NEGERI PULAU PINANG. Warta Kerajaan DITERBITKAN DENGAN KUASA GOVERNMENT OF PENANG GAZETTE PUBLISHED BY AUTHORITY. 6hb Januari 2011

(1)

NEGERI PULAU PINANG

Warta Kerajaan

DITERBITKAN DENGAN KUASA

GOVERNMENT OF PENANG GAZETTE

PUBLISHED BY AUTHORITY

6hb Januari 2011

No. 24.

SIJIL KETUA AUDIT NEGARA MENGENAI PENYATA KEWANGAN MAJLIS AGAMA ISLAM NEGERI PULAU PINANG

BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2009

Saya telah mengaudit Penyata Kewangan Majlis Agama Islam Negeri Pulau Pinang bagi tahun berakhir pada 31 Disember 2009. Pihak pengurusan bertanggungjawab terhadap Penyata Kewangan ini. Tanggungjawab saya adalah mengaudit dan memberi pendapat terhadap Penyata Kewangan tersebut.

2. Pengauditan telah dilaksanakan mengikut Akta Audit 1957 dan berpandukan Piawaian Pengauditan yang diluluskan. Piawaian tersebut menghendaki pengauditan dirancang dan dilaksanakan untuk mendapat kepastian yang munasabah sama ada Penyata Kewangan adalah bebas daripada kesilapan atau ketinggalan yang ketara.

Pengauditan ini termasuk memeriksa rekod secara semak uji, menyemak bukti yang menyokong angka dan memastikan pendedahan yang mencukupi dalam Penyata Kewangan. Penilaian juga dibuat terhadap prinsip perakaunan yang digunakan, unjuran signifikan oleh pengurusan dan persembahan Penyata Kewangan secara keseluruhan. Saya percaya pengauditan yang dilaksanakan memberi asas yang munasabah terhadap pendapat saya.

3. Pada pendapat saya, Penyata Kewangan ini memberi gambaran yang benar dan saksama terhadap kedudukan kewangan Majlis Agama Islam Negeri Pulau Pinang dan kumpulan pada 31 Disember 2009, hasil operasi dan aliran tunainya untuk tahun tersebut berdasarkan piawaian perakaunan yang diluluskan.

UDAN S

Jil. 55 No. 1

TAMBAHAN

No. 1

(2)

4. Saya telah mempertimbangkan Penyata Kewangan dan laporan juruaudit bagi semua syarikat subsidiari yang tidak diaudit oleh saya seperti yang dinyatakan dalam Nota Kepada Penyata Kewangan disatukan. Saya berpuas hati bahawa Penyata Kewangan berkenaan telah disatukan dengan Penyata Kewangan Majlis Agama Islam Negeri Pulau Pinang dalam bentuk dan kandungan yang sesuai dan wajar bagi tujuan penyediaan Penyata Kewangan disatukan. Saya juga telah menerima maklumat dan penjelasan yang memuaskan sebagaimana yang dikehendaki bagi tujuan tersebut.

5. Laporan juruaudit mengenai penyata kewangan syarikat subsidiari berkenaan tidak mengandungi sebarang pemerhatian yang boleh menjejaskan Penyata Kewangan disatukan.

6. Sijil ini hendaklah dibaca bersama Laporan Ketua Audit Negara tanpa menjejaskan pendapat saya.

PULAU PINANG

Bertarikh 15 November 2010

DATO’ ANWARI BIN SURI

b.p. Ketua Audit Negara Malaysia

LAPORAN KETUA AUDIT NEGARA MENGENAI PENYATA KEWANGAN MAJLIS AGAMA ISLAM NEGERI PULAU PINANG

BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2009

Laporan Ketua Audit Negara ini hendaklah dibaca bersama-sama dengan Sijil Ketua Audit Negara bagi menyokong pendapat Audit terhadap Penyata Kewangan tersebut.

2. Pemerhatian Audit terhadap Penyata Kewangan adalah seperti berikut:

2.1 AKAUN AMANAH

Akaun Amanah hendaklah sentiasa berbaki kredit. Namun, Akaun Amanah Pembangunan dan Pelaburan berjumlah RM705,720 yang disemak telah menunjukkan baki debit seperti di Nota 17 Penyata Kewangan Majlis Agama Islam Negeri Pulau Pinang.

Tindakan selanjutnya dan langkah pembetulan adalah pihak Majlis Agama Islam Negeri Pulau Pinang perlu mendapatkan butiran debit bagi maksud penyelarasan Akaun Amanah yang sepatutnya berbaki kredit.

PULAU PINANG

Bertarikh 15 November 2010

DATO’ ANWARI BIN SURI

b.p. Ketua Audit Negara

Malaysia

(3)

WARTA KERAJAAN NEGERI PULAU PINANG

6hb Jan. 2011] 19

PENYATA PENGAKUAN OLEH PEGAWAI UTAMA YANG BERTANGGUNGJAWAB TERHADAP PENGURUSAN KEWANGAN

MAJLIS AGAMA ISLAM NEGERI PULAU PINANG

“Saya, Haji Sazali bin Hussein, Setiausaha Majlis sebagai Pegawai Utama yang bertanggungjawab ke atas pengurusan kewangan Majlis Agama Islam Negeri Pulau Pinang, dengan ikhlasnya mengakui bahawa Kunci Kira-Kira, Penyata Pendapatan serta Penyata Aliran Tunai berikut ini dengan Nota-nota di dalamnya, mengikut sebaik-baik pengetahuan dan kepercayaan saya, adalah menunjukkan pandangan yang benar dan saksama dan saya membuat ikrar ini dengan sebenarnya mempercayai bahawa ianya adalah benar.”

H

AJI

S

AZALIBIN

H

USSEIN

Setiausaha Majlis Agama Islam Pulau Pinang

Sebenarnya dan sesungguhnya diakui oleh penama di atas di Pulau Pinang pada 23 Ogos 2010.

Di hadapan saya

K

ARUPAYEE

K

AMALAMA

/

P

R. M

OTTAI

(Pesuruhjaya Sumpah) Malaysia

MAJLIS AGAMA ISLAM NEGERI PULAU PINANG

PENYATA PENGAKUAN MAJLIS

“Kami, Yang Dipertua dan Setiausaha Majlis, yang merupakan dua orang daripada ahli Majlis Agama Islam Negeri Pulau Pinang, dengan ini mengakui bahawa, pada pendapat Majlis, Kunci Kira-Kira, Penyata Pendapatan serta Penyata Aliran Tunai dengan Nota-nota di dalamnya adalah disediakan untuk menunjukkan satu kenyataan yang benar dan saksama mengikut prinsip-prinsip perakaunan yang diterima umum mengenai kedudukan kewangan Majlis Agama Islam Negeri Pulau Pinang pada 31 Disember 2009 dan hasil kendaliannya dan perubahan kedudukan kewangan bagi tahun yang berakhir pada tarikh tersebut.”

Bagi Pihak Majlis, Bagi Pihak Majlis,

Nama: Haji Ellias bin Haji Zakaria Nama: Haji Sazali bin Hussein Jawatan: Yang Dipertua Jawatan: Setiausaha

Tarikh: 23 Ogos 2010 Tarikh: 23 Ogos 2010

Tempat: Pulau Pinang Tempat: Pulau Pinang

(4)

MAJLIS AGAMA ISLAM NEGERI PULAU PINANG

KUNCI KIRA-KIRA PADA 31 DISEMBER 2009

KUMPULAN MAJLIS

NOTA 2009 2008 2009 2008

RM RM RM RM

ASET TETAP 5 36,419,237 26,977,234 34,268,599 24,696,991

KERJA DALAM KEMAJUAN 6 — 802,058 — 802,058

PELABURAN SAHAM 7 6,710,076 4,933,628 9,733,080 7.956,628

————— ————— ————— —————

JUMLAH ASET TETAP DAN 43,129,313 32,712,920 44,001,679 33,455,677

PELABURAN ————— ————— ————— —————

ASET SEMASA

Penghutang 8 6,964,463 6,552,467 6,436,128 6,154,910

Pinjaman 9 24,284 31,768 24,284 31,768

Pendahuluan 10 1,000,821 1,207,904 978,385 1,182,534

Simpanan Tetap 11 43,166,923 32,720,244 42,795,343 32,360,328 Wang tunai di tangan dan bank 12 31,431,379 37,363,657 30,860,856 35,272,696

————— ————— ————— —————

JUMLAH ASET SEMASA 82,587,870 77,876,040 81,094,996 75,002,236

————— ————— ————— —————

TOLAK

LIABILITI SEMASA

Cagaran Diterima 13 587,544 590,374 587,544 590,374

Pemiutang 14 10,798,072 7,803,895 12,607,178 8,510,657

Pendahuluan 15 978,385 1,182,534 978,385 1,182,534

Pendahuluan oleh Pengarah 16 3,000 1,000 — —

Percukaian 698,552 677,835 — —

Wang Amanah 17 44,394,857 43,098,155 44,394,857 43,098,155

————— ————— ————— —————

JUMLAH LIABILITI SEMASA 57,460,410 53,354,293 58,867,964 53,381,720

————— ————— ————— —————

ASET SEMASA BERSIH 25,127,460 24,521,747 22,527,032 21,620,516

————— ————— ————— —————

68,256,773 57,234,667 66,528,711 55,076,193

========= ========= ========= =========

DIBIAYAI OLEH:

KUMPULAN WANG 18 67,895,623 56,873,517 66,528,711 55,076,193

————— ————— ————— —————

JUMLAH KUMPULANWANG 67,895,623 56,873,517 66,528,711 55,076,193 LIABILITI JANGKA PANJANG

Tanggungan Cukai Tertunda 361,150 361,150 — —

————— ————— ————— —————

68,256,773 57,234,667 66,528,711 55,076,193

========= ========= ========= =========

Sila lihat nota-nota kepada akaun yang mengiringi Penyata Kewangan ini.

(5)

WARTA KERAJAAN NEGERI PULAU PINANG

6hb Jan. 2011] 21

PENYATA PENDAPATAN BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2009

KUMPULAN MAJLIS

NOTA 2009 2008 2009 2008

RM RM RM RM

PENDAPATAN ii, xii, xiv 63,011,920 53,329,807 56,332,527 47,260,498 Tambah: LAIN-LAIN ii, xii, xiv 150,108 172,746 129,449 157,702 PENDAPATAN

————— ————— ————— —————

PENDAPATAN BERSIH ii, xii, xiv 63,162,028 53,502,553 56,461,976 47,418,200 Tolak: PERBELANJAAN ii, xii, xiv (60,698,686) (54,182,636) (54,112,282) (48,867,471)

————— ————— ————— —————

LEBIHAN/(KURANGAN)

PENDAPATAN DARI 2,463,342 (680,083) 2,349,694 (1,449,271)

PERBELANJAAN ========= ========= ========= =========

PELARASAN TAHUN LALU 22 8,719,288 (7,231) 9,102,824 —

Tolak: PENCUKAIAN xii (109,524) (213,335) — —

————— ————— ————— —————

LEBIHAN/(KURANGAN) PENDAPATAN DARI

PERBELANJAAN SELEPAS 11,073,106 (900,649) 11,452,518 (1,449,271)

CUKAI ========= ========= ========= =========

PENYATA PERUBAHAN DALAM EKUITI BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2009

KUMPULAN MAJLIS

2009 2008 2009 2008

RM RM RM RM

KUMPULAN WANG BAITULMAL

Baki pada 1 Januari 23,040,436 20,195,433 23,040,436 20,195,433 Penambahan dalam tahun 2,450,258 598,281 2,450,258 598,281 Pelarasan tahun lalu 1,531,144 2,246,722 1,531,144 2,246,722

————— ————— ————— —————

Baki pada 31 Disember 27,021,838 23,040,436 27,021,838 23,040,436

========= ========= ========= =========

KUMPULAN WANG ZAKAT DAN FITRAH

Baki pada 1 Januari 26,076,816 41,064,126 26,076,816 41,064,126 Penambahan dalam tahun (1,692,667) (2,728,203) (1,692,667) (2,728,203) Pelarasan tahun lalu (305,457) (12,259,107) (305,457) (12,259,107)

————— ————— ————— —————

========= ========= ========= =========

KUMPULAN WANG WAKAF

Baki pada 1 Januari 5,958,941 5,252,309 5,958,941 5,252,309 Penambahan dalam tahun 1,592,103 680,651 1,592,103 680,651

Pelarasan tahun lalu 7,877,137 25,981 7,877,137 25,981

————— ————— ————— —————

========= ========= ========= =========

(6)

KUMPULAN MAJLIS

2009 2008 2009 2008

RM RM RM RM

KEUNTUNGAN TERKUMPUL

Baki pada 1 Januari 1,797,324 1,248,702 — —

Keuntungan/(Kerugian) subsidiari-subsidiari 4,124 555,853 — — dalam tahun

Dividen interim – 2009 (ASUZ) (51,000) — — —

Pelarasan-pelarasan penyatuan (383,536) (7,231) — —

————— ————— ————— —————

Baki pada 31 Disember 1,366,912 1,797,324 — —

————— ————— ————— —————

JUMLAH KUMPULAN WANG 67,895,623 56,873,517 66,528,711 55,076,193

========= ========= ========= =========

PENYATA ALIRAN TUNAI BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2009

KUMPULAN MAJLIS

2009 2008 2009 2008

RM RM RM RM

ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI OPERASI

Lebihan Pendapatan daripada Perbelanjaan 2,463,342 (680,083) 2,349,694 (1,449,271) Pelarasan bagi butiran yang tidak melibatkan

Pergerakan Tunai:

Susutnilai Aset Tetap 862,966 389,410 571,952 82,565

Pelarasan Item Tahun Lalu 8,630,480 (9,993,635) 9,102,824 (9,986,404)

————— ————— ————— —————

11,956,788 (10,284,308) 12,024,470 (11,353,110)

————— ————— ————— —————

KENAIKAN/(PENGURANGAN) DALAM MODAL KERJA

Pengurangan/(Penambahan) Kerja 802,058 1,463,310 802,058 1,463,310 Dalam Kemajuan

Pengurangan/(Penambahan) Pelbagai (197,429) (312,961) (273,734) (48,842) Penghutang

Pengurangan/(Penambahan) Jumlah 1,500 — — —

terhutang kepada Pengarah

Pengurangan/(Penambahan) Wang 1,296,702 11,563,029 1,296,702 11,563,029 Amanah

Pengurangan/(Penambahan) Pelbagai 2,787,198 158,009 4,093,690 527,352 Pemiutang dan Akruan

————— ————— ————— —————

Aliran Tunai Bersih Daripada Aktiviti 16,646,817 2,587,079 17,943,186 2,151,739 Operasi

————— ————— ————— —————

ALIRAN TUNAI DARI AKTIVITI PELABURAN

Pembelian Aset Tetap (10,304,968) (3,924,636) (10,143,559) (3,700,453) Pengurangan/(Penambahan) dalam (1,776,448) 2,661,120 (1,776,452) 1,661,120 Pelaburan Saham

————— ————— ————— —————

(7)

WARTA KERAJAAN NEGERI PULAU PINANG

6hb Jan. 2011] 23

KUMPULAN MAJLIS

2009 2008 2009 2008

RM RM RM RM

ALIRAN TUNAI DARI AKTIVITI PEMBIAYAAN

Pembayaran Dividen Interim (51,000) — — —

Tunai Bersih Diperolehi/(digunakan) (12,132,416) (1,263,516) (11,920,011) (2,039,333) dalam Aktiviti Pelaburan

————— ————— ————— —————

Pertambahan Bersih Tunai dan 4,514,401 1,323,563 6,023,175 112,406 Kesetaraan Tunai

Tunai dan Kesetaraan Tunai pada Awal 70,083,901 68,760,338 67,633,024 67,520,618 Tahun

————— ————— ————— —————

Tunai dan Kesetaraan Tunai pada Akhir 74,598,302 70,083,901 73,656,199 67,633,024 Tahun

========= ========= ========= =========

Terdiri Daripada:

Wang Tunai di Bank dan di Tangan 31,431,379 37,363,657 30,860,856 35,272,696 Simpanan Tetap/Mudharabah 43,166,923 32,720,244 42,795,343 32,360,328

————— ————— ————— —————

74,598,302 70,083,901 73,656,199 67,633,024

========= ========= ========= =========

NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN

BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2009

1. AKTIVITI UTAMA

Aktiviti utama Majlis ialah bertanggungjawab untuk membangun, menggalak, mengurus dan meningkatkan sosio-ekonomi orang-orang Islam di Negeri Pulau Pinang mengikut undang-undang dan peraturan yang ditetapkan mengikut hukum syarak.

2. ASAS PERAKAUNAN

Penyata Kewangan telah disediakan mengikut kelaziman kos sejarah dan mengikut piawaian perakaunan yang diluluskan di Malaysia dan Akta Syarikat 1965.

3. INSTRUMEN KEWANGAN

Objektif dan polisi pengurusan risiko kewangan

Polisi pengurusan risiko kewangan Majlis adalah bertujuan untuk memastikan sumber kewangan dan bukan kewangan mencukupi untuk menjalankan operasi- operasinya dengan lancar. Majlis beroperasi mengikut garis panduan yang ditetapkan oleh piawaian perakaunan yang diluluskan. Polisi ini juga tidak membenarkan Majlis membuat urusniaga spekulatif.

(a) Risiko kredit

Risiko kredit dikawal dengan menggunakan had kredit dan prosedur

memantau yang berterusan. Penyemakan ke atas kredit dalaman di buat

sekiranya risiko kredit adalah material.

(8)

(b) Risiko mudah tunai

Pihak Majlis mengamalkan pengurusan risiko mudah tunai yang berhemat untuk meminimumkan ketidakpadanan aset dan liabiliti kewangan dan untuk mewujudkan tahap tunai dan bersamaan tunai yang mencukupi bagi memenuhi keperluan modal kerja.

(c) Nilai saksama

Nilai dibawa tunai dan bersamaan tunai, pelbagai dan lain-lain belum terima, pelbagai dan lain-lain belum bayar menghampiri nilai saksama kerana sifat instrumen kewangan yang jangka pendek.

(d) Pelaburan dalam syarikat subsidiari

Pelaburan Majlis dalam syarikat subsidiari telah dikontrakan dalam Penyata Kewangan disatukan, manakala di peringkat Penyata Kewangan Majlis, pelaburan dalam syarikat subsidiari dicatatkan pada harga kos yang dilaburkan oleh majlis.

4. DASAR PERAKAUNAN

Akaun ini disediakan dengan mengambilkira dasar-dasar perakaunan yang tersirat di dalam Enakmen dan Peraturan Kewangan dan Perakaunan, Piawaian yang diterima umum bagi Organisasi dan Jabatan-Jabatan Kerajaan yang mana Piawaian Perakaunan merujuk kepada MASB (Malaysian Accounting Standard Board) kecuali ianya bercanggahan dengan hukum syarak.

Format Persembahan Penyata Kewangan telah dipinda mulai tahun kewangan berakhir 31 Disember 2006 mengikut Amalan Terbaik Pengurusan Kewangan Majlis Agama Islam Negeri Pulau Pinang tahun 2003.

(a) Perubahan dan pengadaptasian Piawaian Perakaunan

Dalam tahun kewangan semasa, Syarikat telah menggunapakai Piawaian Perakaunan terkini yang dikeluarkan oleh Lembaga Piawaian Perakaunan Malaysia yang berkaitan dengan operasinya bermula dalam tempoh perakaunan pada atau selepas Januari 2006. Adaptasi Piawaian Perakaunan baru ini menyebabkan beberapa perubahan dalam penggunaan polisi perakaunan dan perubahan dalam persembahan penyata kewangan.

Walaubagaimanapun Piawaian Perakaunan baru ini tidak memberi kesan yang ketara ke atas keputusan kewangan untuk tahun semasa ataupun tahun-tahun sebelumnya.

(b) Asas Penyatuan

Penyata kewangan disatukan termasuk penyata kewangan Majlis dan subsidiarinya. Subsidiari adalah Syarikat di mana Kumpulan mempunyai kepentingan ekuiti jangka panjang di mana ia mempunyai kuasa melaksanakan kawalan terhadap polisi-polisi kewangan dan operasi untuk memperolehi manfaat dari aktiviti-aktiviti Syarikat tersebut.

Subsidiari disatukan dengan menggunakan kaedah perakaunan

pengambilalihan.

(9)

WARTA KERAJAAN NEGERI PULAU PINANG

6hb Jan. 2011] 25

Apabila perakaunan pengambilalihan digunakan, keputusan Syarikat yang diambilalih atau dilupuskan di dalam tahun kewangan dimasukkan ke penyata kewangan disatukan dari tarikh kuatkuasa pengambilalihan atau sehingga tarikh kuatkuasa perlupusan. Aset-aset dan pengambilalihan dimasukkan dalam lembaran imbangan disatukan sebagai muhibah atau rizab atas penyatuan.

Urusniaga, baki dan hasil laba belum direalisasikan di antara Syarikat telah dihapuskan semasa penyatuan dan penyata kewangan disatukan hanya mencerminkan urusniaga pihak ketiga sahaja. Kerugian kos tersebut tidak dapat diambil kira kembali.

Laba atau kerugian atas penjualan subsidiari adalah perbezaan di antara penerimaan penjualan bersih dengan aset bersih bahagian kumpulan berserta dengan baki muhibah yang belum dilunaskan dan perbezaan pertukaran yang tidak diiktiraf sebelumnya dalam penyata pendapatan disatukan.

Kepentingan minoriti dinilai saksama selepas pengambilalihan bahagian minoriti bagi aset dikenalpasti dan liabiliti dikenalpasti Syarikat yang diambilalih.

(c) Aset Tetap

Aset tetap dinyatakan pada kos ditolak susutnilai terkumpul dan kerugian atas penurunan nilai terkumpul, jika ada. Sekiranya wujud penurunan nilai aset tetap, nilai dibawa hartanah, loji dan peralatan tersebut akan dinilaikan dan diturunkan ke nilai yang boleh diperolehi.

Susutnilai dikira mengikut kaedah garis lurus berdasarkan anggaran usia guna aset-aset tersebut dengan menggunakan kadar tahunan seperti berikut:

Tanah —

Bangunan 2%

Kenderaan 20%

Komputer 20%

Peralatan pejabat 20%

Alat fotografi 20%

Ubahsuai pejabat 10%

Perabot dan kelengkapan 20%

Papan tanda 20%

Peralatan elektrik 20%

Buku perpustakaan 20%

Peralatan asrama 20%

(10)

(d) Kemerosotan Aset

Nilai aset yang dibawa disemak pada tarikh Kunci Kira-kira untuk menentukan sama ada terdapat tanda-tanda kemerosotan. Jikalau wujud tanda-tanda demikian, nilai aset dijangka dapat diperoleh merupakan amaun yang lebih tinggi di antara nilai jualan bersih aset dan nilai guna, yang diukur berasaskan aliran tunai yang dijangka didiskaunkan.

Kerugian kemerosotan dicajkan terus kepada Penyata Pendapatan.

Sebarang kenaikan seterusnya di dalam nilai dijangka dapat diperoleh diiktiraf sebagai keterbalikan kerugian kemerosotan terdahulu dan diiktirafkan setakat nilai aset dibawa yang akan ditentukan (selepas susutnilai atau pelunasan, jika berkaitan) sekiranya tiada kerugian kemerosotan diiktiraf sebelum ini.

(e) Tanah dan Perbelanjaan Pembangunan

Tanah dan perbelanjaan pembangunan dinyatakan pada kos setelah ditolak bayaran kemajuan diterima dan akan diterima. Kos termasuk kos tanah, kos pembangunan, kos buruh, kos kewangan dan lain-lain kos yang secara langsung digunakan untuk membiayai projek-projek tersebut.

(f) Penghutang

Penghutang dibawa pada nilai yang dijangka boleh direalisasi. Hutang lapuk dilupuskan dalam tempoh ia dikenalpasti. Anggaran akan dibuat untuk penghutang ragu berasaskan kepada semakan jumlah tertunggak pada akhir tahun kewangan.

(g) Harta Tak Zahir

Harta tak zahir merupakan perbelanjaan pra-operasi, penyewaan tanah dan bangunan dan muhibbah dari penyatuan. Harta tak zahir diperlunaskan seperti berikut:

(i) Perbelanjaan pra-operasi—dilunaskan dalam tahun ia dibelanjakan.

(ii) Muhibbah dari penyatuan tidak dilunaskan.

(h) Cukai

Peruntukan cukai dibuat berasaskan kepada cukai yang dianggarkan dikenakan ke atas keuntungan yang diselaraskan untuk menentukan pendapatan bercukai selepas ditolak kerugian dan elaun modal yang dibenarkan.

Cukai tertunda ditentukan menggunakan kaedah tanggungan untuk cukai yang ditunda disebabkan perbezaan ketara masa kecuali di mana perbezaan tersebut dijangkan akan berterusan di masa hadapan.

(i) Tunai dan Bersamaan Tunai

Tunai dan bersamaan tunai didefinasikan sebagai baki tunai di tangan,

deposit permintaan dan pelaburan jangka pendek berkecairan tinggi

yang sedia untuk ditukarkan kepada jumlah tunai dan tertakluk kepada

risiko perubahan nilai yang tidak ketara.

(11)

WARTA KERAJAAN NEGERI PULAU PINANG

6hb Jan. 2011] 27

5. ASET TETAP

KUMPULAN

Baki pada Pelupusan/ Baki pada

2009 1-1-2009 Tambahan Pelarasan 31-12-2009

KOS RM RM RM RM

Tanah 21,405,406 1,512,312 — 22,917,718

Bangunan 5,741,471 8,604,335 — 14,345,806

Kenderaan 693,121 — — 693,121

Komputer 1,448,321 76,905 10,462 1,514,764

Peralatan pejabat 435,237 46,059 — 481,296

Alat fotografi 30,549 3,162 — 33,711

Ubahsuai pejabat 325,449 56,330 — 381,779

Perabot dan kelengkapan 647,127 7,639 — 654,766

Papan tanda 2,030 — — 2,030

Peralatan elektrik 16,782 8,689 — 25,471

Buku perpustakaan 29,596 — — 29,596

Peralatan asrama 47,927 — — 47,927

————— ————— ————— —————

30,823,016 10,315,431 10,462 41,127,985

————— ————— ————— —————

SUSUTNILAI TERKUMPUL

1-1-2009 Tambahan Pelarasan 31-12-2009

RM RM RM RM

Tanah — — — —

Bangunan 1,072,970 560,837 — 1,633,807

Kenderaan 582,999 37,737 — 620,736

Komputer 1,163,362 89,074 585 1,251,851

Alat fotografi 25,209 4,693 — 29,902

Papan tanda 1,218 406 — 1,624

Buku perpustakaan 15,708 5,917 — 21,625

Peralatan asrama 26,677 2,981 — 29,658

————— ————— ————— —————

3,845,782 863,551 585 4,708,748

————— ————— ————— —————

(12)

KUMPULAN

KOS RM RM RM RM

Tanah 19,192,690 2,212,716 — 21,405,406

Bangunan 4,264,334 1,477,137 — 5,741,471

Kenderaan 627,551 65,570 — 693,121

Komputer 1,353,813 94,508 — 1,448,321

Alat fotografi 30,549 — — 30,549

Papan tanda 2,030 — — 2,030

Peralatan asrama 36,590 11,337 — 47,927

————— ————— ————— —————

26,898,380 3,924,636 — 30,823,016

————— ————— ————— —————

RM RM RM RM

Tanah — — — —

Bangunan 1,005,413 67,557 — 1,072,970

Kenderaan 547,447 35,552 — 582,999

Komputer 1,064,650 99,744 1,032 1,163,362

Peralatan pejabat 258,218 37,686 (12,389) 308,293

Alat fotografi 21,148 4,061 — 25,209

Perabot dan kelengkapan 331,120 106,400 (2,238) 439,758

Papan tanda 812 406 — 1,218

Peralatan asrama 21,954 9,585 4,862 26,677

————— ————— ————— —————

3,456,372 380,677 (8,733) 3,845,782

————— ————— ————— —————

(13)

WARTA KERAJAAN NEGERI PULAU PINANG

6hb Jan. 2011] 29

NILAI BUKU BERSIH

KUMPULAN

2009 2008

RM RM

Tanah 22,917,718 21,405,406

Bangunan 12,711,999 4,668,501

Kenderaan 72,385 110,122

Komputer 262,913 284,959

Peralatan pejabat 130,261 126,944

Alat fotografi 3,809 5,340

Ubahsuai pejabat 159,832 123,932

Perabot dan kelengkapan 121,368 207,369

Papan tanda 406 812

Peralatan elektrik 12,306 8,711

Buku perpustakaan 7,971 13,888

Peralatan asrama 18,269 21,250

————— —————

36,419,237 26,977,234

————— —————

MAJLIS

Baki pada Pelupusan Baki pada

KOS RM RM RM RM

Tanah 21,405,406 1,512,312 — 22,917,718

Bangunan 4,171,438 8,604,335 — 12,775,773

Kenderaan 307,356 — — 307,356

Komputer 263,023 21,761 — 284,784

Alat fotografi 30,549 3,162 — 33,711

————— ————— ————— —————

26,282,180 10,143,560 — 36,425,740

————— ————— ————— —————

Baki pada Pelupusan Baki pada

RM RM RM RM

Tanah — — — —

Bangunan 958,670 527,113 — 1,485,783

Kenderaan 277,222 15,065 — 292,287

Komputer 232,049 19,082 — 251,131

Alat fotografi 25,209 4,693 — 29,902

————— ————— ————— —————

1,585,189 571,952 — 2,157,141

————— ————— ————— —————

(14)

NILAI BUKU BERSIH

MAJLIS

2009 2008

RM RM

Tanah 22,917,718 21,405,406

Bangunan 11,289,990 3,212,768

Kenderaan 15,069 30,134

Komputer 33,653 30,974

Peralatan pejabat 8,360 12,369

Alat fotografi 3,809 5,340

————— —————

34,268,599 24,696,991

————— —————

6. KERJA DALAM KEMAJUAN MAJLIS

6.1 Kerja dalam kemajuan adalah merupakan pelaburan modal Majlis Agama Islam Negeri Pulau Pinang di dalam projek-projek ekonomi bertujuan untuk penambahan harta Majlis dan sumber pendapatan Majlis melalui penyewaan.

6.2 Ringkasan Kerja Dalam Kemajuan:

Baki seperti pada 1-1-2009 802,058

Campur

Kerja Dalam Kemajuan Dalam Tahun — Tolak

Dipindahkan ke Aset Tetap 47,308 Diiktiraf sebagai perbelanjaan tahun terdahulu 754,750

———-

Pergerakan Dalam Tahun 2009 (802,058)

————-

Baki seperti pada 31-12-2009 —

————- 7. PELABURAN

Pelaburan saham yang dibuat adalah khusus kepada syarikat-syarikat yang mempunyai kaitan dengan peranan Majlis dalam bidang sosio-ekonomi. Jumlah pelaburan yang dibuat pada setiap tahun adalah bergantung kepada:

Ketetapan dasar oleh Majlis/Kerajaan Panggilan modal oleh syarikat

Kesesuaian Pelaburan yang dipertimbangkan oleh

Majlis/Jawatankuasa Kewangan dan Belanjawan

(15)

WARTA KERAJAAN NEGERI PULAU PINANG

6hb Jan. 2011] 31

Pelaburan dinyatakan dengan nilai kos tolak peruntukan bagi rosotnilai yang bersifat berkekalan, jika ada.

Senarai Pelaburan Baitulmal ialah:

KUMPULAN MAJLIS

2009 2008 2009 2008

RM RM RM RM

7.1 Pelaburan Saham:

Kumpulan

7.1.1 Pelaburan dalam saham/ 57,276 54,908 57,276 54,908 waran tak tersiarharga

7.1.2 Pelaburan dalam saham 6,652,800 4,878,720 6,652,800 4,878,720 tersiarharga

7.1.3 Pelaburan dalam subsidiari-subsidiari

– As-sahabah Urus Zakat — — 1,020,000 1,020,000 Sdn. Bhd.

– Usaha Tarbiah (Pulau — — 2,003,004 2,003,000 Pinang) Sdn. Bhd.

———— ———— ———— ————

6,710,076 4,933,628 9,733,080 7,956,628

———— ———— ———— ————

7.2 Pelaburan dalam saham/waran tak tersiarharga:

2009 2008

RM RM

7.2.1 Stock (War Loan Stock 3 1/2%)

Baki pada 1 Januari 4,408 4,408

——— ———

Baki pada 31 Disember 4,408 4,408

——— ———

7.2.2 ASM Investment (Amanah Saham MARA)

Pelarasan/Tambahan 1,868 —

——— ———

7.2.3 Penang Yellow Bus

——— ———

7.2.4 CIMB (Commerce Asset Holdings Bhd.)

Baki pada 1 Januari 500 500

Pelarasan/Tambahan 500 —

——— ———

Baki pada 31 Disember 1,000 500

——— ———

JUMLAH 57,276 54,908

——— ———

(16)

7.3 Saham Tersiar Harga

Saham tersiar harga dinilai menurut harga penutup pasaran di Bursa Malaysia pada tarikh penutup kewangan ini.

7.3.1 Saham BIMB Holdings Berhad

Pelaburan di dalam Saham BIMB Holdings Berhad dinyatakan pada nilai pasaran selepas ditolak peruntukan rosotnilai/dicampur pemulihan rosotnilai seperti berikut:

MAJLIS

2009 2008

RM RM

Baki pada 1 Januari 4,878,720 7,539,840 Tolak: Peruntukan Rosotnilai (-) — (2,661,120) Campur: Pemulihan Rosotnilai (+) 1,774,080 —

————- ————-

Baki pada 31 Disember 6,652,800 4,878,720

————- ————-

* Nota: Harga Pasaran Saham BIMB Holdings Berhad pada 31-12-2009 adalah RM1.20.

7.4 Pelaburan Equiti kepada Anak Syarikat:

MAJLIS

2009 2008

RM RM

7.4.1 As-Sahabah Urus Zakat Sdn. Bhd.

Baki pada 1 Januari 1,020,000 1,020,000

———— ————

Baki pada 31 Disember 1,020,000 1,020,000

———— ————

As-Sahabah Urus Zakat Sdn. Bhd. merupakan anak syarikat Majlis Agama Islam Negeri Pulau Pinang yang menguruskan kutipan dan agihan Zakat Harta dan Fitrah, Fidyah dan Kifarah bagi pihak Majlis Agama Islam Negeri Pulau Pinang.

7.4.2 Usaha Tarbiah (Pulau Pinang) Sdn. Bhd.

MAJLIS

2009 2008

RM RM

Baki pada 1 Januari

Tambahan Modal/Pelarasan 2,003,000 1,003,000 4 1,000,000

———— ————

Baki pada 31 Disember 2,003,004 2,003,000

———— ————

Usaha Tarbiah (Pulau Pinang) Sdn. Bhd. merupakan anak syarikat Majlis Agama Islam Negeri Pulau Pinang yang menguruskan Kolej Islam Tinggi Antarabangsa Pulau Pinang.

———— ————

Jumlah Keseluruhan Pelaburan 9,733,080 7,956,628

Saham ———— ————

(17)

WARTA KERAJAAN NEGERI PULAU PINANG

6hb Jan. 2011] 33

8. PENGHUTANG

KUMPULAN MAJLIS

2009 2008 2009 2008

RM RM RM RM

Penghutang Usaha Tarbiah 804,759 778,927 —

Penghutang As-Sahabah 241,076 193,630 — —

Urus Zakat Sdn. Bhd.

Penghutang Majlis 5,918,628 5,579,910 6,436,128 6,154,910

———— ———— ———— ————

6,964,463 6,552,467 6,436,128 6,154,910

———— ———— ———— ————

MAJLIS

Kod 2009 2008

Akaun RM RM

Penghutang—Pentadbiran 63100 187,345 281,557 Penghutang—Sumber Am 63200 951.812 963,373 Penghutang—Zakat/Fitrah 63300 32,340 37,149

Penghutang—Wakaf 63400 26,983 45,597

Penghutang—Dana Wakaf 63500 13,282 8,844 Penghutang—Tawaqquf 63600 2,194,630 2,320,952

Penghutang—Tabung 63910 7,669 5,150

Pembangunan Institusi MAINPP

Penghutang—Amanah 63911 311,068 141,794

Fidyah dan Kifarah

Penghutang—Amanah Luqatah 63912 25,658 22,232 Penghutang—Pembangunan 63913 5,000 5,344 dan Pelaburan

Penghutang—Tabung Am 63914 — 29,640

Penyelidikan

Penghutang—Maahad 63915 200 200

Al Masyhoor

Penghutang—Tabung 63917 — 6,296

Pengecualian Surau dan Masjid

Penyewa Premis Sumber Am 64100 49,982 70,872

Penyewa Premis Sumber Am 64200 — 11,500

Penyewa Premis Sumber Am 64300 120 1,540 Penyewa Tapak Sumber Am 64400 112,472 111,934 Penyewa Premis Dana Wakaf 64600 9,400 4,700 Penyewa Premis Wakaf 65100 716,254 727,091 Penyewa Premis Wakaf 65200 132,098 121,970 Penyewa Premis Wakaf 65300 269,464 194,548 Penyewa Premis Wakaf 65400 638,267 517,493 Penyewa Premis Wakaf 65500 260,086 202,793 Penyewa Premis Wakaf 65600 96,300 38,680

Penyewa Premis Wakaf 65700 78,048 5,834

(18)

MAJLIS

Kod 2009 2008

Akaun RM RM

Penyewa Tapak Wakaf 67100 20,635 19,161

Penyewa Tapak Wakaf 67200 54,679 34,781

Penyewa Tapak Wakaf 67300 76,757 68,522

Penyewa Tapak Wakaf 67400 60,235 52,229

Penyewa Tapak Wakaf 67500 5,015 4,515

Penyewa Tapak Wakaf 67600 7,857 7,327

Penyewa Tapak Wakaf 67700 87,643 91,013

Penyewa Tapak Wakaf 67800 4,640 —

Bayaran Terdahulu 69300 189 189

————— —————

6,436,128 6,154,910

————— —————

9. PINJAMAN

MAJLIS

Kod 2009 2008

Akaun RM RM

Pinjaman Kenderaan 62400 14,277 22,956

Pinjaman Komputer 62500 10,007 8,812

———— ————

24,284 31,768

———— ————

10. PENDAHULUAN

KUMPULAN MAJLIS

2009 2008 2009 2008

RM RM RM RM

Pendahuluan oleh subsidiari 22,436 25,370 — —

Usaha Tarbiah

Kira-kira Sumber Am 25,000 129,149 25,000 129,149

kepada Wakaf

Kira-kira Zakat dan Fitrah 130,000 130,000 130,000 130,000 kepadaWakaf

Kira-kira Wakaf kepada 263,385 313,385 263,385 313,385 Sumber Am

Kira-kira Zakat dan Fitrah 560,000 610,000 560,000 610,000 kepada Sumber Am

———— ———— ———— ————

1,000,821 1,207,904 978,385 1,182,534

———— ———— ———— ————

11. PELABURAN SIMPANAN TETAP

KUMPULAN MAJLIS

2009 2008 2009 2008

RM RM RM RM

Simpanan Tetap As-Sahabah 371,580 359,916 — —

Urus Zakat Sdn. Bhd.

Simpanan Tetap Majlis 42,795,343 32,360,328 42,795,343 32,360,328

————— ————— ————— —————

43,166,923 32,720,244 42,795,343 32,360,328

————— ————— ————— —————

(19)

WARTA KERAJAAN NEGERI PULAU PINANG

6hb Jan. 2011] 35

MAJLIS

Kod 2009 2008

Akaun RM RM

Pelaburan Mudharabah BIMB, 62252 2,000,000 2,000,000 Butterworth

Pelaburan Mudharabah Bank 62255 12,618,092 3,506,156 Rakyat Bayan Baru

Pelaburan Mudharabah Bank 62256 180,000 180,000 Persatuan Bayan Baru

Pelaburah Mudharabah Bank 62257 118,372 118,372 Persatuan Butterworth

Pelaburan Mudharabah Bank 62258 1,000,000 1,000,000 Muamalat

Pelaburan Mudharabah Agro 62260 2,000,000 2,000,000 Bank

Pelaburan Mudharabah BIMB 62261 2,191,800 2,191,800 (SIA)

Pelaburan Mudharabah Bank 62262 8,018,901 7,757,000 Simpanan Nasional

Pelaburan Mudharabah CIMB 62263 3,500,000 3,500,000 Bank

Pelaburan Mudharabah Bank 62264 2,000,000 2,000,000 Rakyat

Pelaburan Mudharabah Bank 62265 2,000,000 2,000,000 Islam

Pelaburan Mudharabah 62266 4,088,178 4,000,000 Al Rajhi Bank Pulau Pinang

Pelaburan Mudharabah Bank 62267 1,000,000 2,000,000 Rakyat, Bukit Mertajam

Pelaburan Mudharabah 62268 — 107,000

Maybank Berhad

Pelaburan Mudharabah Bank 62268 2,080,000 — Rakyat, Bukit Mertajam

————— —————

42,795,343 32,360,328

————— —————

12. WANG DI TANGAN DAN DI BANK

KUMPULAN MAJLIS

2009 2008 2009 2008

RM RM RM RM

Wang Di Tangan dan Di Bank Usaha 409,173 694,461 — — Tarbiah

Wang Di Tangan dan Di Bank 161,350 1,396,500 — —

As-Sahabah Urus Zakat

Wang Di Tangan dan Di Bank Majlis 30,860,856 35,272,696 30,860,856 35,272,696

————— ————— ————— —————

31,431,379 37,363,657 30,860,856 35,272,696

————— ————— ————— —————

(20)

MAJLIS

Kod 2009 2008

Akaun RM RM

Pentadbiran—BIMB 62201 251,646 868,678

07025010012665

Sumber Am—BIMB 62202 1,362,095 973,937

07025010012679

Wakaf—BIMB 62203 2,586,982 1,925,229

07025010012691

Zakat—BIMB 62204 404,807 325,922

07025010012680

Zakat Harta (Pusat Urus Zakat)— 62225 4,813,585 3,851,975 BIMB 07016010021912

Zakat Fitrah (Pusat Urus Zakat) 62226 4,031,226 5,196,274

—BIMB 07016010032424

Zakat (Pusat Urus Zakat)— 62229 2,604,274 3,548,314 Affin Islamic Bank

105100000012

Zakat (Pusat Urus Zakat)— 62230 5,251,175 5,890,186 Bank Agro 1002111000007402

Zakat (Pusat Urus Zakat)—Bank 62231 3,923,201 3,891,220 Muamalat 07010001529719

Zakat (Pusat Urus Zakat)—Eon 62232 987,679 976,422 Bank 0517110000827

Dana Wakaf—BIMB 62233 339,464 269,076

070250100120907

Tabung Pemb. Ins. MAINPP— 62233 (145,649) 387,999 BIMB 07025010020907

Tabung Am Penyelidikan— 62233 96,545 634,109 BIMB 07025010020907

Tawaqquf—BIMB 62233 808,614 607,896

07025010020907

Pembangunan dan Pelaburan— 62233 2,666 2,094 BIMB 07025010020907

Pegawai Penyelaras Masjid— 62233 66,088 55,036 BIMB 07025010020907

Kelas Al-Quran dan Fardu Ain— 62233 1,447,955 1,402,705 BIMB 07025010020907

Saguhati Pegawai Masjid— 62233 746,788 1,580,588 BIMB 07025010020907

Maahad Al Masyhoor— 62233 536,419 1,590,476 BIMB 07025010020907

Mosque Net—BIMB 62233 141,217 141,217

07025010020907

(21)

WARTA KERAJAAN NEGERI PULAU PINANG

6hb Jan. 2011] 37

MAJLIS

Kod 2009 2008

Akaun RM RM

Tabung Peng. Pemb. Surau 62233 85,579 739,399

& Masjid—BIMB 07025010020907

Tabung Pinjaman Kenderaan— 62233 100,000 100,000 BIMB 07025010020907

Tabung Pinjaman Komputer— 62233 22,934 30,000 BIMB 07025010020907

Zakat (Pusat Urus Zakat)— 62234 137,943 26,321 Maybank Berhad 55790304819

Zakat (Pusat Urus Zakat)— 62235 257,623 257,623 Ar Rajhi Bank

151001070612624 ————— —————

30,860,856 35,272,696

————— —————

13. CAGARAN DITERIMA

Cagaran Sewa Premis 83101 184,774 180,123

Cagaran Sewa Tapak 83102 29,604 29,244

Pajakan Tanah 83201 13,600 13,600

Pelbagai Tender Zakat 83501 1,136 1,136

Cagaran Pelaksanaan 83602 20,888 27,479

Cagaran Pencucian 83802 1,943 1,943

Cagaran Keselamatan 83804 31,014 31,014

Cagaran Jualan Tanah 83901 150,000 150,000

Cagaran Sewaan Tanah 83902 350 350

Pelbagai Cagaran 83999 81,720 81,720

Cagaran Letrik 84201 31,680 29,480

Cagaran Air 84301 40,835 39,725

Lain-lain Kontra 84999 — 4,560

————— —————

587,544 590,374

————— —————

14. PEMIUTANG

KUMPULAN MAJLIS

2009 2008 2009 2008

RM RM RM RM

Pemiutang Usaha Tarbiah 6,900 6,900 — —

Pemiutang As-Sahabah Urus Zakat 37,157 134,753 — —

Sdn. Bhd.

Pemiutang Majlis 10,754,015 7,662,242 12,607,178 8,510,657

————— ————— ————— —————

10,798,072 7,803,895 12,607,178 8,510,657

————— ————— ————— —————

(22)

MAJLIS

Kod 2009 2008

Akaun RM RM

Pemiutang—Pentadbiran 82100 11,000 20,770 Pemiutang—Sumber Am 82200 95,657 140,739 Pemiutang—Zakat/Fitrah 82300 2,180,485 969,212 Pemiutang—Wakaf 82400 9,020,344 6,619,059

Pemiutang—Dana Wakaf 82500 504,000 —

Pemiutang—Tawaqquf 82600 34,319 —

Pemiutang—Pembangunan dan 82902 750,000 750,000 Pelaburan

Pemiutang—Tabung 82903 11,373 10,877

Pembangunan Institusi MAINPP

————— —————

12,607,178 8,510,657

————— —————

15. PENDAHULUAN

Pendahuluan Antara Bahagian

Kira-kira Wakaf dari Sumber Am 84503 25,000 129,149 Kira-kira Wakaf dari Zakat dan 84505 130,000 130,000 Fitrah

Kira-kira Sumber Am dari Wakaf 84506 263,385 313,385 Kira-kira Sumber Am dari Zakat 84507 560,000 610,000 dan Fitrah

————— —————

978,385 1,182,534

————— —————

16. PENDAHULUAN OLEH PENGARAH KUMPULAN

Jumlah ini adalah tidak bercagar, tidak dikenakan faedah dan tidak mempunyai syarat-syarat pembayaran yang tetap.

2009 2008

RM RM

Usaha Tarbiah (Pulau Pinang) 3,000 1,500 Sdn. Bhd.

————— —————

17. WANG AMANAH MAJLIS

Wang Amanah adalah segala jenis Amanah yang diwujudkan melalui Bahagian

VI, Seksyen 89(C) Enakmen Pentadbiran Hal Ehwal Agama Islam Negeri Pulau

Pinang 2004.

(23)

WARTA KERAJAAN NEGERI PULAU PINANG

6hb Jan. 2011] 39

Kod 2009 2008

Program RM RM

Wang Amanah terdiri dari:

(i) Akaun Amanah Tabung 502 839,484 857,241 Pembangunan Institusi

MAINPP

(ii) Akaun Amanah Dana 503 1,443,437 1,872,382 Wakaf

(iii) Akaun Amanah 504 34,390,828 32,571,942 Tawaqquf

(iv) Akaun Amanah Tabung 506 708,955 667,935 Am Penyelidikan

(v) Akaun Amanah Fidyah 509 311,068 141,794 dan Kifarah

(vi) Akaun Amanah Luqatah 510 25,658 22,321 (vii) Akaun Amanah 511 (705,720) 95,498

Pembangunan dan Pelaburan

(viii) Akaun Amanah Kelas 513 1,448,076 1,403,245 Al-Quran dan Fardhu Ain

(ix) Akaun Amanah Maahad 514 1,536,596 1,594,980 Al Masyhoor Al Islami

(x) Akaun Amanah Mosque 517 141,218 141,218 Net

(xi) Akaun Amanah Peng. 518 2,312,381 1,963,975 Pemb. Surau dan Masjid

(xii) Akaun Amanah Pegawai 520 66,088 55,036 Penyelaras Masjid

(xiii) Akaun Amanah Saguhati 521 1,746,788 1,580,588 Pegawai Masjid

(xiv) Akaun Amanah Tabung 523 100,000 100,00 Pinjaman Kenderaan

(xv) Akaun Amanah Tabung 524 30,000 30,000 Pinjaman Komputer

————— —————

44,394,857 43,098,155

————— —————

Ringkasan Amanah

Baki seperti pada 1-1-2009 43,098,155

Campur

Terimaan Dalam Tahun 6,022,314 Tolak

Bayaran Dalam Tahun 4,327,171 1,695,143

————— —————

44,793,298

Pelarasan Tahun Lalu (398,441)

—————

Baki seperti pada 31-12-2009 44,394,857

—————

(24)

18. KUMPULAN WANG TERKUMPUL

KUMPULAN MAJLIS

2009 2008 2009 2008

RM RM RM RM

KUMPULAN

Keuntungan Terkumpul Anak 1,366,912 1,797,324 — —

Syarikat

Kumpulanwang Terkumpul–Majlis 66,528,711 55,076,193 66,528,711 55,076,193

–———— ————– –———— ————–

67,895,623 56,873,517 66,528,711 55,076,193

–———— ————– –———— ————–

Kod 2009 2008

KW RM RM

MAJLIS

KUMPULAN WANG BAITULMAL Appendix iv 100–200

Baki pada 1 Januari 23,040,436 20,195,433

Penambahan dalam tahun 2,450,258 598,281

Pelarasan tahun lalu 1,531,144 2,246,722

–———— ————–

Baki pada 31 Disember 27,021,838 23,040,436

————– ————–

KUMPULAN WANG ZAKAT Appendix vi 300

DAN FITRAH

Penambahan dalam tahun (1,692,667) (2,728,203)

Pelarasan tahun lalu (305,457) (12,259,107)

————– ————–

KUMPULAN WANG WAKAF Appendix viii 400

Penambahan dalam tahun 1,592,103 680,651

Pelarasan tahun lalu 7,877,137 25,981

–———— ————–

————– ————–

KUMPULAN WANG TERKUMPUL 66,528,711 55,076,193

————– ————–

19. AKAUN KUTIPAN DAN AGIHAN ZAKAT DAN FITRAH

Akaun Kutipan dan Agihan Zakat dan Fitrah meliputi baki akaun khas di bank yang diterima daripada kaunter-kaunter kutipan Zakat, As Sahabah Urus Zakat Sdn. Bhd. (PUZ).

Wang terkumpul diagihkan mengikut prosedur yang ditetapkan oleh Lembaga Pengarah As Sahabah Urus Zakat Sdn. Bhd.

20. MAKLUMAT KAKITANGAN

Bilangan kakitangan Majlis Agama Islam Negeri Pulau Pinang (MAINPP) pada

31 Disember 2009 ialah seramai 48 orang (Tahun 2008: 57 orang). Kos yang

dibayar kepada kakitangan MAINPP pada tahun 2009 adalah sebanyak

RM1,203,416 (Tahun 2008: RM1,180,010).

(25)

WARTA KERAJAAN NEGERI PULAU PINANG

6hb Jan. 2011] 41

21. ANGKA-ANGKA BANDINGAN

Sebahagian daripada angka-angka bandingan telah diubah bagi disesuaikan dengan persembahan tahun semasa.

22. PELARASAN TAHUN LALU

Perbezaan keuntungan dalam tahun selepas cukai anak syarikat As Sahabah Urus Zakat Sdn. Bhd. bagi tahun 2008 sebanyak RM383,532 diselaraskan dalam penyatuan dengan akaun induk tahun 2009.

Pelarasan dilakukan ke atas dua projek pembangunan iaitu Projek Pembangunan An Nur dan Kuala Bekah yang masing-masing dinilai sebagai Kerja Dalam Kemajuan masing-masing sebanyak RM164,050 dan RM590,700 diiktiraf sebagai belanja tahun terdahulu.

Pelarasan dilakukan ke atas Kerja Dalam Kemajuan projek Majlis iaitu PT25 Mk. 6 SPU sebanyak RM9,622 untuk dipermodalkan kepada nilai keseluruhan aset selaras dengan tarikh siap projek pada tahun 2006.

Nilai projek JKR iaitu Projek Lebuh Chulia bernilai RM7,997,026 dipermodalkan melalui pelarasan tahun lalu selaras dengan tahun siap projek pada 2007 dan juga Kerja Dalam Kemajuan sebanyak RM37,646 untuk projek tersebut.

Nilai bayaran audit untuk tahun 2007 sebanyak RM10,000 yang tidak dilaraskan dimasukkan semula sebagai pelarasan tahun lalu.

Susutnilai terkumpul akibat pelarasan semula Kerja Dalam Kemajuan dan permodalan aset iaitu sebanyak RM321,386 yang diiktiraf sebagai pelarasan tahun lalu.

NOTA-NOTA KEPADA AKAUN

2009 2008

NOTA RM RM

ASET TETAP 5 34,268,599 24,696,991

KERJA DALAM KEMAJUAN 6 — 802,058

PELABURAN SAHAM 7 9,733,080 7,956,628

————— —————

JUMLAH ASET TETAP DAN 44,001,679 33,455,677

PELABURAN ————— —————

ASET SEMASA

Penghutang 8 6,436,128 6,154,910

Pinjaman 9 24,284 31,768

Pendahuluan 10 978,385 1,182,534

Simpanan Tetap 11 42,795,343 32,360,328

Wang tunai di tangan dan bank 12 30,860,856 35,272,696

————— —————

JUMLAH ASET SEMASA 81,094,996 75,002,236

————— —————

(26)

2009 2008

NOTA RM RM

TOLAK: LIABILITI SEMASA

Cagaran Diterima 13 587,544 590,374

Pemiutang 14 12,607,178 8,510,657

Pendahuluan 15 978,385 1,182,534

Wang Amanah 17 44,394,857 43,098,155

————— —————

JUMLAH LIABILITI SEMASA 58,567,964 53,381,720

————— —————

ASET SEMASA BERSIH 22,527,032 21,620,516

————— —————

66,528,711 55,076,193

————— —————

DIBIAYAI OLEH:

Kumpulanwang Baitulmal 18 27,021,838 23,040,436 Kumpulanwang Zakat dan Fitrah 18 24,078,692 26,076,816

Kumpulanwang Wakaf 18 15,428,181 5,958,941

————— —————

JUMLAH KUMPULANWANG 65,528,711 55,076,193

————— —————

NOTA-NOTA KEPADA AKAUN

PENYATA PENDAPATAN DISATUKAN BAGI TAHUN BERAKHIR PADA 31 DISEMBER 2009

PENDAPATAN

Kod 2009 2008

Akaun RM RM

Fitrah 3,893,876 3,949,241

Zakat 44,059,327 38,027,108

Sewa Tanah dan Bangunan 1,961,313 1,697,924

Keuntungan Pelaburan 1,480,833 363,236

Faedah Bank (Hibah) 129,449 157,702

Pelbagai Terimaan 4,937,178 3,222,989

————— —————

JUMLAH PENDAPATAN 56,461,976 47,418,200

————— —————

(27)

WARTA KERAJAAN NEGERI PULAU PINANG

6hb Jan. 2011] 43

Kod 2009 2008

Akaun RM RM

PERBELANJAAN

Emolumen 10000 831,638 817,320

Perkhidmatan dan Bekalan 20000 1,845,280 1,484,067

Pemilikan Aset 30000 8,033 8,659

Pemberian dan Kenaan Bayaran Tetap 40000 50,814,765 44,444,276 Perbelanjaan-perbelanjaan Lain 50000 394,583 236,754

————— —————

53,894,299 46,991,076

————— —————

Perbelanjaan Tidak Melibatkan Aliran Tunai

Susutnilai 51300 217,983 46,045

Rosotnilai 51400 — 1,830,350

————— —————

217,983 1,876,395

————— —————

JUMLAH PERBELANJAAN 54,112,282 48,867,471

————— —————

LEBIHAN/(KURANGAN) 2,349,694 (1,449,271)

PENDAPATAN DARI PERBELANJAAN BAKI PADA 1 JANUARI

Seperti yang dilaporkan 55,076,193 66,511,868

Pelarasan Tahun Lalu 9,102,824 (9,986,404)

————— —————

BAKI KUMPULAN WANG PADA 64,179,017 56,525,464 1 JANUARI SELEPAS PELARASAN

TAHUN LEPAS

LEBIHAN/(KURANGAN) 2,349,694 (1,449,271)

PENDAPATAN BAGI TAHUN

————— —————

LEBIHAN PENDAPATAN 66,528,711 55,076,193

TERKUMPUL/BAKI KUMPULAN WANG PADA 31 DISEMBER

————— —————

(28)

NOTA-NOTA KEPADA AKAUN

KUMPULAN WANG BAITULMAL

2009 2008

NOTA RM RM

ASET TETAP 5 17,326,977 15,854,256

PELABURAN SAHAM 7 2,184,846 1,876,653

————— —————

JUMLAH ASET TETAP DAN 19,511,823 17,730,909

PELABURAN ————— —————

ASET SEMASA

Penghutang 8 1,301,732 1,440,776

Pinjaman 9 17,219 31,767

Pendahuluan 10 25,000 129,149

Simpanan Tetap 11 5,534,087 3,000,000

Wang tunai di tangan dan bank 12 1,613,741 1,842,615

————— —————

JUMLAH ASET SEMASA 8,491,779 6,444,307

————— —————

TOLAK: LIABILITI SEMASA

Cagaran Diterima 13 51,721 49,886

Pemiutang 14 106,658 161,509

Pendahuluan 15 823,385 923,385

————— —————

JUMLAH LIABILITI SEMASA 981,764 1,134,780

————— —————

ASET SEMASA BERSIH 7,510,015 5,309,527

————— —————

27,021,838 23,040,436

————— —————

DIBIAYAI OLEH:

Lebihan/(Kurangan) 27,021,838 23,040,436

Pendapatan Daripada Perbelanjaan Terkumpul Akhir Tahun

————— —————

(29)

WARTA KERAJAAN NEGERI PULAU PINANG

6hb Jan. 2011] 45

NOTA-NOTA KEPADA AKAUN

PENYATA PENDAPATAN BAGI TAHUN BERAKHIR PADA 31 DISEMBER 2009

KUMPULAN WANG BAITULMAL PENDAPATAN

Kod 2009 2008

Akaun RM RM

Yuran 72100 2,010,189 2,443,123

Pampasan 72200 1,837,809 41,103

Perolehan Daripada Jualan 72300 331,782 506,618 Barang-barang

Serahan Kepada Baitulmal 72400 173,263 199,572

Sewaan 72500 407,626 241,042

Lain-lain Sumbangan 72600 550 —

Perolehan Daripada Prosesan 72800 4,313 3,763 Harta Baitulmal

Keuntungan Dari Pelaburan 73100 320,921 17,154 Saham

Keuntungan Dari Pelaburan Tetap 73200 65,048 100,635 Keuntungan Dari Akaun Semasa 73300 9,445 5,381

Keuntungan Dari Takaful 73500 272 399

Terimaan Lain-lain 74900 — 340

————— —————

JUMLAH PENDAPATAN 5,161,218 3,559,130

————— —————

PERBELANJAAN

Emolumen 10000 831,638 817,320

Perkhidmatan dan Bekalan 20000 1,470,137 1,136,606

Pemilikan Aset 30000 8,033 8,659

Pemberian Dan Kenaan Bayaran 40000 63,591 343,808 Tetap

Perbelanjaan-perbelanjaan Lain 50000 291,472 146,873

————— —————

2,664,871 2,453,266

————— —————

Perbelanjaan Tidak Melibatkan Aliran Tunai

Susutnilai 51300 46,089 46,045

Rosotnilai 51400 — 461,538

————— —————

46,089 507,583

————— —————

JUMLAH PERBELANJAAN 2,710,960 2,960,849

————— —————

(30)

Kod 2009 2008

Akaun RM RM

LEBIHAN PENDAPATAN 2,450,258 598,281

DARI PERBELANJAAN DALAM TAHUN

————— —————

BAKI PADA 1 JANUARI

Seperti dilaporkan 23,040,436 20,195,433

Pelarasan tahun lepas 1,531,144 2,246,722

————— —————

BAKI KUMPULAN WANG PADA 24,571,580 22,442,155 1 JANUARI SELEPAS PELARASAN

TAHUN LEPAS

LEBIHAN (KURANGAN) 2,450,258 598,281

PENDAPATAN BAGI TAHUN

————— —————

LEBIHAN PENDAPATAN 27,021,838 23,040,436

TERKUMPUL/

BAKI KUMPULAN WANG

PADA 31 DISEMBER ————— —————

NOTA-NOTA KEPADA AKAUN

KUMPULAN WANG ZAKAT DAN FITRAH

2009 2008

NOTA RM RM

ASET TETAP 5 49,829 49,829

PELABURAN SAHAM 7 3,077,632 2,256,930

————— —————

JUMLAH ASET TETAP DAN 3,127,461 2,306,759

PELABURAN ————— —————

ASET SEMASA

Penghutang 8 32,339 37,148

Pendahuluan 10 690,000 740,000

Wang tunai di tangan dan bank 12 22,411,513 23,964,257

————— —————

JUMLAH ASET SEMASA 23,133,852 24,741,405

————— —————

(31)

WARTA KERAJAAN NEGERI PULAU PINANG

6hb Jan. 2011] 47

2009 2008

NOTA RM RM

TOLAK: LIABILITI SEMASA

Cagaran Diterima 13 2,136 2,136

Pemiutang 14 2,180,485 969,212

————— —————

JUMLAH LIABILITI SEMASA 2,182,621 971,348

————— —————

ASET SEMASA BERSIH 20,951,231 23,770,057

————— —————

24,078,692 26,076,816

————— —————

DIBIAYAI OLEH:

Lebihan/(Kurangan) 24,078,692 26,076,816

Pendapatan Daripada Perbelanjaan Terkumpul

Akhir Tahun ————— —————

NOTA-NOTA KEPADA AKAUN

KUMPULAN WANG ZAKAT

Kod 2009 2008

Akaun RM RM

PENDAPATAN

Zakat Harta 71100 44,059,327 38,027,108

Zakat Fitrah 71200 3,893,876 3,949,242

Keuntungan dari Pelaburan Saham 73100 843,784 27,891 Keuntungan dari Akaun Semasa 73300 111,005 149,666

————— —————

JUMLAH PENDAPATAN 48,907,992 42,153,907

————— —————

PERBELANJAAN

Perkhidmatan dan Bekalan 20000 16,081 7,211 Pemberian dan Kenaan 40000

Bayaran Tetap

Amil Zakat Harta 41106/07 5,984,984 6,093,774

Fakir 41200 4,134,629 2,191,213

Miskin 41300 22,461,667 20,316,913

(32)

Kod 2009 2008

Akaun RM RM

Muallaf 41400 844,830 758,404

Gharimin 41500 937,131 1,021,700

Ibnu Sabil 41600 140,927 137,063

Fisabilillah 41700 16,080,410 13,124,780

————— —————

50,584,578 43,643,847

————— —————

Perbelanjaan Tidak Melibatkan Aliran Tunai

Rosotnilai 51400 — 1,231,052

————— —————

JUMLAH PERBELANJAAN 50,600,659 44,882,110

————— —————

KURANGAN PENDAPATAN (1,692,667) (2,728,203) DARIPADA PERBELANJAAN

————— —————

BAKI PADA 1 JANUARI

Seperti dilaporkan 26,076,816 41,064,126

Pelarasan tahun lalu (305,457) (12,259,107)

————— —————

BAKI KUMPULAN WANG PADA 25,771,359 28,805,019 1 JANUARI SELEPAS PELARASAN

TAHUN LEPAS

LEBIHAN/(KURANGAN) (1,692,667) (2,728,203)

PENDAPATAN BAGI TAHUN

————— —————

LEBIHAN PENDAPATAN 24,078,692 26,076,816

TERKUMPUL/

BAKI KUMPULAN WANG

PADA 31 DISEMBER ————— —————

NOTA-NOTA KEPADA AKAUN

KUMPULAN WANG WAKAF

2009 2008

NOTA RM RM

ASET TETAP 5 10,591,938 2,480,856

PELABURAN SAHAM 7 390,676 296,968

————— —————

JUMLAH ASET TETAP DAN 10,982,614 2,777,824

PELABURAN ————— —————

(33)

WARTA KERAJAAN NEGERI PULAU PINANG

6hb Jan. 2011] 49

2009 2008

NOTA RM RM

ASET SEMASA

Penghutang 8 2,534,961 2,131,554

Pendahuluan 10 263,385 313,385

Simpanan Tetap 11 8,656,042 6,107,956

Wang tunai di tangan dan bank 12 2,586,982 1,925,229

————— —————

JUMLAH ASET SEMASA 14,041,370 10,478,124

————— —————

TOLAK: LIABILITI SEMASA

Cagaran Diterima 13 420,459 418,800

Pemiutang 14 9,020,344 6,619,058

Pendahuluan 15 155,000 259,149

————— —————

JUMLAH LIABILITI SEMASA 9,595,803 7,297,007

————— —————

ASET/LIABILITI SEMASA BERSIH 4,445,567 3,181,117

————— —————

ASET (LIABILITI) BERSIH 15,428,181 5,958,941

————— —————

DIBIAYAI OLEH:

LEBIHAN/(KURANGAN) 15,428,181 5,958,941

PENDAPATAN DARIPADA PERBELANJAAN TERKUMPUL

AKHIR TAHUN ————— —————

NOTA-NOTA KEPADA AKAUN

KUMPULAN WANG WAKAF

Kod 2009 2008

Akaun RM RM

PENDAPATAN

Yuran 72100 19,000 17,900

Sewaan 72500 1,553,688 1,456,882

Hasil Tanaman 72700 — 9,770

Keuntungan dari Pelaburan Saham 73100 93,236 3,121

(34)

Kod 2009 2008

Akaun RM RM

Keuntungan dari Pelaburan Tetap 73200 157,843 214,435 Keuntungan dari Akaun Semasa 73300 8,999 2,655

Terimaan Lain-lain 74900 — 400

Lain-lain Pemberian 76100 560,000 —

————— —————

JUMLAH PENDAPATAN 2,392,766 1,705,163

————— —————

PERBELANJAAN

Perkhidmatan dan Bekalan 20000 359,062 340,249 Pemberian dan Kenaan Bayaran Tetap 40000 166,597 456,621 Perbelanjaan-Perbelanjaan Lain 50000 103,111 89,882

————— —————

628,770 886,752

————— —————

Perbelanjaan Tidak Melibatkan Aliran Tunai

Susutnilai 51300 171,893 —

Rosotnilai 51400 — 137,760

————— —————

JUMLAH PERBELANJAAN 800,663 1,024,512

————— —————

LEBIHAN/(KURANGAN) 1,592,103 680,651

PENDAPATAN DARIPADA PERBELANJAAN

————— —————

BAKI PADA 1 JANUARI

Seperti dilaporkan 5,958,941 5,252,309

Pelarasan tahun lalu 7,877,137 25,981

BAKI KUMPULAN WANG PADA 13,836,078 5,278,290 1 JANUARI SELEPAS PELARASAN

TAHUN LEPAS

LEBIHAN (KURANGAN) 1,592,103 680,651

PENDAPATAN BAGI TAHUN

————— —————

LEBIHAN PENDAPATAN 15,428,181 5,958,941

TERKUMPUL/

BAKI KUMPULAN WANG PADA

31 DISEMBER ————— —————

(35)

WARTA KERAJAAN NEGERI PULAU PINANG

6hb Jan. 2011] 51

NOTA-NOTA KEPADA AKAUN

KUMPULAN WANG AMANAH

2009 2008

NOTA RM RM

ASET TETAP 5 6,299,854 6,312,052

KERJA DALAM KEMAJUAN 6 — 802,058

PELABURAN SAHAM 7 4,079,927 3,526,077

————— —————

JUMLAH ASET TETAP DAN 10,379,781 10,640,187

PELABURAN ————— —————

ASET SEMASA

Penghutang 8 2,567,096 2,545,431

Pinjaman 7,066 —

Simpanan Tetap 11 28,605,215 23,252,372

Wang tunai di tangan dan bank 12 4,248,619 7,540,595

————— —————

JUMLAH ASET SEMASA 35,427,996 33,338,398

————— —————

TOLAK: LIABILITI SEMASA

Cagaran Diterima 13 113,228 119,553

Pemiutang 14 1,299,692 760,877

————— —————

JUMLAH LIABILITI SEMASA 1,412,920 880,430

————— —————

ASET/LIABILITI SEMASA BERSIH 34,015,076 32,457,968

————— —————

ASET (LIABILITI) BERSIH 44,394,857 43,098,155

————— —————

DIBIAYAI OLEH:

LEBIHAN/(KURANGAN) 44,394,857 43,098,155

Pendapatan Daripada Perbelanjaan Terkumpul

Akhir Tahun ————— —————

(36)

NOTA-NOTA KEPADA AKAUN

KUMPULAN WANG AMANAH

Kod 2009 2008

Akaun RM RM

PENDAPATAN

Yuran 72100 — 517,100

Serahan Kepada Baitulmal 72400 208,210 162,852

Sewaan 72500 80,900 88,650

Sumbangan Dan Pemberian 72600 268 130,000

Keuntungan Dari Pelaburan Saham 73100 569,423 18,822 Keuntungan Dari Pelaburan Tetap 73200 882,651 517,452

Keuntungan Dari Takaful 73500 156 267

Unit Penyelidikan 74100 88,400 78,780

Unit Undang-Undang 74200 52,591 119,400

Terimaan Lain-lain (JAKIM) 74900 50,000 —

Amanah Dana Wakaf 75100 92,370 89,151

Lain-lain Sumbangan untuk Tabung 75900 3,882,040 3,871,755 Lain-lain Pemberian 76200 115,305 4,871,355

————— —————

JUMLAH PENDAPATAN 6,022,314 10,465,584

————— —————

PERBELANJAAN

Perkhidmatan dan Bekalan 20000 3,281,524 8,718,516

Pemilikan Aset 30000 381,664 552,913

Pemberian dan Kenaan Bayaran Tetap 40000 606,613 462,647 Perbelanjaan-perbelanjaan Lain 50000 24,787 15,272

————— —————

4,294,588 9,749,348

————— —————

PERBELANJAAN TIDAK MELIBATKAN ALIRAN TUNAI

Susutnilai 51300 32,583 36,520

Rosotnilai 51400 — 830,769

————— —————

32,583 867,289

————— —————

JUMLAH PERBELANJAAN 4,327,171 10,616,637

————— —————

LEBIHAN/(KURANGAN) 1,695,143 (151,053)

PENDAPATAN DARIPADA PERBELANJAAN

————— —————

BAKI PADA 1 JANUARI

Seperti dilaporkan 43,098,155 31,535,126

Pelarasan tahun lalu (398,441) 11,714,082

————— —————

(37)

WARTA KERAJAAN NEGERI PULAU PINANG

6hb Jan. 2011] 53

Kod 2008 2009

Akaun RM RM

BAKI KUMPULAN WANG PADA 1 JANUARI SELEPAS PELARASAN

TAHUN LEPAS 42,699,714 43,249,208

LEBIHAN/(KURANGAN)

PENDAPATAN BAGI TAHUN 1,695,143 (151,053)

————— —————

LEBIHAN PENDAPATAN 44,394,857 43,098,155

TERKUMPUL/

BAKI KUMPULAN WANG PADA

31 DISEMBER ————— —————

AS-SAHABAH URUS ZAKAT SDN. BHD.

(Ditubuhkan di Malaysia)

2009 2008

RM RM

HARTA DAN KELENGKAPAN 2,057,465 2,128,320

HARTA SEMASA

Pelbagai penghutang, deposit dan pendahuluan 241,076 193,630 Jumlah terhutang oleh pertubuhan induk 1,853,163 848,415 Pelaburan mudharabah di bank berlesen 371,580 359,916 Wang di bank dan di tangan 161,350 1,396,500