iii
ANALI SI S TI NGKAT KESEHATAN PT. BANK ”X” ( Persero)
Tbk SEBELUM dan SESUDAH MELAKUKAN GO PUBLI C
ABSTRAK
Perbankan merupakan salah satu komponen terpenting sebagai pendukung dan penggerak laju pertumbuhan ekonomi. Kebijakan sektor keuangan khususnya dunia perbankan berpengaruh langsung terhadap iklim dan arah pembangunan ekonomi, oleh karena itu kemajuan ataupun kesulitan yang dihadapi sektor perbankan akan berdampak luas terhadap upaya pembangunan nasional. Tujuan dilakukannya penelitian ini adalah untuk mengetahui tingkat kesehatan PT. Bank ”X” (Persero) Tbk sebelum melakukan go public dan mengetahui tingkat kesehatan PT. Bank ”X” (Persero) Tbk sesudah melakukan go public, serta mengetahui dampak tingkat pertumbuhan kesehatan pada PT. Bank ”X” (Persero) Tbk. Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode CAMEL. Metode ini terdiri dari delapan rasio yang digunakan untuk menilai tingkat kesehatan bank, yaitu: Rasio CAR, BDR, CAD, ROA, BOPO, LDR, NCM to CA, dan faktor Manajemen. Dari hasil analisis dapat diketahui bahwa tingkat kesehatan PT. Bank ”X” Tbk sebelum melakukan go public adalah sehat selama 3 tahun berturut-turut dan tingkat kesehatan sesudah melakukan go public adalah sehat (selama tahun 2003 dan 2004) namun tahun 2005 tingkat kesehatannya berpredikat cukup sehat. Dampak menurunnya tingkat kesehatan PT. Bank ”X” (Persero) Tbk pada tahun 2005 dikarenakan meningkatnya jumlah kredit macet yang mengakibatkan rasio BDR, CAD, ROA, BOPO, NCM to CA, dan faktor manajemen mengalami penurunan. Hal ini menjelaskan bahwa PT. Bank ”X” (Persero) Tbk harus mengelola manajemen resiko bank dan sistem pengawasan kredit secara lebih efektif lagi sehingga dapat meningkatkan tingkat kesehatannya.
KATA PENGANTAR
Puji dan syukur penulis panjatkan kepada Tuhan Yang Maha Esa atas berkat, rahmat dan bimbingan-Nya lah sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan semaksimal mungkin dan tepat pada waktunya.
Skripsi yang berjudul : “Analisis Tingkat Kesehatan PT. Bank “X” (Persero) Tbk Sebelum dan Sesudah Melakukan Go Public” dibuat sebagai salah satu syarat untuk menyelesaikan program studi Strata-1 di Universitas Bina Nusantara, Jakarta.
Pada kesempatan ini, penulis ingin berterima kasih kepada :
1. Bapak Prof. Dr. Drs. Gerardus Polla, M.App.Sc, selaku Rektor Universitas Bina Nusantara. 2. Bapak Engkos Achmad Kuncoro, SE., MM., Selaku Dekan Ekonomi Jurusan Manajemen
Universitas Bina Nusantara.
3. Bapak I dris Gautama, SE., S.Kom., MM ., selaku Ketua Jurusan Manajemen Universitas Bina Nusantara.
4. Bapak Fauzi Solihin, SE., MM., selaku Dosen Pembimbing yang telah banyak memberikan saran dan bimbingan dalam mengarahkan penulisan skripsi ini.
5. Seluruh staf pengajar Jurusan Manajemen Universitas Bina Nusantara yang telah memberikan ilmu pengetahuan dan bimbingan selama penulis menuntut ilmu di Universitas Bina Nusantara.
6. Kedua orang tua yang telah mendampingi dan mendukung penulis sepenuhnya.
7. Selvienna dan Vennie yang telah banyak memberikan semangat, masukan dan kritik yang membangun. Terima kasih juga atas pinjaman notebooknya.
8. Jimny yang selalu memberikan masukan, nasehat yang membangun bagi penulis serta motivasi dan semangat dalam pembuatan skripsi ini
9. Bapak Dedy T Anwar, Bapak Edwin, I bu Sofie dan I bu Tuti dari Learning Center Group, Plaza Mandiri yang sangat membantu dan korporatif dalam penyusunan skripsi ini. 10. Teman-teman kami yang secara langsung atau tidak langsung telah membantu penulis
secara materil maupun moril.
11. Seluruh rekan dan pihak yang tidak dapat kami sebutkan satu-persatu, yang turut membantu dalam penyusunan skripsi ini secara langsung maupun tidak langsung.
Akhir kata, tidak ada gading yang tak retak. Penulis telah berusaha untuk menyusun skripsi ini dengan sebaik dan semaksimal mungkin. Apabila ada kesalahan yang telah dilakukan sengaja maupun tidak sengaja dalam skripsi ini, penulis memohon maaf. Penulis sadar sepenuhnya bahwa skripsi ini jauh dari kesempurnaan, karena itu penulis menerima semua kritik dan saran yang membangun dari semua pihak.
Jakarta, Desember 2006
DAFTAR I SI
Halaman Judul Luar i
Halaman Judul Dalam ii
Abstrak iii
Kata Pengantar iv
Daftar I si v
Daftar Tabel viii
Daftar Gambar ix
Daftar Lampiran x
Bab 1. PENDAHULUAN 1
1.1 Latar Belakang 1
1.2 I dentifikasi Masalah 4
1.3 Tujuan 4
1.4 Manfaat 5
Bab 2. LANDASAN TEORI DAN KERANGKA PEMI KI RAN 6
2.1 Landasan Teori 6
2.1.1 Pengertian Bank 6
2.1.2 Jenis-Jenis Bank 7
2.1.3 Fungsi Bank 7
2.1.4 Modal Bank 10
2.1.5 Kualitas Aktiva Produktif 21
2.1.6 Pembentukan Penyisihan Penghapusan Aktiva
Produktif
24
2.2 Laporan Keuangan Bank 26
2.2.1 Pengertian Laporan Keuangan 26
2.2.2 Tujuan Laporan Keuangan 27
2.2.3 Sifat dan Keterbatasan Laporan Keuangan 27
2.2.4 Laporan Keuangan di I ndonesia 28
2.3 Analisis Rasio Keuangan Bank 29
2.4.1 Pengertian Kesehatan Bank 36
2.4.2 Aturan Kesehatan Bank 37
2.4.3 Pelanggaran Kesehatan Bank 38
2.4.4 Penilaian Kesehatan Bank 39
2.5 Go Public 47
2.5.1 Pengertian Go Public 47
2.5.2 Tujuan Go Public 48
2.5.3 Keuntungan Go Public 49
2.6 Data Time Series dan Cross Section 49
2.7 Kerangka Berpikir 50
Bab 3. METODE PENELI TI AN 52
3.1 Pemilihan Subyek dan Obyek Penelitian 52
3.2 Desain Penelitian 52
3.3 Operasionalisasi Variabel Penelitian 53
3.4 Jenis dan Sumber Data 54
3.5 Teknik Pengumpulan Data 55
3.6 Metode Analisis 55
3.7 Rancangan I mplikasi Hasil Penelitian 56
Bab 4. HASI L DAN PEMBAHASAN 57
4.1 Profile Responden 57
4.1.1 Sejarah PT. Bank ”X” (Persero) Tbk 57
4.1.2 Perkembangan PT. Bank ”X” (Persero) Tbk 61
4.1.3 Bidang Usaha PT. Bank ”X” (Persero) Tbk 64
4.2 Analisis dan Pembahasan 66
4.2.1 Analisis dan Penilaian Tingkat Kesehatan PT. Bank
”X” (Persero) Tbk Sebelum Go Public Berdasarkan
Metode CAMEL
66
4.2.2 Analisis dan Penilaian Tingkat Kesehatan PT. Bank
”X” (Persero) Tbk Sesudah Go Public Berdasarkan
Metode CAMEL
69
4.2.3 Dampak Tingkat Pertumbuhan Kesehatan Pada PT.
Bank ”X” (Persero) Tbk
4.3. I mplikasi Hasil Penelitian 79
Bab 5. SI MPULAN DAN SARAN 81
5.1 Simpulan 81
5.2 Saran 82
Daftar Pustaka 83
Daftar Riwayat Penulis 85
DAFTAR TABEL
No Tabel Judul Tabel Halaman
Tabel 1.1 I lustrasi Dari I ndikator Krisis Keuangan 1
Tabel 2.1 Perhitungan Penyediaan Modal Minimum Bank Umum 15
Tabel 2.2 Tata Cara Penilaian Tingkat Kesehatan Bank (CAMEL) 40
Tabel 2.3 Cadangan Aktiva yang Diklasifikasikan 42
Tabel 3.1 Desain penelitian 52
Tabel 3.2 Operasionalisasi variabel Penelitian 53
Tabel 4.1 Jaringan Kantor PT. Bank ”X” (Persero) Tbk 63
Tabel 4.2 Nama Anak Perusahaan PT. Bank ”X” (Persero) Tbk 64
Tabel 4.3 Perhitungan Tingkat Kesehatan PT. Bank ”X” (Persero) Tbk Sebelum
Go Public
67
Tabel 4.4 Perhitungan Tingkat Kesehatan PT. Bank ”X” (Persero) Tbk Sesudah
Go Public
DAFTAR GAMBAR
No Gambar Judul Gambar Halaman
Gambar 2.1 Kerangka pemikiran 50
Gambar 4.1 Tingkat Kesehatan Bank “X” Sebelum dan Sesudah Go Public 73
Gambar 4.2 Grafik Rasio CAR Bank “X” Sebelum dan Sesudah Go Public 73
Gambar 4.3 Grafik Rasio BDR Bank “X” Sebelum dan Sesudah Go Public 74
Gambar 4.4 Grafik Rasio CAD Bank “X” Sebelum dan Sesudah Go Public 74
Gambar 4.5 Grafik Faktor Manajemen Bank “X” Sebelum dan Sesudah Go Public 75
Gambar 4.6 Grafik Rasio ROA Bank “X” Sebelum dan Sesudah Go Public 75
Gambar 4.7 Grafik Rasio BOPO Bank “X” Sebelum dan Sesudah Go Public 76
Gambar 4.8 Grafik Rasio LDR Bank “X” Sebelum dan Sesudah Go Public 76
DAFTAR LAMPI RAN
Lampiran 1 Neraca Per 31 Desember 2001 dan 2000 L1
Lampiran 2 Neraca Per 31 Desember 2001 dan 2000 L2
Lampiran 3 Neraca Per 31 Desember 2003 dan 2002 L3
Lampiran 4 Neraca Per 31 Desember 2003 dan 2002 L4
Lampiran 5 Neraca Per 31 Desember 2005 dan 2004 L5
Lampiran 6 Neraca Per 31 Desember 2005 dan 2004 L6
Lampiran 7 Perhitungan Laba Rugi dan Saldo Laba periode 2001 dan 2000 L7
Lampiran 8 Perhitungan Laba Rugi dan Saldo Laba periode 2003 dan 2002 L8
Lampiran 9 Perhitungan Laba Rugi dan Saldo Laba periode 2005 dan 2004 L9
Lampiran 10 Kualitas Aktiva Produktif dan lainnya periode tahun 2000 L10
Lampiran 11 Kualitas Aktiva Produktif dan lainnya periode tahun 2001 L11
Lampiran 12 Kualitas Aktiva Produktif dan lainnya periode tahun 2002 L13
Lampiran 13 Kualitas Aktiva Produktif dan lainnya periode tahun 2003 L14
Lampiran 14 Kualitas Aktiva Produktif dan lainnya periode tahun 2004 L16
Lampiran 15 Kualitas Aktiva Produktif dan lainnya periode tahun 2005 L18
Lampiran 16 Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum periode 2000 dan
2001
L20
Lampiran 17 Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum periode 2002 dan 2003
L20
Lampiran 18 Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum periode 2004 dan 2005
L21
Lampiran 19 Pertanyaan untuk penilaian faktor manajemen L22
Lampiran 20 Perhitungan Rasio Kewajiban penyediaan Modal Minimum PT. Bank
”X” (Persero) Tbk Periode Tahun 2000-2002
L31
Lampiran 21 Perhitungan Rasio Kewajiban penyediaan Modal Minimum PT. Bank
”X” (Persero) Tbk Periode Tahun 2003-2005
L32
Lampiran 22 Perhitungan Bad Debt Ratio PT. Bank ”X” (Persero) Tbk Periode Tahun
2000-2002
L32
Lampiran 23 Perhitungan Perhitungan Bad Debt Ratio PT. Bank ”X” (Persero) Tbk
Periode Tahun 2003-2005
L33
Lampiran 24 Hasil Perhitungan Rasio Cadangan Aktiva yang Diklasifikasikan PT.
Bank ”X” (Persero) Tbk Periode Tahun 2000-2002
Lampiran 25 Hasil Perhitungan Rasio Cadangan Aktiva yang Diklasifikasikan PT.
Bank ”X” (Persero) Tbk Periode Tahun 2003-2005
L35
Lampiran 26 Hasil Perhitungan Faktor Manajemen PT. Bank ”X” (Persero) Tbk
Periode Tahun 2000-2002
L35
Lampiran 27 Hasil Perhitungan Faktor Manajemen PT. Bank ”X” (Persero) Tbk
Periode Tahun 2003-2005
L36
Lampiran 28 Perhitungan Return on Assets PT. Bank ”X” (Persero) Tbk Periode
Tahun 2000-2002
L37
Lampiran 29 Perhitungan Return on Assets PT. Bank ”X” (Persero) Tbk Periode
Tahun 2003-2005
L38
Lampiran 30 Perhitungan Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional PT.
Bank ”X” (Persero) Tbk Periode Tahun 2000-2002
L39
Lampiran 31 Perhitungan Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional PT.
Bank ”X” (Persero) Tbk Periode Tahun 2003-2005
L40
Lampiran 32 Perhitungan LDR PT. Bank ”X” (Persero) Tbk Periode Tahun
2000-2002
L41
Lampiran 33 Perhitungan LDR PT. Bank ”X” (Persero) Tbk Periode Tahun
2003-2005
L41
Lampiran 34 Perhitungan Kewajiban Bersih terhadap Aktiva Lancar PT. Bank ”X”
(Persero) Tbk Periode Tahun 2000-2002
L42
Lampiran 35 Perhitungan Kewajiban Bersih terhadap Aktiva Lancar PT. Bank ”X”
(Persero) Tbk Periode Tahun 2000-2002
L43
Lampiran 36 Penilaian Tingkat Kesehatan PT. Bank ”X” (Persero) Tbk Periode
Tahun 2000
L44
Lampiran 37 Penilaian Tingkat Kesehatan PT. Bank ”X” (Persero) Tbk Periode
Tahun 2001
L45
Lampiran 38 Penilaian Tingkat Kesehatan PT. Bank ”X” (Persero) Tbk Periode
Tahun 2002
L46
Lampiran 39 Penilaian Tingkat Kesehatan PT. Bank ”X” (Persero) Tbk Periode
Tahun 2003
L47
Lampiran 40 Penilaian Tingkat Kesehatan PT. Bank ”X” (Persero) Tbk Periode
Tahun 2004
Lampiran 41 Penilaian Tingkat Kesehatan PT. Bank ”X” (Persero) Tbk Periode
Tahun 2005
