (Islamic Bank) is a part of banking system that has a big role in encouraging the national economic growth. This research aims to know the efficiency level of Islamic Common Bank in Indonesia in the period of 2015 by using the method of Data Envelopment Analysis (DEA). By using the secondary data obtained from the three-month financial report of 7 Islamic Common Bank in Indonesia which had been published in the official site of the Financial Service Authority www.ojk.go.id. To ease the research, the researcher used the software of DEAP version 2.1. The measurement used the multi input and output to know the comparison of performance of Islamic Common Bank.
An Islamic Common Bank can be said as having an efficient performance if it has an efficiency score of 1 or 100% and said as less and less efficient (inefficient) if the score approaches 0. This research used 7 samples of Islamic Common Bank in Indonesia, they are: Bank BNI Syariah, Bank Mega Syariah, Bank Muamalat, Bank Syariah Mandiri, Bank BRI Syariah, Bank BCA Syariah, and Bank Bukopin Syariah during the first three-month up to the fourth three-month in 2015. Inputs which were used were the saving and the operational cost, meanwhile, the outputs which were used were the financing and other operational incomes. The results of analysis using DEA revealed that there are only two efficient banks during the period of 2015, they are: Bank Muamalat and Bank Bukopin Syariah. Meanwhile, other five banks have not been completely efficient.
xii
2. Mekanisme Penghimpun Dana Bank Syariah ... 15
3. Mekanisme Penyaluran Dana Bank Syariah ... 16
B. Efisiensi ... 20
1. Konsep Efisiensi ... 20
2. Efisiensi Perbankan ... 20
3. Pengukuran Efisiensi Perbankan ... 23
xiii
D. Penilitan Terdahulu ... 27
E. Kerangka Pemikiran ... 29
BAB III METODE PENELITIAN ... 30
A. Objek Penelitian ... 30
B. Jenis dan Sumber Data ... 30
C. Populai dan Sampel ... 31
D. Definisi Operasional... 33
E. Metode Penelitian... 34
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ... 40
A. Gambaran Umum Penelitian ... 40
B. Perkembangan Variabel Input Output ... 41
C. Analisis Efisiensi BUS Berdasarkan Data Envelopment Analysis (DEA) ... 45
D. Pembahasan Hasil Penelitian ... 48
BAB V PENUTUP ... 59
A. Kesimpulan ... 59
B. Saran ... 61 DAFTAR PUSTAKA
xiv Tabel 4.3 Perkembangan Jumlah Variabel Input Total Pembiayaan Studi
Pada 7 Bank Umum Syariah ... 44 Tabel 4.4 Perkembangan Jumlah Variabel Input Pendapatan Operasional
Studi Pada 7 Bank Umum Syariah ... 44 Tabel 4.7 Nilai Original, Projected, Radial Movement Input Output
Bank Mega Syariah yang inefisiensi periode Maret 2015 – Desember 2015 ... 51 Tabel 4.8 Nilai Original, Projected, Radial Movement Input Output
Bank Syariah Mandiri yang inefisiensi periode Maret 2015 - Desember 2015 ... 53 Tabel 4.9 Nilai Original, Projected, Radial Movement Input Output
Bank BRI Syariah yang inefisiensi periode Maret 2015 - Desember 2015 ... 55 Tabel 4.10 Nilai Original, Projected, Radial Movement Input Output
